Налога обложение

Борис Литвинов, Если Вы продадите акции до конца этого года, то убыток по акциям сальдируется автоматически с прибылью по фьючерсам.

Если убыток по акциям будет больше, чем прибыль по фьючерсам, то этот убыток Вы сможете перенести на следующий год. Для этого Вам нужно будет подать налоговую декларацию.

Но при переносе на следующий год результат по фьючерсу и по акции между собой уже не сальдируется. Между годами можно сальдировать только отдельно акции, отдельно — фьючерсы.

Борис Литвинов, Держать синтетическую облигацию, как правило, не выгодно. Прибыль по фьючерсам — сразу попадаете на налог. Если даже налог в конце года вернут за счёт сальдирование — у Вас деньги морозятся до конца года. Если прибыль по фьючерсам будет больше убытка по акциям, то деньги заморозятся ещё на дольше. Роллирование фьючерса = спреды+комиссии. Наличные для ГО постоянно свободные должны лежать (а на них проценты не начисляются, или начисляются меньше, чем по аблигации). Если за ГО недоследили — попадаете на комиссию за маржинальное кредитование. Мечты некоторых о том, что синтетическая облигация позволяет и «купон получить», и дивиденд — не более, чем мечты, так как дивиденд уже учтён в стоимости фьючерса (контанго сразу меньше на стоимость дивиденда, а значит к моменту роллирования Вы недополучите по фьючерсу как раз размер этого дивиденда, который получите по акции; то есть, в сумме = 0).

Смысл есть только если краткосрочно спекульнуть. А если спекульнуть, то обычно выгоднее продать/купить акцию, потерять на комиссии и спреде, чем заплатить налог.

Борис Литвинов, вернут не в конце года, а по окончанию года. Хорошо если деньги придут в феврале-марте, а может и позже.

rtsi, не все фьючерсы сальдируются с акциями. Прибыль от сделок с не фондовыми инструментами (товарные фьючерсы, фьючерсы на валюту, металлы и другие не фондовые инструменты) сальдироваться с убытком по акциям не будут. Если в течении года был убыток по акциям и прибыль от торговли на Si, то так все и останется никакого уменьшения налога не будет!

Борис Литвинов, в течении года торговали только фьючами на акции? Если были сделки с не фондовыми фьючами, то сначала фьючи между собой сальдируются и потом уже с акциями.

Борис Литвинов, не совсем понял вопрос. Обратите внимание на то что если сумма вывода больше суммы налога, то налог будет удержан в полном объеме, а если налог больше суммы вывода, то удержат только часть налога (не более 13% от выводимой суммы). 

Пример 1: Сумма вывода 5 000 руб., налог 4 999 руб.
5 000 — 4 999 = 1 руб. — это сумма которую получите на счет. 
Пример 2: Сумма вывода 5 000 руб., налог 10 000 руб.
5 000 — 13% = 4 350 руб. — это сумма которую получите на счет. 

Борис Литвинов, если вы сейчас выводите средства и уплачиваете налог, то он будет считаться как «уплаченный/частично уплаченный». Как только рассчитаются сделки по закрытию убыточных позиций по акциям налогооблагаемая база обновится и «уплаченный/частично уплаченный налог» превратится в «излишне уплаченный». Главное, чтобы сделки рассчитались в текущем году! Если сделки рассчитаются в следующем году, то по итогам следующего года (если он будет в +) можно будет сальдировать разные года, но это понадобится больше времени.