комментарии НДФЛка на форуме

  1. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Продажа Озон с точки зрения налогов

    📈Акции компании Ozon сейчас в хорошем плюсе и многие задумываются о том, чтобы зафиксировать прибыль. А может быть стоит держать ценные бумаги дальше и получить еще больший профит? Здесь каждый решает для себя сам, мы не даем инвестиционные рекомендации, но предлагаем рассмотреть продажу ценных бумаг Озон с точки зрения налогообложения. Ведь прибыль подразумевает уплату налога на доход.

    Покупка на брокерском счете

    Те, кто покупал Озон в конце 2020-го начале 2021 года и продают сейчас ценные бумаги, могут получить и прибыль и льготу на долгосрочное владение при соблюдении всех условий. В следующем году такой возможности не будет. ЛДВ для иностранных эмитентов отменяют с 1 января 2025 года.

    Депозитарные расписки на акции Ozon Holdings PLC были допущены Центробанком к публичному обращению в России. Страна эмитента OZON HOLDINGS PLC – Республика Кипр.


    При этом компания планирует редомициляцию — переезд в дружественную для России юрисдикцию. Если и когда это будет сделано, владельцы депозитарных расписок Озон смогут конвертировать их в акции и в дальнейшем воспользоваться льготой на долгосрочное владение.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Дайджест за апрель

     

    С праздником, друзья! С Первомаем!

    Сегодня биржа не работает, но НДФЛка продолжает трудиться, чтобы вы спокойно отдыхали и не беспокоились за подачу налоговой отчетности🤗

    А для тех, кто хочет провести выходной с максимальной пользой,
    мы сделали дайджест наших публикаций за апрель👇

    🔹 Когда отчет о движении денежных средств за рубежом не нужен?

    🔹 Иностранные дивиденды. Налог в зачет или нет?


    🔹 Информация владельцам счетов во Freedom Securities Trading Inc(FST Belize)


    🔹 Чек-лист для владельцев зарубежных счетов


    🔹 Кейс о налоговом планировании


    🔹 Может ли инвестор получить налоговый вычет, если нет официальной зарплаты?


    🔹 Дивидендные акции и купонные облигации с точки зрения налогообложения


    🔹 Бесплатный вебинар «ИИС-3. Новые вычеты»


    Мир, труд, май!



     



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Бесплатный вебинар "ИИС-3. Новые вычеты"
    Бесплатный вебинар "ИИС-3. Новые вычеты"
    Приглашаем вас на бесплатный вебинар «ИИС-3. Новые вычеты», который состоится 24 апреля в 19:00. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Логотип ИИС
    Бесплатный вебинар "ИИС-3. Новые вычеты"
    Бесплатный вебинар "ИИС-3. Новые вычеты"
    Приглашаем вас на бесплатный вебинар «ИИС-3. Новые вычеты», который состоится 24 апреля в 19:00. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Дивидендные акции и купонные облигации с точки зрения налогообложения

    Совсем скоро состоится несколько важных событий для инвестора:
    ▪️23 апреля Сбер проведёт Набсовет и рекомендует размер дивиденда по итогам 2023 года;
    ▪️26 апреляпройдет очередное заседание Банка Россиипо ключевой ставке.

    Давайте рассмотрим покупку акций Сбера и облигаций ОФЗ 26238 с точки зрения налогообложения.

    🔶В июне 2021 Минфин РФ выпустил облигации со сроком погашения в мае 2041 г., т.е. через 17 лет. Сумма купона — 35,4 р. (7.1%),
    выплачивается 2 раза в год. Текущая стоимость — 604,4 руб. за 1 облигацию.

    🔶Акции Сбербанка на бирже с 1999 года и за это время они показали впечатляющую волатильность. Текущая стоимость — 314,3 руб. за 1 акцию,
    а в 2014 — 55 рублей. Дивиденды компания выплачивает 1 раз в год, в 2008 году — 0,51 руб., в 2023 — 25 рублей.

    ✔️И акции и облигации являются обращающимися бумагами, а значит к ним можно применить льготу на долгосрочное владение и
    не платить налог спустя 3 года владения с суммы не более 3 млн. руб. за каждый год или учесть убытки прошлых лет.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    😎💰Может ли инвестор получить налоговый вычет, если нет официальной зарплаты?

