Добрый вечер. Скажи, если я тебе загружу отчет компании по РСБУ о прибылях и убытках и баланс, ты сможешь мне по этим данным построить отчет о движении денежных средств косвенным методом?

Добрый вечер.

Да, смогу. Если вы предоставите:

• Бухгалтерский баланс (форма № 1 по РСБУ) за начало и конец периода;
• Отчет о финансовых результатах (форма № 2) за этот же период;

то я смогу составить отчет о движении денежных средств (ОДДС) косвенным методом.

При этом нужно понимать ограничения.

Что можно восстановить достаточно точно

По данным баланса и отчета о финансовых результатах можно определить:

• денежный поток от текущей деятельности:
• чистую прибыль;
• корректировки на неденежные статьи (амортизация, резервы, переоценки, если они раскрыты);
• изменения оборотного капитала (дебиторская задолженность, запасы, кредиторская задолженность и др.);
• приблизительные денежные потоки по инвестиционной и финансовой деятельности на основании изменений соответствующих статей баланса.

Что определить однозначно невозможно