вышел Указ президента №844 от 08.11.2023, который вновь разрешает резидентам РФ совершать любые сделки с ценными бумагами, если они учитываются за пределами России, а расчеты проходят через иностранные счета, информация о которых раскрыта ФНС. Грубо говоря, торговать через счет у иностранного брокера теперь можно, если вы о нем сообщили налоговой.
было отменено главное исключение из общего для резидентов РФ (то есть, для всех граждан РФ) запрета Указа Президента России №81 от 01.03.2022 на торговлю ценными бумагами (как на покупку, так и на продажу) с «недругами» (то есть гражданами, резидентами и/или юридическими лицами, принадлежащими к недружественным странам). Это исключение гласило – торговать можно, но только при двух условиях:
операции совершаются за пределами «контура» РФ (то есть, через иностранный депозитарий); и
счет, по которому проводится сделка, задекларирован в надлежащем порядке
в соответствии с ч. 2 ст. 15 Федерального закона «Об организованных торгах» организатор торговли (в данном случае – Московская биржа) обязан принимать установленные его документами (в частности, Правилами клиринга и Методикой определения риск-параметров рынка ценных бумаг) меры по снижению рисков организатора торговли, в том числе связанных с совмещением деятельности по проведению организованных торгов с иными видами деятельности. Также в таком документе (документах) должны содержаться меры по обеспечению бесперебойного функционирования программно-технических средств, предназначенных для проведения торгов.
В п. 2.1 Указания Банка России от 7 мая 2018 г. № 4791-У установлены требования к системе управления рисками организатора торгов, включающие выявление этих рисков, их анализ и оценку, мониторинг, контроль и снижение рисков или их исключение, а также обмен информацией о рисках между подразделениями организатора торговли и его органами управления. В-третьих, согласно ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Недействительная сделка не влечет правовых последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.
Сделка, совершенная под влиянием заблуждения, может быть признана судом недействительной по иску стороны, действовавшей под влиянием заблуждения, если оно было столь существенным, что указанная сторона, разумно и объективно оценивая ситуацию, не совершила бы сделку, зная о действительном положении дел (ст. 178 ГК РФ). Более того, в данной ситуации возможно было бы взыскивать с трейдеров проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 ГК РФ, но никак не в размере средней ставки по потребительским кредитам!
В-четвертых, полагаю возможным для защиты прав трейдеров воспользоваться п. 1 ст. 393 ГК РФ, где указано, что должник обязан возместить кредитору.
Какая конкретно ответственность грозит за нарушение «антисанкционных» указов президента – до конца пока не понятно, практики еще нет. Специальную статью КоАП 15.25.1 под это дело Дума так и не приняла, но многие юристы полагают, что при необходимости здесь будет применяться «базовая» статья КоАП 15.25 про валютные нарушения, со штрафом 20–40% от суммы операции. Специалисты также в данном контексте могут упомянуть статью 1.7 КоАП РФ, где пункт 2 устанавливает обратную силу законов, отменяющих административную ответственность или «иным образом улучшающих положение лица, совершившего административное правонарушение». Срок давности привлечения к ответственности по валютным правонарушениям составляет 2 года с момента совершения (п.1 ст. 4.5 КоАП РФ). Течение срока (ч.1 ст. 4.8 КоАП РФ) начинается на следующий день после совершения правонарушения. Статья 4.8 КоАП РФ (ч.2) гласит, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года, то есть за продажу ценной бумаги 1 «недружественному«» лицу 1 сентября 2023 года постановление о правонарушении должно быть вынесено строго до 1 сентября 2025 года. Назначаемые за нарушение валютного законодательства штрафы указаны в ст. 15.25 КоАП РФ. Привлечение к ответственности за непредставление информации, документов (либо представление ложных сведений) оговорено также в ст. 19.4 и 19.7 КоАП. В 2022 году произошли изменения в ст. 15.25 КоАП РФ в связи с наложенными санкциями. Если нарушение валютного законодательства было совершено после 23.02.2022 и связано оно с ограничительными мерами недружественных стран, то с 24.07.2022 прекращается производство или исполнение постановлений по таким делам. Перечень недружественных стран утвержден Распоряжением Правительства РФ от 13.05.2021 № 1230-р. Вы можете посмотреть полный список таких стран в системе КонсультантПлюс, оформив пробный онлайн доступ бесплатно.