Многие инвесторы сталкиваются с необоснованной переплатой налогов. Например, с 2021 года купоны по облигациям стали включаться в налоговую базу по НДФЛ, и брокеры, недолго думая, распространили на их налогообложение такой же порядок, как и на дивиденды, что противоречит налоговому законодательству. На практике часть брокеров до сих пор удерживает 13% от суммы купона, поступившего на брокерский счет, т.е. имеет место нарушение не только даты удержания, но и размера налога.
Благодаря систематической работе Ассоциации владельцев облигаций ситуацию удается переломить — с 01.01.2023 брокер «Сбера» больше не будет удерживать НДФЛ с купонов по облигациям, поступающих на брокерский счет, до конца года (или до момента вывода активов).
Но сколько еще существует таких практик, которыми не стесняется пользоваться ваш брокер? Читайте в партнерском материале bondholders.ru/tpost/hzbbl2n7b1-oshibki-v-spravke-ot-brokera-chto-s-etim от сервиса налоговой и управленческой отчетности для инвесторов и трейдеров NDFL.Guru t.me/ndflguru
Прибыль от сделок на бирже — официальный доход, с которого необходимо платить НДФЛ. Но законодательством предусмотрены специальные налоговые льготы, которые позволяют частично или полностью избавиться от него.
Чтобы узнать больше о налоговых льготах для частных инвесторов — смотрите в разделе «Налоговые льготы» на сайте биржи.
Это далеко не всё, что можно найти на нашем сайте, — в следующих постах расскажем о графике бескупонной доходности и дюрации облигаций, free-float российских публичных компаний и других полезных материалах.
#MOEX_путеводитель
Приближается срок подачи деклараций по доходам физлиц за 2022 год. В этом году крайний срок приходится на 2 мая. И мы хотим напомнить, кто из инвесторов обязан отчитаться перед ФНС и уплатить налоги самостоятельно.
По большей части доходов инвестора — налогового резидента РФ отчитывается и уплачивает налоги российский брокер. Это входит в его обязанность как налогового агента, и вам беспокоиться не о чем. Вы всегда можете запросить у брокера справку о ваших доходах и удержанных налогах и все проверить.
Но есть ситуации, когда обязанность по декларированию доходов и уплаты НДФЛ переходит к инвестору. Рассмотрим их подробнее.
К ним относятся доходы от продажи любых ценных бумаг, ПФИ, купоны, дивиденды и так далее. Зарубежный брокер не является налоговым агентом для российских инвесторов. Налоги за границей с вас удержат (если это предусмотрено иностранным государством), но отчитаться перед ФНС и, при необходимости, уплатить НДФЛ в российский бюджет должен сам инвестор.
Суббота. Надо написать что-то в мой финансово-трейдерский блог...
Недавно возвращал НДФЛ по налогам. 22 января 2023 года подал. 16 февраля 2023 года получил возврат. Меньше месяца срок на рассмотрение и выплату — неплохо! Налоговая стала работать гораздо быстрее. 👍
Расскажу подробнее. Думаю кому-то может быть полезным пара нюансов, которые у меня в декларации. Я подавал на вычет за оплаченные:
— Возврат по ИИС;
— Вычет за оплату фитнес-клуба;
— Лечение.
Вроде все как обычно, но есть пара нюансов. Назову их модным словом «Лафхак».
Лайфхак № 1. Санаторий можно ставить в вычет.
Я с семьей в прошлом году был на родине. Общался с родственниками и старыми друзьями. Но остановился не в гостинице, а в санатории. Там мою семью обследовали и прописали определенные процедуры. Сейчас я затраты на санаторий предъявил к вычету как медицинские. Все ок, возврат сделали. 👍
Лайфхак № 2. Распределяем вычеты между членами семьи.
Когда я оформлял декларацию на возврат по жене то обнаружил, что сумма ее социальных вычетов превышает максимально установленную законодательством сумму в 120 000 руб. в год (ст. 219 НК РФ). К сожалению, данную сумму нельзя перенести на другие периоды. Потому при оформлении моей декларации я часть справок жены записал в свой вычет. Так же я приложил копию свидетельства о браке. Все ок, возврат получен в полном объеме.
Проблема № 1. Сроки рассмотрения уточненной декларации.
Мне пришлось кое-что уточнить в своей декларации. И срок проверки уточненной декларации налоговая служба поставила как и прежде — 3 месяца. Неужели маленький срок проверки налоговая сделала только для первой декларации? Я не знаю, понаблюдаю.
Всем спасибо и хороших выходных!
PS: Естественно новостью №1 на этой неделе было выступление Владимира Владимировича. Я не буду писать свой анализ, все и так уже обсуждено. Но хотелось бы только обратить внимание на одно будет-не будет. Итак, «выборы будут» и «раскулачивания богатых не будет». В остальном, когда я слушал выступление, мне на память пришел мотив вот этой замечательной песни вокально-инструментального ансамбля Продижи.