    Существует несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ:

    1️⃣стандартные;
    2️⃣ социальные
    3️⃣ вычет на долгосрочные сбережения; 
    4️⃣ имущественные
    5️⃣ инвестиционные;
    6️⃣ вычет при переносе убытка. 

    Последние два вычета в нашем списке можно применить к доходу от сделок с ценными бумагами.
    Мы расскажем при наличии какого дохода можно получить первые четыре вычета👇

    💸Если вы получаете постоянный доход только от сделок с ценными бумагами и у вас нет официальный зарплаты, то налоговые вычеты можно получить при наличии дополнительных источников дохода, таких как:

    проценты по банковским депозитам;
    ➖доход от сдачи недвижимости в аренду;
    ➖доход от продажи недвижимости или транспортного средства;
    ➖доход от переуступки права;
    ➖доход в виде страховых выплат по договорам страхования;
    ➖прибыль от операций с иностранной валютой;
    ➖материальная выгода;
    ➖пенсия по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
    ➖штрафы и неустойки на основании решения суда;
    ➖доход от продажи доли в уставном капитале;



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    🚀💼Кейс о налоговом планировании

    В конце прошлого года эксперт НДФЛка.ру предложил Артёму воспользоваться услугой по предварительному расчету
    финансового результата у зарубежного брокера. На что он с радостью согласился.

    📈В 2023 году на российских счетах у него образовалась прибыль, в том числе по внебиржевым сделкам.
    После проверки документов выяснилось, что большая часть акций, проданных за рубежом (Freedom Broker)
    была переведена из России (ИК Цифра брокер, ранее назывался «Фридом Финанс»).

    📚Эксперт запросил у Артёма документы, подтверждающие приобретение акций.
    Стоит отметить, что российский брокер предоставил очень подробную справку с указанием всех необходимых данных
    (ISIN, количество, дата покупки и стоимость в рублях). Списанные активы покупались как в 2021, так и в 2022 году.
    Наличие такой справки значительно упрощает не только расчеты, но и последующую проверку декларации уже непосредственно в налоговой. 

    По итогам предварительного расчета сделки на зарубежном счете оказались убыточными, в основном из-за изменений курса доллара. Общая сумма убытка перекрывала прибыль в РФ.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Чек-лист для владельцев зарубежных счетов

    1️⃣ Подать уведомление об открытии счета в течение 1 месяца.
    Кто подает?
    Граждане РФ и иностранные граждане, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, открывшие брокерский или банковский счет.


    2️⃣ Подать декларацию 3-ндфл до 2 мая.

    Кто подает?
    Резиденты РФ — лица, находившиеся в РФ не менее 183 дней в году.
    В каких случаях надо подавать?
    Получен доход за рубежом или убыток на брокерском счете по обращающимся акциям или производным финансовым инструментам (фьючерсы, опционы).

    3️⃣ Подать отчет о движении денежных средств до 1 июня.
    Кто подает?
    Резиденты РФ, за исключением определенных случаев (см. здесь)
    Когда надо подавать?
    Ежегодно до 1 июня. При закрытии счета за рубежом ОДДС нужно направить в течение 1 месяца.


    4️⃣ Заплатить налог с дохода до 15 июля.

    👉Топ 7 способов заплатить налог меньше
    👉Законно снизить налоги


    5️⃣ Подать уведомление о закрытии зарубежного счета в течение 1 месяца.

    Если договор с зарубежным брокером или банком прекращен.


    🔥До конца апреля мы дарим скидку 10% подписчикам Smart Lab по промокоду ODDS2024



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Информация владельцам счетов во Freedom Securities Trading Inc(FST Belize)

    В конце марта клиентам FST Belize поступили сообщения о закрытии их счетов.
    Это связано с переводом клиентов во Freedom Holding (филиалы находятся в Армении и Казахстане).
    Вся информация была передана новому брокеру в автоматическом режиме с сохранением открытых позиций.

