Налогообложение на рынке ценных бумаг

Дедлайн подачи деклараций по доходам физлиц за 2022 год приходится на 2 мая. Но уже завтра, 16 марта в 19:00 мск, мы проведем вебинар «Налогообложение инвестиций» и расскажем, кто из инвесторов обязан отчитаться перед ФНС и как это сделать.

Вы узнаете все об:

• оплате НДФЛ;
• законодательстве для владельцев ИИС;
• способах снижения налогов при операциях с акциями;
• особенностях налогообложения иностранных акций в России;
• декларации дохода от операций с иностранной валютой.

Специально для опытных инвесторов консультанты расскажут об изменениях в законодательстве и ситуациях, когда обязанность по декларированию доходов и уплаты НДФЛ переходит обратно от брокера к инвестору.

Вебинар бесплатный. Регистрируйтесь по ссылке.

Действие таких соглашений предлагается приостановить «до восстановления нарушенных прав России»

Минфин России и МИД России предложили президенту России Владимиру Путину издать указ о приостановке действия соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) со всеми «недружественными» странами, говорится в сообщении Минфина.  

Такая инициатива возникла как ответные меры на «односторонние экономические ограничительные меры западными странами». Например, включение России Европейским союзом в «черный список ЕС» — то есть в список несотрудничающих юрисдикций в налоговой сфере. «Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России», — считает министерство.

«В случае поддержки предложения Минфина России и МИД России применение пониженных ставок налога у источника (освобождений от уплаты налога) в отношении доходов, на которые распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения, будет приостановлено с момента издания соответствующего указа», — уточнили в министерстве.

После введения санкций против крупнейших российских банков, предоставляющих в том числе брокерские услуги, встал вопрос о переводе активов их клиентов другим профучастникам рынка. О том, необходимо ли платить налог на доходы физических лиц в связи с переведенными в 2022 г. ценными бумагами и денежными средствами от одного брокера к другому, а также как учесть принимающим брокером расходы на приобретение таких бумаг частными инвесторами, рассказывает автор Telegram-канала «Инвестиционные налоги», эксперт в области налогообложения Дмитрий Осипов.

Весной 2022 г. многие инвесторы в связи с ограничениями, принятыми иностранными государствами в отношении некоторых российских финансовых компаний, столкнулись с централизованным переводом своих иностранных активов от одной финансовой организации к другой. Это было сделано для исключения возможности ограничения торговли такими активами. При этом в определенных случаях иностранные активы передавались вместе с российскими активами, находящимися на одном брокерском счете.

Если коротко, то нельзя. Забрать деньги с ИИС можно только при закрытии счета. А чтобы сохранился налоговый вычет, ИИС должен работать минимум три года. И если вы уже получали вычет типа А, то при досрочном закрытии ИИС придется вернуть деньги государству и уплатить пени.

Некоторые брокеры разрешают получать купоны и дивиденды вместо ИИС на сторонний счет, например, на банковскую карту. Так вы можете получать доход вне ИИС и распоряжаться этими деньгами по своему усмотрению — потратить их или реинвестировать. ИИС не закроется.

Суммы в виде купонов и дивидендов, зачисленные на ИИС, не считаются пополнением счета. Соответственно, вычет типа А (если вы пользуетесь этим типом вычета) в отношении дивидендов и купонов получить будет нельзя. 

Ситуация меняется, если вы получаете купоны и дивиденды на банковский счет, а затем вносите их на ИИС. Тогда вы сможете получить налоговый вычет, поскольку это будет считаться пополнением ИИС, и вернуть дополнительные 13%. Иными словами, получение дивидендов и купонов на ИИС через банковский счет увеличивает ваши налоговые вычеты по типу А.