В обозримом будущем (Минфин и Банк России называют 2024 год) на смену действующему ИИС придет новый тип индивидуального инвестиционного счета. Реформа ИИС обсуждается уже давно, а механизм его действия неоднократно прорабатывался.
Что известно об этом инструменте на сегодня
Предполагается, что на ИИС нового поколения будут распространяться следующие нормы:
размер ежегодных денежных взносов на ИИС не будет ограничен (сейчас можно вносить до 1 млн рублей в год);
на определенных условиях можно будет комбинировать два предыдущих налоговых вычета: тип А на взносы и тип Б на прибыль;
появится возможность досрочно снимать деньги без потери вычета при возникновении сложных жизненных ситуаций, сейчас этого делать нельзя.
Планируется плавное увеличение срока действия ИИС в целях применения налоговых вычетов до 10 лет.
Курс российской валюты на прошлых неделях начал падать. Разбираемся с аналитиками Market Power, что будет дальше
Что поддержит рубль?
Рубль слабел к доллару две недели подряд, был сильно перепродан и назревала коррекция. Сейчас курс российской валюты колеблется у отметки в ₽75 за доллар и ₽80 за евро.
— Есть сразу несколько поводов для коррекции:
— во-первых, ₽75 за доллар – психологическая отметка, тот самый уровень, по которому не прочь зафиксировать прибыль финансовые спекулянты;
— во-вторых – и это, пожалуй, главное – экспортеры тоже не прочь продать валюту на этом уровне, ведь уже завтра стартует февральский налоговый период;
— плюс в пользу рубля по-прежнему выступают ежедневные продажи юаней в объеме ₽8,9 млрд в рамках бюджетного правила.
Что может ослабить рубль?
Однако против укрепления рубля играют новые санкции Запада, которые ЕС и США готовятся объявить уже на этой неделе.
Здравствуйте.
Подать уведомление в ФНС об открытии счета/вклада за границей не так и сложно, как может показаться. Однако на практике возникает множество вопросов, особенно связанных с открытием мультивалютных счетов, сменой налогового статуса и прочими нюансами.
Напомним, что владельцы иностранных банковских, брокерских и иных счетов, обязаны уведомлять ФНС не позднее одного месяца со дня открытия/закрытия/изменения реквизитов счета по специально утвержденной форме, а затем ежегодно подавать отчет о движении средств по зарубежным счетам. В противном случае налоговая начислит штраф:
— за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
— за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей.
Это правило касается практически всех граждан России, одновременно являющихся налоговыми резидентами РФ.
Всем привет. Инвестирование в фондовый рынок может быть эффективным способом накопления богатства с течением времени. При правильной стратегии и некотором терпении вы можете увеличить свой инвестиционный портфель и достичь своих финансовых целей. Однако налоги могут отнять значительную часть прибыли от ваших инвестиций, и именно поэтому важно знать о налоговых последствиях при принятии инвестиционных решений.
Здравствуйте.
С 2021 года купонный доход частных инвесторов подлежит налогообложению. Причем НДФЛ с купонного дохода необходимо уплачивать по всем облигациям, в том числе по ОФЗ, муниципальным и корпоративным долговым бумагам. Ставка налога на купонный доход — 13% или 15% (в зависимости от размера годового дохода). Нерезиденты РФ уплачивают 30%.
Если вы инвестируете в облигации (в т.ч. эмитированные за рубежом) через российского брокера, то НДФЛ с выплаченных купонов, с продажи/погашения облигаций и курсовой разницы удержит налоговый агент — брокер или депозитарий. Они же передадут сведения в ФНС. Налог будет удержан в момент выплаты купона на брокерский счет и перечислен в бюджет.
Исключение составляет купонный доход по иностранным облигациям, полученный на банковский счет инвестора. В этом случае инвестор самостоятельно уплачивает налог и отчитывается перед ФНС.
Некоторые брокеры удерживают НДФЛ с купонного дохода при расчете налога по итогам года, при закрытии ИИС или при выводе денег с брокерского счета. Предварительно брокер извещает владельца облигации, какую сумму он должен оставить на счете для уплаты налога.
Здравствуйте. В предыдущих статьях мы рассказывали, какие бывают налоговые послабления при долгосрочном владении ценными бумагами.
Напомним вкратце.
Льгота на владение ценными бумагами компаний высокотехнологичного (инновационного) сектора. Продлена до конца 2027 года, срок владения бумагами на момент их продажи — непрерывно от 1 года.
Льгота на непрерывное владение акциями российских и иностранных эмитентов от 5 лет на момент их продажи.
Льгота долгосрочного владения ценными бумагами — трехгодичка. Срок владения к моменту продажи — непрерывно не менее 3-х лет. Прибыль в размере 3 млн рублей в год освобождается от налогообложения.
Каждая из льгот имеет свои условия применения, но везде указана непрерывность владения ценными бумагами. Владение активом считается непрерывным, если оно не прекращалось в течение определенного и последовательного периода времени к моменту реализации.