Налогообложение на рынке ценных бумаг

Сегодня президент Путин подписал закон, отменяющий уплату НДФЛ с процентных доходов, полученных по вкладам в банках.

Отмена нормы затронет доходы по вкладам как за 2021, так и за 2022 год. Власти таким образом хотят остановить отток средств с вкладов и хоть как-то поддержать граждан.

Налог — новый. Еще ни разу не взимался. Первые платежи по этому налогу должны были состояться осенью за вклады, закрытые в прошлом году. Многие активно открывают сейчас вклады по новым повышенным процентам. Новый налог мог скушать существенную часть процентов по вкладу.

Налог составлял 13% на процентные доходы по вкладам, превысившие необлагаемую сумму. Она рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января того года, в котором были получены доходы. 

Так, необлагаемый доход по вкладам составил бы:

• За 2021 год — 42,5 тысячи рублей (ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года была 4,25%)
• За 2022 год — 85 тысяч рублей (на 1 января 2022 года ставка ЦБ была 8,5%).

❓ Вкладывались в этом году в депозиты? 

Понимая, что скорее всего рано выходить с покупками на фондовый рынок, всё же решился (ну а что еще делать, ведь месяц всё было закрыто?!) немного докупить. Тем более, что вчера все звезды выстроились в ряд: и рынок открылся, и очередной выпуск инвестиционного марафона, и мне пришел налоговый вычет по ИИС.

Многие писали, что не стоило самостоятельно заполнять 3-ндфл, надо подождать пока работодатель добавит все справки самостоятельно, и потом всё сделать по упрощенному режиму. Да, так можно делать, но тогда процесс получения налогового вычета растянулся бы до июня. А так, я всё подал в январе, в середине марта налоговый инспектор сам мне позвонил, выяснил некоторые обстоятельства, и 23.03.2022 на карту упала искомая сумма.

Что купил: ОФЗ 26215, префы Сбера и Детский мир.

Все подробности в видео. И огромная вам благодарность за активность в моем телеграмм-канале — https://t.me/easytoinvest

Вычет типа А 

“+” гарантированный доход инвестора даже при получении убытков, вернете 13% или 15% (в зависимости от налоговой ставки) от суммы вложенных средств в пределах 400 тыс. рублей за год; 

“+” можно получить на следующий год после взноса;

“-” подходит для тех налогоплательщиков, которые трудоустроены или получают иной доход, входящий в основную налоговую базу (зарплата, проценты по вкладам, доход от продажи имущества и другие);

“-” максимальная сумма вычета 52 тыс. рублей в год. 

Воспользоваться типом А выгоднее тем инвесторам, чья прибыль за год составляет не более 400 тыс. рублей. Например, за три года инвестор вложит на ИИС 1 млн рублей, а заработает 900 тыс. рублей. Он заявит налоговый вычет в размере 1 млн рублей и налог к возмещению 130 тыс. рублей (1 млн * 130 тыс.) Налог на прибыль составит 117 тыс. рублей (900 000 * 13%). В итоге за три года сумма налога к возврату составит 23 000 рублей (130 000 — 117 000).

Ситуация следующая. 6.01.2022 закрыл ИИС в сбере и 16.01.2022 открыл новый(ну а что ждать). В конце января подал на вычет. Через месяц звонит сотрудник налоговой и говорит, мол у вас два ИИС, по закону вычет получить не сможете. Я объяснил, что один иис закрыл, а затем открыл следующий. На что сотрудник согласился, что я прав, но она якобы подчиняется своей программе в которой она видит, что первый ИИС не закрыт. Кто нибудь сталкивался с таким?

p.s.: Сбер при этом прислал письмо, что мол еще 12.01.2022 отправил в налоговую факт закрытия ИИС, и вот вам еще и отчет брокера в котором указано что ИИС закрыт.

АВО продолжает взаимодействие с профильными ведомствами по продвижению инициативы освобождения от НДФЛ с купона и дивидендов отечественных компаний.

На рассмотрении в Совете Федерации находится законопроект № 84984-8 О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (об отдельных мерах налоговой поддержки) в котором предусмотрено освобождение от налога на доходы физических лиц доходы в виде процентов по вкладам граждан на 2021-2022 год.

Для развития разных форм финансирования предприятий разных форм собственности и размеров необходимы конкурентные рыночные альтернативы и гибкость подходов. Ситуация, в которой от НДФЛ освобождены только вклады физических лиц, ведет к перетоку финансовых ресурсов в банки. Банки далее распределяют финансовые ресурсы в реальный сектор экономики. Однако, в настоящее время банки серьезно страдают от нехватки регуляторного капитала и имеют жесткий практически единообразный подход к кредитованию корпоративных заемщиков. Это серьезно сдерживает механизм перетока частных сбережений в реальный сектор экономики. Кроме того, такой однобокий подход переносит издержки банковской системы на конечного заемщика.

При переводе иностранных ценных бумаг из ВТБ к новому брокеру подписанная форма W8-BEN перестаёт действовать!

Обратите на это внимание и не забудьте подписать её у нового брокера.

В основном, клиентов переводят в Альфу. В приложении Альфа-Инвестиции: Главный экран → Ваше имя → Личный кабинет → Подписание W8-BEN.

Всё делается онлайн, нужно только указать ИНН (можно найти на гос услугах, в личном кабинете налогоплательщика). 

