Налогообложение на рынке ценных бумаг

Вчера в крике души рассказал, как пытался оплатить налог. Через ЛК налоговой не смог, оплатил через Сбер (я так думал).
По крайней мере, деньги списались. Но сегодня, зайдя в налоговую вижу, что задолженность не погашена. На главной появилась плашечка:
«В связи с техническими работами оплата через карту будет недоступна с 26 дек по 2 янв». Тут прекрасно всё:
1) Когда еще проводить технические работы как не в конце года?
2) Вчера, 25-го, сервис уже не работал, про 26-е декабря — ВРАНЬЁ
3) Ушедшие из Сбера деньги — неизвестно где
4) Кнопка оплаты по карте — не пригашена, работоспособна, яркая и красивая. Тот, кто не прочел плашечку (написанную, кстати, мелким шрифтом серым по ублюдочно коричневатому) — тот будет кликать на кнопку, не понимая, почему не работает. Как я вчера.

Но я сегодня зашел не платить а получать. Хочу вычет за фитнес. Пошагово заполняю декларацию. Ввел период, кликаю «Далее» — не пускает. Оказывается, нужно заполнить поле телефона. Оно не помечено как обязательное, написано «рекомендуем», да еще и заполнено заранее каким-то левым номером.

Внимание, вопрос: что сделать до конца 2024 года, чтобы заплатить меньше налогов? Актуально для тех, кто торгует на брокерском счете.

По итогам года любой инвестор платит налог с прибыли по ставке 13%/15%. Многие скажут: какая прибыль, если весь мой портфель красный? Отвечу: прибыль возникает по купонам по облигациям и при фиксации дохода в фондах денежного рынка, поэтому дальнейший текст актуален многим.

Выгрузите у своего брокера налоговый отчет за текущий год (он легко формируется в личном кабинете) и посмотрите, какой налог образовался к уплате/уже удержан по итогу года.

Представим, что у вас образовался налог в 100 000 рублей по итогам 2024 года. Одновременно с этим у вас, вероятно, в портфеле может быть несколько акций, которые торгуются с убытком в 50 000 рублей.

Далее можем применить лайфхак: после продажи акций вы снова их покупаете по той же цене, по которой только что продали. Это позволит вам уменьшить свой налог со 100 000 рублей до 50 000 рублей.

В 2025 году физические лица будут платить больше налогов. Учитывая, что остается неделя до оливье и красной икры, предлагаю сделать небольшой рефреш.

С 01.01.2025 начинает действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ – чем выше доход, тем больший процент уйдет государству:

• Ставка 13% — для доходов до 2 400 000 ₽ в год.

• Ставка 15% — для части дохода свыше 2 400 000 и до 5 000 000 ₽ в год.

• Ставка 18% — для части дохода свыше 5 000 000 и до 20 000 000 ₽ в год. Ставка 20% — для части дохода свыше 20 000 000 и до 50 000 000 ₽ в год.

• Ставка 22% — при доходах свыше 50 000 000 ₽ в год.

Повышенный налог нужно будет платить только с суммы превышения. Например, если доход за год составил 6 000 000 ₽:

• 2 400 000 х 13% = 312 000 ₽

• (5 000 000 – 2 400 000) х 15% = 390 000 ₽

• (6 000 000 – 5 000 000) х 18% = 180 000 ₽

Общий налог за год составит 882 000 ₽ (в 2024 году предстояло бы заплатить, для примера, 800 000 ₽, т.е. разница составляет 10% в абсолютных значениях).

Случайно открытый второй ИИС может стать проблемой при получении налогового вычета. Особенно если банк не готов комментировать ситуацию с задвоением. 

💸 Иван планировал оформить вычет по ипотеке и учесть убыток 2022 года. Но оказалось, что доходов прошедшего года недостаточно для реализации этого плана. При разборе документов эксперт НДФЛки обратила внимание, что у него два ИИС. Второй счет, со слов Ивана, был открыт «по ошибке‎». Комментариев от банка на этот счет он не дождался.

⬇️ Что сделал эксперт НДФЛки?
▪️Собрали документы о закрытии второго ИИС.
▪️Подали декларацию по первому счету.
▪️Написали обращение в налоговую с разъяснениями, что второй счет был пустой и открыт по ошибке.

✔️ Итог: Иван получил свои законные 52 000 ₽!
ФНС подтвердила право клиента на вычет по первому, активному ИИС.

💬 Попали в подобную ситуацию с ИИС? Не спешите паниковать. Эксперты НДФЛки разберут ваш случай. Если задвоение произошло по ошибке, то проблем с вычетами можно избежать. 

