Блог им. Alesa

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ с 01.01.20 г.

Изменения 173-ФЗ в основном касаются в части режима использования резидентами зарубежных счетов, теперь нет разногласий по поводу каких счетов говорилось в законе. Счета-не только открытые в банках, но и счета, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ. Иные счета финансового рынка- не поименованы, но есть на этот счет мнение ФНС.  Основные изменения вступают в силу с 01.01.2020 года.

Организации финансового рынка.

Есть мнение ФНС России, согласованное с Минфином России и Банком России. Перечень некоторых видов организаций, которые следует относить к организациям финансового рынка для целей исполнения главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации https://legalacts.ru/doc/perechen-nekotorykh-vidov-organizatsii-kotorye-sleduet-otnosit-k-organizatsijam/

В силу прямого указания в пункте 2 статьи 142.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) организациями финансового рынка признаются: кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, центральный контрагент, управляющий товарищ инвестиционного товарищества.

Орган валютного контроля над резидентами.

Федеральная налоговая служба наделена функциями органа валютного контроля в пределах компетенции налоговых органов. 

Полномочия ФНС России при осуществлении функции органа валютного контроля:

-Осуществлять контроль и надзор за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации.

-Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования осуществляется путем проведения выездных и документарных (камеральных) проверок.

- Основанием для назначения проверки является получение из внутренних и (или) внешних источников (в том числе в ходе проведения камеральных и выездных налоговых проверок) документов и (или) информации, свидетельствующих о фактах нарушения валютного законодательства, либо поручение на проведение проверки от руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

— Ответственность за нарушения валютного законодательства установлена ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и ст. 193 и 193.1 Уголовного кодекса (УК РФ).

— Применять меры ответственности за нарушения валютного законодательства по статье 15.25 КоАП РФ имеют право только органы валютного контроля, за исключением административных правонарушений, предусмотренных ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ, дела по которым подлежат рассмотрению судьями (в ред. Федерального закона от 14.11.2017 № 325-ФЗ).

С 1 ЯНВАРЯ 2020 ГОДА.
1. Уведомления об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации

Изменения:

-могли сдавать только об открытие(закрытие) в банках, новая (с 01.01.20)  будет касаться и организаций финансового рынка.

-Срок не позднее 1 месяца, остался неизменным.

Резидент вправе представить уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), несколькими способами:

  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
  • лично;
  • по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • через представителя (лицо, на имя которого оформлена нотариально удостоверенная доверенность на совершение соответствующих действий).

Нарушения и штраф:

Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме,  влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

-
Непредставление резидентом в налоговый орган ,влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.


2.
Представление физическими лицами-резидентами отчетов о движении средств в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Изменения:

 -могли сдавать только о движение в банках, новая (с 01.01.20) будет касаться и организаций финансового рынка.

-Резиденты, представляют налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

-новое (с 01.01.20) отчет о движение средств физические лица не представляют при соблюдение условий, если

 1)банк или иная организация финансового рынка расположены на территории иностранного государства – члена ОЭСР или ФАТФ и это иностранное государство осуществляет обмен информацией;

2) общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за  отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей,

3) если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось и остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей,.

Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации производится по курсу Центрального банка Российской Федерации по состоянию на 31 декабря отчетного года.

-Срок для физических лиц предоставления отчетов до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом.

★40
Уведомления об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации
А если у меня счет УЖЕ открыт? Сообщать? 
avatar

Lexuz77

Lexuz77, Вам это надо, штраф 5000руб., если найдут.Так что считайте риски, не забывая с чем и кем имеете дело.
avatar

ks62

ks62, Декларацию то в конце года все равно нужно в налоговую сдавать. Проверят, что уведомления не было, и сразу штраф выпишут
avatar

Роман

Роман, про какую декларацию речь, поясните.
avatar

Alesa

Alesa, налоговую декларацию
avatar

Роман

Роман, зачем вы отчитывайтесь перед налоговой? я понимаю глупый вопрос, интересно стало-)назовите три причины и ст.НК. Какую цель преследуете.
avatar

Alesa

Alesa, поступления будут из за рубежа, налоговая может заинтересоваться, откуда деньги. Штраф вроде 100 процентов за неуплату налогов. А так 13 процентов отдал и не переживаешь
avatar