Уважаемые пользователи форума SmartLab, вашему вниманию предлагается обращение в государственные и другие профильные организации, касаемо НДФЛ за 2021 год. Если вы согласны и готовы участвовать в инициативе, то данное обращение следует направлять по адресам, указанным в конце поста. 

В связи с обвалом стоимости акций обращающихся на Московской Бирже, в результате известных событий конца февраля 2022 года, значительное количество физических лиц – частных инвесторов (по данным Мосбиржи открыто около 18 млн. уникальных счетов) потеряло с начала 2022 года большую часть своих сбережений. При этом результаты по итогам 2021 год, ввиду роста фондового рынка, были достаточно хорошими, что влечет за собой уплату НДФЛ от этих операций, согласно передаваемым сведениям от брокеров (налоговых агентов) в ФНС, в срок не позднее 01.12.2022 года.
Фактически убытки от операций с ценными бумагами на Московской Бирже с начала года 2022 года кратно превысили доходы от этих операций за весь 2021 год – а обязательство уплаты НДФЛ за 2021 год по данному виду дохода осталось, поскольку в рамках существующего законодательства это разные налоговые периоды. Если бы ситуация развивалась подобным образом внутри 2021 года – т.е. всего на 2 месяца ранее, то имелась бы законная возможность сальдирования положительных и отрицательных результатов от операций с ценными бумагами на Мосбирже.

В связи с вышеизложенным, учитывая критичность сложившейся ситуации, прошу Вас рассмотреть возможность внесения поправок в законодательство в части налогообложения доходов физических лиц от операций с ценными бумагами на организованном рынке (Московской бирже), а именно:
— Для целей определения базы НДФЛ по операциям с ценными бумагами на орг. рынке рассматривать налоговый период 2021 и 2022 года в совокупности, как единый
— Уведомления о необходимости уплаты НДФЛ за 2021 со сроком уплаты не позднее 01.12.2022 года физическим лицам не выставлять
— Исчисление НДФЛ от этих операций произвести за 2021 и 2022 годы совокупно и выставить налоговое уведомление по результатам объединенного периода со сроком уплаты не позднее 01.12.2023 года.

Форма W-8BEN.

За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года. Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Если вы решили уменьшить прибыль текущего года на прошлогодние убытки, то пересчитывать налоговую базу и подавать декларацию придется самостоятельно. И здесь есть сложности. Дело в том, что убытки по биржевым сделкам переносятся на прибыльные годы только по аналогичным операциям. Поэтому, прежде чем заполнять декларацию, нужно тщательно проверить все операции с ценными бумагами и определить:

• однородность операций;
• на каком рынке обращались ценные бумаги;
• за какие годы получен убыток и так далее.

НДФЛ считается по всем рынкам или каждому в отдельности?
То есть если я куплю акций на фонде и продам фьючерс на такое же количество акций, у меня будет нейтральная позиция. Не спишут ли с меня налог на том рынке, где плюсовая позиция?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Наткнулся на статью: «Мосбиржа намерена возобновить торги на следующей неделе» delovoymir.biz/mosbirzha-namerena-vozobnovit-torgi-na-sleduyuschey-nedele.html © Деловой мир

А там обнаружил предложение от НАУФОР: об отмене НДФЛ на дивиденды по акциям российских эмитентов, и уменьшение срока владения ценными бумагами с трех лет до одного года для применения инвестиционного налогового вычета, а так же увеличение размера налогового вычета до 9 миллионов в год.

Вот это бы было мощно!

Лишь бы толпа новичков-инвесторов, прознавших про такую халяву, нас с вами не затоптала… если примут конечно... 

Добрый день. Подскажите пожалуйста как расчитывается налоговая база при инвестировании в иностраные акции. Купил валюту — купил акции- продал акции-продал валюту. На скрине сделал расчет. Вопросительным знаком указал то что не понятно как это расчитать. Помогите пожалуйста.

всем привет!
могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на комиссию за маржинальную торговлю? тинькофф заявляет что только при шорте, при лонге они не умеють)

grabber037, нет

За 2021 год на Московской бирже произошел максимальный прирост вновь открытых брокерских счетов на фондовом рынке. За период их количество увеличилось с 8,8 млн до 27,7 млн. За это время на Московской бирже частные инвесторы вложили в акции 532 млрд рублей, а в облигации – 819 млрд рублей. При этом в журналистской среде бытовало мнение, что для соответствующих покупок физические лица изымали средства с банковских депозитов на фоне снижения процентных ставок по вкладам. Однако если обратиться к динамике остатков на банковских вкладах с начала 2020 г. (См. Таблицу 1), то выясняется иная картина 

Как видно, за два предшествующих года динамика вкладов имела положительный тренд, так что утверждение о перетоке средств инвесторов из банковских вкладов на фондовый рынок в 2021 г. не имеет под собой серьезных оснований. Подтверждением этого также может служить тот факт, что по итогам III квартала 2021 г. доля пустых брокерских счетов на фондовом рынке Московской биржи составила 63%, а у более чем 19% счетов объем активов не превышал 10 тыс. рублей. Есть все основания предполагать, что прирост объема торгов на фондовом рынке РФ в 2021 г. пришелся на приток нового поколения инвесторов скорее всего сравнительно молодого, в возрасте от 25 до 30 лет с достаточно высоким аппетитом к риску, но не обладающим достаточным опытом и квалификацией. И не известно, как они себя поведут в новой геополитической реальности. 

всем привет!
могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на комиссию за маржинальную торговлю? тинькофф заявляет что только при шорте, при лонге они не умеють)