Налогообложение на рынке ценных бумаг

Анатолий Буров, нет

Игнатий Звездин, разве не полагается при 15% ставке налога 60.000, а при 18% ставке 72.000? Интернет говорит, что полагается.

Анатолий Буров, А больше 52 тыс. вычета и не полагается

Народ, кто то заполнял 3-НДФЛ через ЛК ФНС на вычет со взносов по ИИС при ставке 15%?
Мне ФНСники возвращают успешно по упрощённому вычету 5...

Ставки налогов, если несколько брокеровГоспода, подскажите механизм уплаты 15% НДФЛ если брокеров несколько, суммируются ли доходы?
У меня, ...

Как известно, по еврооблигациям Минфина с 2019 отменена валютная переоценка. В НК про это написано следующее (абз. 22 п.13 ст.214.1):

в отношении еврооблигаций МинФина РФ используется следующее правило для отмены валютной переоценки: «При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте,… расходы на приобретение указанных облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций».

При этом не указано точно, что именно подразумевается под датой фактического получения доходов – дата сделки или дата расчётов продажи. Но на этот счёт есть ст 223 НК (п1 пп1), где сказано, что «при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках ..». Ну т.е. надо использовать дату расчётов. 

Вопрос, который волнует многих инвесторов: нужно ли самостоятельно собирать документы для получения налогового вычета по ЛДВ (если владели бумагами более 3-х лет)?

Если вы – клиент КИТ Финанс Брокер, то ответ в этом посте .

Важно! Если ваши активы были переведены от другого брокера:

• Для получения ЛДВ и других налоговых льгот вам потребуются документы, подтверждающие фактическую дату приобретения ценных бумаг.

Необходимо предоставить брокерские и депозитарные отчеты от предыдущего брокера с даты приобретения бумаг до даты их зачисления в КИТ Финанс.

Мы заботимся о вашем комфорте и стремимся, чтобы получение налоговых льгот было максимально простым и удобным! 💼

Forex (сокращение от Foreign Exchange) — валютный обмен.

❎ При работе с российским форекс-дилером, у которого есть лицензия ЦБ — НЕ НАДО отчитываться в налоговую самостоятельно.
Он выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ.

✅ Если форекс-дилер находится за границей, то НУЖНО самостоятельно отчитаться о полученном доходе до 30 апреля.

Налогом облагается разница между доходом (от продажи актива или накопленная положительная вар. маржа) и расходом (по приобретению актива, накопленная отрицательная вар. маржа и комиссии).

Деятельность форекс-дилера представляет собой заключение от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися ИП, не на организованных торгах различных договоров, а значит сальдирование с другими видами биржевых инструментов и перенос убытков на будущее не применимы. Иногда бывают случаи, когда дается доступ к сделкам с биржевыми активами, обращающимися на организованном рынке, тогда есть возможность сальдирования и переноса убытка. Но, как правило, операции проходят с с различными деривативами и контрактами на разницу (CFD), включая такие финансовые инструменты, как фьючерсы, опционы и контракты на Forex, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

Инвесторы, которые участвовали в успешных IPO последних лет, столкнулись с начислением налога на материальную выгоду. Финансовые власти согласны, что казус нужно устранить. Но в том, кто это должен сделать, единства нет.

Определением рыночной и расчетной цены, а также предельных границ их колебания для расчета НДФЛ по матвыгоде занимается Банк России, обращает внимание руководитель направления нормотворчества и регуляторных инициатив Ассоциации владельцев облигаций (АВО) Алексей Пономарев. Поэтому для решения вопроса достаточно изменить порядок установления рыночных и расчетных цен без изменений в НК, чтобы расчет производился с учетом цены сделок первичного размещения акций и облигаций, а не только исходя из котировок в биржевом стакане, добавляет эксперт.

Подробнее в материале РБК

bondholders

Если в 2024 году ты получал доходы от зарубежных брокеров, дивиденды по иностранным акциям или заработал на продаже валюты — пора вспомнить про декларацию 3-НДФЛ.

Куда и как подавать?
▪️ Через Личный кабинет налогоплательщика — быстро и без очередей.
▪️ Почтой (но лучше с уведомлением).
▪️ Лично в налоговой — если любишь живое общение.

Сроки жмут:
▪️ Декларацию нужно сдать до 30 апреля (осталась неделя!).
▪️ Налог заплатить — до 15 июля.

❗️Важно: если пропустишь срок, могут начислить штраф или пени. Лучше не тянуть — разберись с этим сейчас!

Если торговал через российского брокера — он сам подаст сведения в налоговую. Но за иностранные активы отвечаешь ты.*

PS: Я делаю разборы всех компаний России раз в 2-3 месяца. Популярные компании разбираю раз в месяц. Свежий разбор найдете у меня на канале: t.me/ShumilovPavel — в поиске введите #тикер и найдете!

1. Убыток в справке о доходах

2. Перепутаны строки с доходом и налогом

В прошлом году Новабев сделала финт ушами и вместо сплита провела увеличение уставного капитала с раздачей акций бесплатно акционерам. И это создало огромные сложности для инвесторов, потому что в результате такого начисления подарочных акций инвесторы попали на налог на материальную выгоду. А так как налог этот несколько лет до этого инвесторам не начисляли — то, во-первых, брокеры пошли интерпретировать налоговое законодательство кто во что горазд, во-вторых, в налоговых инспекциях после подачи 3-НДФЛ приходится объяснять на пальцах что это такое странное ты тут в декларации указала и почему ты рассчитываешь это именно так, а в третьих — сама Новабев полностью самоустранилась от общения с акционерами и ни на один мой уточняющий вопрос или на просьбу предоставить справку о расчетной стоимости подарочных акций просто не отвечали.

Но я юрист, поэтому в вопросе решила разобраться сама, тем более, что позиция моего брокера, Сбера, мне оказалась не близка. Поэтому ус

• Дисклеймер и предыстория
• Столбцы
  • Доход
  • Расход
• НКД
• Результат (промежуточный)
• ПФИ
• Сводная таблица финрезов и остатков, сальдирование внутри брокера
• РЕПО
• Результат (окончательный)
• Постскриптум: российский брокер как налоговый агент по иностранным дивидендам с 2024 года

Дисклеймер и предыстория