Роман

Роман, Штраф 1500 за не подачу, в случае ошибки данных в декларации, до уголовной.Считайте риски.
avatar

ks62

ks62, согласна, зачем сдавать. тем более поправки вступят в силу с 01.01.20.
avatar

Alesa

Lexuz77, 
-новое (с 01.01.20) отчет о движение средств физические лица
мимо проходил, Отчет о движении средств физического лица — резидента по счету (вкладу) и иных организациях финансового рынка за пределами территории Российской Федерации 
avatar

Alesa

такая маленькая, а уже такие темы хреначишь 
avatar

Ен

Ен, Эт я тебе плюс ставил, только он красный
Ну а про «маленькую-»да, возможно это тоже «тень отца гамлета», и в следующем топике такую политоту врубит, «мало не покажется»
avatar

Дмитрий Ш

Дмитрий Ш, маленькая я имел ввиду по рейтингу и дате регистрации
avatar

Ен

Ен, И я о том же… И уравновесились
avatar

Дмитрий Ш

Дмитрий Ш, 
avatar

Ен

Дмитрий Ш, извини, тоже перепутал, хотел плюс поставить ))))
avatar

Ен

Ен, 
avatar

Дмитрий Ш

Ен, хреначите вы, а я написала. Про маленькую  даже спорить не буду-)
avatar

Alesa

ты поначалу лучше все комментарии плюсуй, это будет подчёркивать твоё уважение к читателям, так и рейтинг станет больше
avatar

Ен

Спасибо, друг!
avatar

поХаям

Спасибо, что же на счет, маленькая или нет, если был козлом, то с возростом станет старым козлом.
avatar

ks62

ks62, )))
avatar

Ен

Тикайте, глупцы!
мудрый инвестор, мы не глупцы, мы капу нажали)
avatar

Ен

Получается учётки у платежных агентов не считаются?
avatar

netbook

netbook, учётки у платежных агентов-это что такое?
avatar

Alesa

Alesa, ну Skrill какой-нибудь
avatar

netbook

netbook,  это платежный агент или банковский платежный агент, в списке организаций финансового рынка их нет, список открытый. И поправки в закон не вступили и разъяснений пока нет. посмотрим.
avatar

Alesa

Так и не понял что меняется.
avatar

Биотехнолог

Биотехнолог, брокерские счета.
и иных организациях финансового рынка за пределами территории Российской Федерации
мимо проходил, так об этом стало известно еще полгода назад
Биотехнолог, было известно, но не было прописано.
мимо проходил, было это прописано. Еще А.Г. про это первый написал
https://smart-lab.ru/blog/549262.php
Биотехнолог, ну значит ТС опоздал, а может внесли штрафы.
Короче не о чём.
мимо проходил, и я не понял про какие изменения речь. Об этих изменениях наверное постов 5-7 было точно.
Штрафы тоже были известны.
Биотехнолог, 
А всякие электронные валюты/кошельки типа Payeer, Perfect Money, Advanced Cash подпадают под декларирование?
avatar

Weddy

я так понимаю о счетах Paypal и Payoneer не надо сообщать?  или я неправильно понимаю
avatar

Юлия

По поводу последних трех условий не понял.
Надо отчет сдавать если все три условия одновременно не выполняются, или надо отчет сдавать, если хотя бы одно условие не выполненно?
Перефразирую, если сумма остатков на брокерском счету больше 600к, но при этом вводов выводов не было, все равно надо отчет?
avatar

Дмитрий К

то есть если в ИБ открыл счет сегодня ,  остаток 0, операций не было до нового года 2020, до сообщать надо уже в 2020  ?  отчет о ДДС свыше  600 000 (зачисленных или списанных )   предоставить дата отчета следующий год  2021, и сообщаем обязательно о всех открытых счетах с 0 1 01 2020 (даже если с 0 остатком )
avatar

Атласов Михаил

А на тех, кто счёта имеет уже 1 мес срок не распространяется и подать уведомление можно с отчетом до 01.06.20. Таки и не нужно спешить. И штрафов нет пока до внесения изменений в КОАП, а по аналогии КОАП не применяется
avatar

Rondine


Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Залогиниться

Зарегистрироваться
....все тэги
UPDONW