Хочу войти в новый год с чистой совестью. Пытаюсь заплатить налог. Захожу в ЛК налоговой, вижу задолженность 4+ тысячи рублей. Пытаюсь оплатить, выбираю оплату картой. И с какого-то хера меня кидает на пэйпэйдж Газпромбанка. Да, у меня когда-то была там карта, но я ею никогда ничего не платил, она просрочена и мертва. Никогда не вводил ее данные никуда, она заводилась ради одного конкретного действия. С какого лингама она вообще всплыла — хз. Я сто лет уже живу исключительно на сберовской — как мне переключиться на нее? Вариантов нет. Ниже есть опции «новая карта», «кредитная организация», «скачать квитанцию» — ни одна не работает.

Подхожу с другого конца, иду в ЛК Сбера, ищу задолженность по ИНН. Вылетает ошибка, «попробуйте через 15 минут». Я уже понимаю, что нихера ничто не работает, меня будут мурыжить а пеня будет капать и никому ничего не докажешь, но от злости жамкаю «Найти» еще раз. И вуяля — находится моя задолженность. Оплачиваю. Завтра гляну в налоговую, проверю, как прошло и попробую оформить вычет.

Есть кто-то, кому в жизни удалось уже успешно пройти процедуру? Или хотя бы понять, как она работает? Разъяснений или регламента от ФНС как не было, так до сих пор и нет. Общий порядок получения вычетов и подачи декларации 3-НДФЛ – не работает. Система ФНС в личном кабинете налогоплательщика не видит полученные проценты по вкладам в качестве доступного источника доходов – для применения к ним вычетов по ИИС. При заполнении полной формы декларации то же самое. И на этапе заполнения декларации №5 система пишет «у вас нет доступной переплаты». Хотя все налоги на вклады были добросовестно уплачены в установленный срок – на 02 декабря 2024.

В доступном поиске информации пока мало. Из тех у кого получилось – пишут те люди, которые заявляли вычет ДО оплаты налога. Соотв. налоговая, как я понял, исправила/снизила им суммы НДФЛ в налоговом уведомлении. Хотя это было неочевидно: люди писали обращение в свободной форме и вне каких-то регламентов, на удачу. Те, кто сначала заплатил как я, а сейчас хочет получить свой многострадальный вычет – наталкиваются на то, что это невозможно сделать технически.

Осталась всего неделя до окончания года, а значит и очередного налогового периода. Пост для тех, кто откладывает проверку налогов до последнего.

Я всегда внимательно читаю брокерские отчеты и все перепроверяю. И вам советую. Не раз находил нестыковки. 


Напомню, что в последние дни на канале вышла серия постов о налогах:

• Какие налоги платит инвестор. Краткая памятка

• 10 способов снизить налоги, которые я использую

• Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытков

• Льгота долговременного владения ценными бумагам. Как ее получить? 

• Лайфхак с налоговой льготой на ИИС прикроют — про отмену ЛДВ у бумаг, купленных на ИИС и переведенных на обычный брокерский счет. 

• НАЛОГ НА ВКЛАДЫ. Сколько и с кого возьмут при ключевой ставке 21%?

Законно сокращаем налоги, получаем льготы и вычеты, вовремя платим и спим спокойно!

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.

Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытковБлизится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и...

Сальдирование финансовых результатов. Все ли верно понято?

Уважаемые знатоки, нужен ваш совет! Надеюсь я все верно выбрал с веткой вопроса,...

Все о «трехлетней льготе» 

Недавно воспользовался льготой долговременного владения ценными бумагами — брокер и налоговая не взяли ни копейки с моей прибыли. Удовлетворен!

Один из секретов успешного инвестирования — в грамотном учете налогов и комиссий.

К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13-15%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

Допустим, вы вложились в российские акции лет 10 назад, и у вас была примерно одинаковая доходность каждый год. Тогда при продаже налог съест сумму примерно равную годовой прибыли. Досадно.

В России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ).

У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов.

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Традиционно под елочку рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям. Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

Провели вчера большой эфир с Татьяной Суфияновой в нашем клубе  по разбору изменений налогового законодательства, которые коснутся частных инвесторов с 2025 года. Также поговорили про налогообложение нерезидентов со следующего года и детально разобрали ИИС-3 и все возможные ситуации с ним, от открытия, до трансформации старых счетов. Подробнее в таймкодах.

Прикладываю запись встречи:

📌 Youtube —

📌 ВК — vkvideo.ru/video-142674707_456239490?list=ln-iJyZPzMYbwuUcsfxZn

Таймкоды:

00:00 — О вебинаре
00:30 — Знакомство с гостем — Татьяной Суфияновой
04:45 — Налоговые поправки по НДФЛ с 2025 года
04:50 — Ставки НДФЛ для нерезидентов с 2025 года
15:00 — Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ для резидентов (п.1ст. 224 НК РФ)
18:13 — Специальная прогрессивная ставка НДФЛ для отдельных доходов резидентов
26:00 — Ставка 35%, 30% и 9%
26:53 — Изменения в статью 214.1 НК РФ
28:40 — ИИС-3: особенности, заявление на трансформацию и конвертация старых типов ИИС
49:50 — Коды дохода и сальдирование убытков