Многие инвесторы сталкиваются с необоснованной переплатой налогов. Например, с 2021 года купоны по облигациям стали включаться в налоговую базу по НДФЛ, и брокеры, недолго думая, распространили на их налогообложение такой же порядок, как и на дивиденды, что противоречит налоговому законодательству. На практике часть брокеров до сих пор удерживает 13% от суммы купона, поступившего на брокерский счет, т.е. имеет место нарушение не только даты удержания, но и размера налога.

Благодаря систематической работе Ассоциации владельцев облигаций ситуацию удается переломить — с 01.01.2023 брокер «Сбера» больше не будет удерживать НДФЛ с купонов по облигациям, поступающих на брокерский счет, до конца года (или до момента вывода активов).

Но сколько еще существует таких практик, которыми не стесняется пользоваться ваш брокер? Читайте в партнерском материале bondholders.ru/tpost/hzbbl2n7b1-oshibki-v-spravke-ot-brokera-chto-s-etim от сервиса налоговой и управленческой отчетности для инвесторов и трейдеров NDFL.Guru t.me/ndflguru

Прибыль от сделок на бирже — официальный доход, с которого необходимо платить НДФЛ. Но законодательством предусмотрены специальные налоговые льготы, которые позволяют частично или полностью избавиться от него.

Чтобы узнать больше о налоговых льготах для частных инвесторов — смотрите в разделе «Налоговые льготы» на сайте биржи. 

Это далеко не всё, что можно найти на нашем сайте, — в следующих постах расскажем о графике бескупонной доходности и дюрации облигаций, free-float российских публичных компаний и других полезных материалах.

#MOEX_путеводитель

Приближается срок подачи деклараций по доходам физлиц за 2022 год. В этом году крайний срок приходится на 2 мая. И мы хотим напомнить, кто из инвесторов обязан отчитаться перед ФНС и уплатить налоги самостоятельно.

По большей части доходов инвестора — налогового резидента РФ отчитывается и уплачивает налоги российский брокер. Это входит в его обязанность как налогового агента, и вам беспокоиться не о чем. Вы всегда можете запросить у брокера справку о ваших доходах и удержанных налогах и все проверить.

Но есть ситуации, когда обязанность по декларированию доходов и уплаты НДФЛ переходит к инвестору. Рассмотрим их подробнее.

Все доходы без исключений, полученные на брокерский, банковский и другие счета, открытые за границей

К ним относятся доходы от продажи любых ценных бумаг, ПФИ, купоны, дивиденды и так далее. Зарубежный брокер не является налоговым агентом для российских инвесторов. Налоги за границей с вас удержат (если это предусмотрено иностранным государством), но отчитаться перед ФНС и, при необходимости, уплатить НДФЛ в российский бюджет должен сам инвестор.

Суббота. Надо написать что-то в мой финансово-трейдерский блог...

Недавно возвращал НДФЛ по налогам. 22 января 2023 года подал. 16 февраля 2023 года получил возврат. Меньше месяца срок на рассмотрение и выплату — неплохо! Налоговая стала работать гораздо быстрее. 👍

Расскажу подробнее. Думаю кому-то может быть полезным пара нюансов, которые у меня в декларации. Я подавал на вычет за оплаченные:
— Возврат по ИИС;
— Вычет за оплату фитнес-клуба;
— Лечение.
Вроде все как обычно, но есть пара нюансов. Назову их модным словом «Лафхак».

Лайфхак № 1. Санаторий можно ставить в вычет.
Я с семьей в прошлом году был на родине. Общался с родственниками и старыми друзьями. Но остановился не в гостинице, а в санатории. Там мою семью обследовали и прописали определенные процедуры. Сейчас я затраты на санаторий предъявил к вычету как медицинские. Все ок, возврат сделали. 👍

Лайфхак № 2. Распределяем вычеты между членами семьи.
Когда я оформлял декларацию на возврат по жене то обнаружил, что сумма ее социальных вычетов превышает максимально установленную законодательством сумму в 120 000 руб. в год (ст. 219 НК РФ). К сожалению, данную сумму нельзя перенести на другие периоды. Потому при оформлении моей декларации я часть справок жены записал в свой вычет. Так же я приложил копию свидетельства о браке. Все ок, возврат получен в полном объеме.