    Перевод активов подразумевает закрытие счета у прежнего брокера и заключение нового договора с другим брокером.
    Помимо этого у владельцев зарубежных счетов возникает обязанность в течение 1 месяца подать в налоговую:

    1) уведомление об открытии нового счета;

    2) уведомление о закрытии «старого» счета;

    3) отчет о движении денежных средств по старому счету за 2024 год (с 01.01.2024 до даты закрытия).

    Если счет был закрыт 28 марта, то уведомить налоговую нужно до 28 апреля.

    О том, какие штрафы грозят за неисполнение налоговой обязанности и все подробности про ОДДС читайте в нашей статье Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах.

    ➡️Доверить оформление ОДДС эксперту НДФЛка.ру.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Логотип Freedom Holding
    Информация владельцам счетов во Freedom Securities Trading Inc(FST Belize)

    В конце марта клиентам FST Belize поступили сообщения о закрытии их счетов.
    Это связано с переводом клиентов во Freedom Holding (филиалы находятся в Армении и Казахстане).
    Вся информация была передана новому брокеру в автоматическом режиме с сохранением открытых позиций.

    Перевод активов подразумевает закрытие счета у прежнего брокера и заключение нового договора с другим брокером.
    Помимо этого у владельцев зарубежных счетов возникает обязанность в течение 1 месяца подать в налоговую:

    1) уведомление об открытии нового счета;

    2) уведомление о закрытии «старого» счета;

    3) отчет о движении денежных средств по старому счету за 2024 год (с 01.01.2024 до даты закрытия).

    Если счет был закрыт 28 марта, то уведомить налоговую нужно до 28 апреля.

    О том, какие штрафы грозят за неисполнение налоговой обязанности и все подробности про ОДДС читайте в нашей статье Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах.

    ➡️Доверить оформление ОДДС эксперту НДФЛка.ру.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Иностранные дивиденды. Налог в зачет или нет?

    До 2 мая резидентам РФ  нужно отчитаться о выплатах иностранных дивидендов  за 2023 год.

    В связи с Указом Президента №585 от 08.08.2023 года о приостановлении отдельных положений международных договоров РФ по вопросам налогообложения у многих возник вопрос: “А можно ли зачесть налог, удержанный с иностранных дивидендов?” Ведь правила зачета определяются положениями СоИДН.
    СоИДН — соглашение об избежании двойного налогообложения.
    8 августа 2023 г. были приостановлены только отдельные положения договоров с «недружественными» странами.

    Если между странами нет договора, то налог платится дважды. Например, нет соглашения с  Джерси, Панамой, Нидерландами и Латвией. Т.е. в первую очередь нужно смотреть, в какой стране зарегистрирована компания и есть ли действующий договор. 

    В России ставка НДФЛ на дивиденды 13-15%.
    🔹Если налог, удержанный за рубежом был ниже, то нужно доплатить разницу 3-5%. 
    А если ставка была выше 15%? Например, по дивидендам REIT налог всегда 30%.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    2 месяца до лета☀️ Когда отчет по зарубежному счету НЕ нужен?

    Эмодзи 🇰🇿 ВКонтактеКазахстан 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Закон по ИИС-3 принят. Что известно на сегодня?
    💥Вычеты на долгосрочные сбережения. ИИС-3💥

    Новый вычет поделен на 4 вида:

    1 вид — вычет в сумме пенсионных взносов по договору НПО
    2 вид — вычет в сумме сберегательных взносов по договору НПО (на срок не менее 10 лет)
    3 вид — вычет со взносов на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.
    4 вид — вычет в сумме прибыли на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.

    ВАЖНО!
    👉В случае ошибочного открытия счета ИИС вычетом можно будет воспользоваться при условии, что счет был пустой и на момент подачи декларации договор прекращен.
    👉ЛДВ не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на ИИС на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.
    👉3 вид вычета возможен, если в год внесения денег договор на ИИC был действителен весь год либо был закрыт в связи с полным переводом к другому брокеру или договор был оформлен в этот же год. 
    👉Если потребовалось вывести деньги с ИИС-3 и закрыть счет для дорогостоящего лечение, то социальный вычет по таким расходам не предоставляется!



