Налогообложение на рынке ценных бумаг

Это не шутка, друзья. Если вы сдадите нормы ГТО — пока непонятно, как и где именно, и пройдете диспансеризацию раз в год — сможете воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ! О вычете должен позаботиться работодатель при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ. Обрадуйте своего работодателя — предложенные поправки в Налоговый кодекс, скорее всего, будут приняты без существенных изменений )

В том случае, когда ваши доходы превысят 2,4 млн рублей в год (примерно 200 тыс руб. в месяц) будет применяться прогрессивная шкала:

• 2,4 — 5 млн рублей в год – 15%,
• 5 — 20 млн – 18%,
• 20 — 50 млн – 20%,
• свыше 50 млн рублей – 22%.

Самозанятые — также подтягивайте пояса. Что касается МСП — господдержка в этом году уменьшилась на 21% (до 14 млрд руб.), финансирование федпроекта “Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса” урезано более чем на 50%, грантовая помощь сократилась, кредитная политика банков по отношению к малым и средним предприятиям ужесточилась. Цифры — в паспорте проектов. Можно продолжать бесконечно в похожем ключе.

Крупнейшая налоговая реформа в современной истории России.

Минфин РФ внес предложения по самой масштабной налоговой трансформации, когда од...

Минфин РФ внес предложения по самой масштабной налоговой трансформации, когда одновременно меняются налоги, как на физлиц, так и на бизнес (НДФЛ, налог на прибыль, УСН, НДПИ и ряд других изменений).

Текущая прогрессия по НДФЛ имеет две ступени – базовая ставка в 13% для доходов до 5 млн и 15% для доходов свыше 5 млн руб. Теперь будет 5 ступеней с нижней отсечкой по начисленным доходам 2.4 млн руб в год, а диапазон ставок от 13 до 22%.

• 13% для доходов ниже 2.4 млн руб в год.
• 15% для доходов от 2.4 до 5 млн руб в год
• 18% для доходов в диапазоне от 5 до 20 млн руб в год
• 20% для доходов в диапазоне от 20 до 50 млн руб в год
• 22% при доходах свыше 50 млн руб.

Для доходов от инвестиций (дивиденды и проценты) ставка будет плоской 15% для доходов свыше 2.4 млн руб в год.

Принцип применения ставок от суммы превышения, т.е. если доход 10 млн, соответственно, 2.4 млн рассчитываются по 13%, следующие 2.6 млн руб до отсечке в 5 млн по ставке 15% и оставшиеся 5 млн по ставке 18%. В этом случае эффективная ставка будет чуть больше 16%, общая сумма налогов 1.6 млн, при текущем налоговом законодательстве эффективная ставка 14% или 1.4 млн, что составляет чуть более 200 тыс руб переплаты.

📉📉📉НОВЫЕ НАЛОГИ ОБВАЛЯТ РЫНОК?!

‼️ Новость: Минфин также предложил повысить ставку налога на прибыль корпораций с действующих 20% до 25%. Досталось и IT-сектору — ставка налога на прибыль для IT-компаний с 2025 года составит 5% на горизонте до 2027 года.

Новость, безусловно, негативная. Рост ставки налога на прибыль на 5% в обычных компаниях снижает прибыль на 6,25%. Если ожидания по повышению налогов не были ранее учтены рынком, то скорректироваться вниз еще на 3% будет в пределах нормы.

🚗 Одним из бенефициаров повышения налогов может стать Европлан. Использование лизинга позволяет снижать налоговую базу.

❗️ Но у компаний есть козырь — все свои издержки они могут переложить на потребителя!

Неприятно, но это именно то, что делает акции активом, защищающим от инфляции. А вот у Банка России теперь новая головная боль. Перекладка издержек приведет к росту цен и, соответственно, инфляции.

Все самое важное про фондовый рынок читайте у нас в Телеграме GIF

Министерство финансов разработало и внесло в правительство пакет поправок, включая законопроект об изменениях в налоговой системе, сообщило ведомство в пресс-релизе, поступившем в РБК. Как и анонсировалось, он затронет основные виды прямых налогов — налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на прибыль организаций, а также налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и упрощенную систему налогообложения (УСН). Предполагается, что нововведения будут приняты Госдумой в текущую весеннюю сессию, которая продлится до 5 августа, и вступят в силу 1 января 2025 года. Ранее свои рекомендации по прогрессии НДФЛ предлагала Госдума.

Только вчера утром в телеге разбирал факторы, оказывающие давление на рынок, как один из них стал более осязаем и конкретен к вечеру (пункт 3 из обсуждений)

БИЗНЕС

Нам, как инвесторам, нужно понимать что нас ждет с 1 января 2025 г., и да, тут досталось даже IT, попробуем прикинуть 

Минфин подготовил и внес в правительство законопроект об изменениях в налоговой системе.

НДС остается на текущем уровне

Налог на прибыль компаний предлагается повысить с 20% до 25%.

Но какой минус по чистой прибыли получат компании с данного повышения налога?

После уплаты повышенного налога (25% вместо 20%) компания получит на 6,25% меньше ЧП

Соответственно на 6,25% меньше будут дивы у компании (если она их платит конечно =) )

Так, например, всеми любимый Сбер выплатит дивиденд уже не 33,3 руб., а 31,22 руб. на акцию.