Проблема № 1. Сроки рассмотрения уточненной декларации.
Мне пришлось кое-что уточнить в своей декларации. И срок проверки уточненной декларации налоговая служба поставила как и прежде — 3 месяца. Неужели маленький срок проверки налоговая сделала только для первой декларации? Я не знаю, понаблюдаю.

Всем спасибо и хороших выходных!
PS: Естественно новостью №1 на этой неделе было выступление Владимира Владимировича. Я не буду писать свой анализ, все и так уже обсуждено. Но хотелось бы только обратить внимание на одно будет-не будет. Итак, «выборы будут» и «раскулачивания богатых не будет». В остальном, когда я слушал выступление, мне на память пришел мотив вот этой замечательной песни вокально-инструментального ансамбля Продижи. 

В обозримом будущем (Минфин и Банк России называют 2024 год) на смену действующему ИИС придет новый тип индивидуального инвестиционного счета. Реформа ИИС обсуждается уже давно, а механизм его действия неоднократно прорабатывался. 

Что известно об этом инструменте на сегодня 

Предполагается, что на ИИС нового поколения будут распространяться следующие нормы:

• размер ежегодных денежных взносов на ИИС не будет ограничен (сейчас можно вносить до 1 млн рублей в год);

• на определенных условиях можно будет комбинировать два предыдущих налоговых вычета: тип А на взносы и тип Б на прибыль;

• появится возможность досрочно снимать деньги без потери вычета при возникновении сложных жизненных ситуаций, сейчас этого делать нельзя.

Планируется плавное увеличение срока действия ИИС в целях применения налоговых вычетов до 10 лет.

Курс российской валюты на прошлых неделях начал падать.  Разбираемся с аналитиками Market Power, что будет дальше

Что поддержит рубль?

Рубль слабел к доллару две недели подряд, был сильно перепродан и назревала коррекция. Сейчас курс российской валюты  колеблется у отметки в ₽75 за доллар и ₽80 за евро. 

— Есть сразу несколько поводов для коррекции:

— во-первых, ₽75 за доллар – психологическая отметка, тот самый уровень, по которому не прочь зафиксировать прибыль финансовые спекулянты;

— во-вторых – и это, пожалуй, главное – экспортеры тоже не прочь продать валюту на этом уровне, ведь уже завтра стартует февральский налоговый период;

— плюс в пользу рубля по-прежнему выступают ежедневные продажи юаней в объеме ₽8,9 млрд в рамках бюджетного правила. 

Что может ослабить рубль?

Однако против укрепления рубля играют новые санкции Запада, которые ЕС и США готовятся объявить уже на этой неделе. 

Здравствуйте.

Подать уведомление в ФНС об открытии счета/вклада за границей не так и сложно, как может показаться. Однако на практике возникает множество вопросов, особенно связанных с открытием мультивалютных счетов, сменой налогового статуса и прочими нюансами.

Напомним, что владельцы иностранных банковских, брокерских и иных счетов, обязаны уведомлять ФНС не позднее одного месяца со дня открытия/закрытия/изменения реквизитов счета по специально утвержденной форме, а затем ежегодно подавать отчет о движении средств по зарубежным счетам. В противном случае налоговая начислит штраф:

— за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;

— за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей.

Это правило касается практически всех граждан России, одновременно являющихся налоговыми резидентами РФ. 

Всем привет. Инвестирование в фондовый рынок может быть эффективным способом накопления богатства с течением времени. При правильной стратегии и некотором терпении вы можете увеличить свой инвестиционный портфель и достичь своих финансовых целей. Однако налоги могут отнять значительную часть прибыли от ваших инвестиций, и именно поэтому важно знать о налоговых последствиях при принятии инвестиционных решений.