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Логотип ИИС
    Закон по ИИС-3 принят. Что известно на сегодня?
    💥Вычеты на долгосрочные сбережения. ИИС-3💥

    Новый вычет поделен на 4 вида:

    1 вид — вычет в сумме пенсионных взносов по договору НПО
    2 вид — вычет в сумме сберегательных взносов по договору НПО (на срок не менее 10 лет)
    3 вид — вычет со взносов на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.
    4 вид — вычет в сумме прибыли на ИИС, открытых после 01.01.2024 г.

    ВАЖНО!
    👉В случае ошибочного открытия счета ИИС вычетом можно будет воспользоваться при условии, что счет был пустой и на момент подачи декларации договор прекращен.
    👉ЛДВ не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на ИИС на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.
    👉3 вид вычета возможен, если в год внесения денег договор на ИИC был действителен весь год либо был закрыт в связи с полным переводом к другому брокеру или договор был оформлен в этот же год. 
    👉Если потребовалось вывести деньги с ИИС-3 и закрыть счет для дорогостоящего лечение, то социальный вычет по таким расходам не предоставляется!



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Сводки с полей - планируемые поправки в НК РФ и Указы Президента от 19 марта 2024

    Вчерашний день был насыщен событиями и новостями.
    🔥Президент подписал Указы №198 и №199 о некоторых экономических мерах, а Госдума приняла в третьем чтении ряд поправок в Налоговый кодекс.
    Рассказываем по порядку и сначала о планируемых изменениях

    1. Отмена трехлетней инвестиционной льготы

    Как это работает сейчас?
    Доход от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими 3 года или более. Подходит для российских акций, облигаций, а также для зарубежных акций и облигаций, которые торгуются на российских биржах и для открытых ПИФов, которые управляются российскими компаниями.

    Максимальный размер вычета – 3 млн. руб. в год, за три года – 9 млн. руб.

    Что планируют изменить?
    Принятый закон исключает из списка зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.
    НО остаются ценные бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государстве-члене ЕАЭС или выпущенные по праву государства члена ЕАЭС.

    Сейчас в ЕАЭС входят Казахстан, Кыргызская Республика, Армения, Беларусь и Россия.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Логотип КИВИ (QIWI)
    Пользователям "Киви банка" будут возвращены средства в виде Цифровых Финансовых Активов (ЦФА)

    В результате отзыва лицензии у «Киви банка» в феврале, множество клиенты банка оказались без доступа к своим средствам. Однако, как сообщает издание «Коммерсантъ», банк «Точка» предпринял шаги для поддержки клиентов, пострадавших от этой ситуации, выпустив цифровые финансовые активы (ЦФА) на сумму 200 млн рублей через блокчейн-платформу «Атомайз».

    ЦФА представляют собой ежемесячные выплаты с доходностью, привязанной к ключевой ставке плюс один процентный пункт, и имеют срок обращения почти девять месяцев. Эта инициатива направлена на поддержку клиентов, оказавшихся в затруднительном положении из-за заморозки средств в «Киви банке».

    Основное преимущество ЦФА заключается в возможности быстрого привлечения финансирования без лишних формальностей и лицензий, что делает их особенно привлекательными для эмитентов.

    Согласно данным, 3% клиентов «Точки» имели счета в «Киви банке». Предполагаемая общая сумма компенсации для пострадавших клиентов может достигать 8 млрд рублей. Компенсация будет осуществляться путем выплаты разницы между максимальной суммой компенсации от Агентства по страхованию вкладов (1,4 млн рублей) и остатком на счете клиента. Выплаты будут производиться в рублях по курсу Банка России на 21 февраля 2024 года.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Возвращается налог на материальную выгоду для инвесторов

    Последние 3 года, если инвестор покупал ценные бумаги по цене ниже рыночной или получал их безвозмездно, например от работодателя, действовали льготы. Но с января 2024 года они закончились 

    Как было в 2021-2023 гг.: материальная выгода, полученная с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2023 г. не облагалась налогом. 

    Справка: материальная выгода — это разница между рыночной стоимостью ценной бумаги и реальной ценой ее покупки.

    Теперь эти льготы больше не действуют.

    Цена приобретения будет определяться на день подписания договора купли-продажи ценных бумаг.