«КУРСОВЫЕ» ЭКСПОРТНЫЕ ПОШЛИНЫ БУДУТ ОТМЕНЕНЫ С 1 ЯНВАРЯ 2025 Г

По большому счету заменили повышением налога на прибыль — более предсказуемо, также в ряде отраслей повысили НДПИ

Минфин предлагает увеличить налоги на зарплаты

Больше всего налоговая нагрузка ляжет на получателей высоких зарплат
(средний класс, особенно верхняя часть среднего класса и средний бизнес).

Меньше всего — на малообеспеченных и малый бизнес
(мелким МИНФИН предлагает даже уменьшить налоговую нагрузку).
И меньше всего — на олигархов, продающих бизнес.  



Верхнюю планку налога на операции с ценными бумагами, на дивиденды, на вклады оставят.

Поддержка малого бизнеса
Минфин предлагает оставить налог на самозанятых 4% и 6% и
уменьшить налог на УСН (оборот до 60 млн р.  в год) с 8% до 6% с оборота.

Налог на вклады.
Т.е. Сургутнефтегаз с кубышки (вклады) не станет платить больше (налог с доходов с кубышки) ?

Станет ещё выгоднее бизнес модель компаний,
вкладывающих в развитие и в рост оборота и при этом не показывающим прибыли.

Выгоднее будет повышать дивиденды, а не повышать ЗП топ менеджеров.

0 налог на продажу доли в компании от 25% при сроке владении более 5 лет остаётся ???
Т.е. олигархи не платили налог и не будут платить?

Ведомство подготовило и внесло в правительство соответствующий законопроект — изменения начнут действовать с 2025 года

•  13% при доходах до 200 тысяч рублей в месяц (2,4 млн рублей в год);
•  15% при доходах в диапазоне 200–416,7 тысяч руб. в месяц (2,4–5 млн рублей в год); 
•  18% при доходах в диапазоне 416,7 тысяч — 1,67 млн рублей в месяц (5–20 млн рублей в год);
•  20% при доходах в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн рублей в год);
•  22% при доходах свыше 4,17 млн в месяц (50 млн рублей в год)

Граждане будут платить повышенный налог не со всей суммы, а с превышения порога. С базовых 2,4 млн рублей по-прежнему будет взиматься 13%

К примеру, человек, зарабатывающий 250 тыс. рублей в месяц, заплатит всего 1 тыс. рублей дополнительно 

Дополнительное сомбреро кожаных 🌵:

•  Налогообложение доходов участников СВО не изменится – для них сохранится прежний порядок
•  Родителям с двумя и более детьми, среднедушевой доход на члена семьи которых не превышает 1,5-кратного прожиточного минимума в месяц, будет осуществляться возврат уплаченного НДФЛ в размере 7% из 13% (те ставка НДФЛ для них фактически составит 6%)

Минфин РФ внес в правительство пакет поправок по совершенствованию налоговой системы, главное:

• Минфин предлагает сохранить НДС на текущем уровне, чтобы не провоцировать рост инфляции;
• Доходы участников спецоперации не попадут под повышенную ставку НДФЛ;
• Минфин предлагает снизить порог годового дохода для применения повышенной ставки НДФЛ в 15% с 5 млн до 2,4 млн руб.;
• Минфин предлагает установить на уровне 18% ставку НДФЛ для годового дохода от 5 млн до 20 млн руб.;
• Ставку НДФЛ для годового дохода от 20 до 50 млн руб. предлагается установить на уровне 20%, свыше 50 млн руб. — 22%;
• Семьям с двумя и более детьми и душевым доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов будет предложен налоговый вычет для снижения их НДФЛ до 6%;
• Повышенным НДФЛ планируется облагать только разницу в доходах, превышающую порог отсечения;
• Предлагаемые налоговые изменения не коснутся большинства граждан, затронут лишь 3,2% работающего населения;
• Минфин предлагает ввести акциз на жидкий никотин и предоставить сырьевой вычет при производстве никотиносодержащей продукции;

Сегодня публикуем небольшое напоминание для инвесторов, которые владели или владеют депозитарными расписками.

С 1 января этого года вступили в силу поправки в НК РФ, согласно которым можно сохранить
льготу на долгосрочное владение➡️(ЛДВ) при автоматической конвертации депозитарных расписок в акции.

В апреле 2022 года закон обязал российских эмитентов свернуть программы депозитарных расписок и конвертировать их в акции. Весь процесс прошел в автоматическом режиме и в нем приняли участие 35 компаний (список).
В этот перечень не попали эмитенты, чей бизнес не был зарегистрирован в России (X5 Retail Group, Яндекс, Озон).
Автоматическая конвертация завершилась в сентябре 2022 года, но существуют еще механизмы стандартной и принудительной конвертации.

✅Срок владения депозитарными расписками для получения ЛДВ учитывается только для тех акций, которые были получены в результате автоматической конвертации.

Например, вы купили Yandex N.V. в 2020 году. В 2024 году в результате биржевого обмена вы получили акции МКПАО «Яндекс» вместо Yandex N.V. Чтобы получить льготу на долгосрочное владение и освободить прибыль от налога вам нужно продержать акции МКПАО «Яндекс» минимум 3 года. Если продадите раньше срок владения Yandex N.V. не зачтется.