    При этом, если налог на материальную выгоду уже уплачен, инвестор может уменьшить НДФЛ с продажи бумаги на соответствующую сумму.

    Кого больше всего коснется отмена льготы?

    Тех, кто летом 2022 г. активно покупал у нерезидентов еврооблигации на внешних рынках. Тогда эти ценные бумаги торговались с большим дисконтом — 30%-60%.

    Кажется, что 2024 год будет богат на изменения в налоговых выплатах.

    Эксперты НДФЛКА.РУ отслеживают все изменения в налоговом законодательстве и действуют в интересах клиентов. Если вы предпочитаете перестраховаться, чтобы не потерять деньги, обращайтесь к экспертам за консультацией.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Повышение НДФЛ коснется более 20 миллионов россиян

    В правительстве обсуждают поднятие ставки НДФЛ:

    • 15% будут платить те, у кого зарплата от 83 000 руб. в месяц (совокупный доход от 1 миллион руб. в год)

    • 20% заплатят те, кто получает от 416 000 руб. в месяц (совокупный годовой доход от 5 млн. руб.)

    Важно:

    1. Повышенная ставка НДФЛ применяется после превышения порога:

      💰 до 1 млн. руб. — 13%

      💰 1 млн. руб. до 5 млн. руб. — 15%

      💰 свыше 5 млн. руб. — 20%

    1. Предполагается, что учитываться будет именно совокупный годовой доход. То есть зарплата и другие денежные поступления — доходы от вкладов, торговлей ценными бумагами и тд.

    Принимая во внимание ожидаемое повышение НДФЛ, вопрос получения налоговых вычетов становится еще более актуальным.


    Будем держать вас в курсе.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Определены условия для обмена заблокированными активами

    Установлен порядок расчетов совокупной начальной стоимости отчуждаемых иностранных ценных бумаг, принадлежавших одному резиденту.

    Также утверждены условия проведения торгов и совершения сделок с иностранными ценными бумагами.

    Важно: расчеты по сделкам должны быть завершены до 01 сентября 2024 года.

    С тем, какие бумаги участвую в выкупе, можно ознакомиться на сайте ЦБ.

    Основные этапы:

    ➡️ Этап 1.

    Резиденты РФ через брокеров, доверительных управляющих и УК ПИФ направят организатору торгов заявку на продажу заблокированных активов. Совокупная начальная стоимость заявки — не более 100 000 руб.

    Стоимость определяется в рублях по курсу ЦБ на основании цены закрытия торгов 22 марта 2024 г.

    Сбор заявок — с 25 марта до 8 мая 2024 г.

    ➡️ Этап 2.

    Брокеры объединят продаваемые активы и поделят на максимально идентичные по наполнению и совокупной стоимости лоты. Для всех лотов будет установлена ставка не меньше средней стоимости всех ценных бумаг, входящих в лот.

    ➡️ Этап 3.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Логотип Налогообложение на рынке ценных бумаг
    Реальный кейс НДФЛки: как мы успешно сальдировали убытки по облигациям

    Налог за инвестиционную деятельность считает и удерживает  брокер. Это посредник, который организует корректное взаимодействие между вами и биржей. И далеко не все налоговые льготы могут быть использованы и применены самим брокером. 

    Разобраться и вернуть себе часть денег с налога — ваша задача.

    Реальный кейс НДФЛки:

    За консультацией обратился клиент с вопросом “Можно ли получить возврат по налогам, удержанным брокером?”.

    Ситуация клиента:

    ➡️ По итогам года у одного брокера ВТБ образовался убыток, полученный в результате погашения ОФЗ (облигаций федерального займа). Сумма убытка 935 335 руб.

    ➡️ Также по итогам года у другого брокера ВТБ был получен доход в виде выплаты купонов по облигациям в обращении. Сумма прибыли 1 311 135,40 руб. С прибыли был удержан налог в размере 170 448 руб.  


    Эксперт НДФЛки изучил документы от обоих брокеров и подтвердил возможность вернуть налог на основании сальдирования убытка.

    В итоге сумма налога к возврату составила 121 594 руб. на счет клиента.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: