Как брокер считает и отображает доходность...

Если Вы начинающий инвестор, желательно ознакомиться с тем, как брокер учитывает несколько сделок по одному и тому же активу, совершенные в разное время и по разным ценам.

Существует 2 основных метода:

FIFO (англ. First In, First Out – «Первым пришёл — первым ушёл»)

LIFO (англ. Last In, First Out – «последним пришёл — первым ушёл»)

В РФ законодательство обязывает всех налоговых агентов, которыми, в том числе являются и брокеры, использовать метод FIFO.

Посмотрим на простом примере

Только сразу уточним, что расчеты в данном примере были сделаны без учета брокерских комиссий за совершение сделок.

Пример

Была куплена 1 акция за 100 рублей. Через 2 дня цена этой акции снизилась до 85 рублей и в этот момент была куплена еще 1 акция. А еще через 2 дня цена этой акции снизилась до 75 рублей и в этот момент было куплено еще 2 акции.

Всего куплено 4 акции и потрачено на них 335 рублей:

1-ая по 100 рублей
2-ая по 85 рублей
3-я и 4-ая по 75 рублей

Считаем среднюю цену:
(100+85+75+75)/4 = 83,75 рублей.

83,75 средняя цена 4-х акций — это цена, по которой необходимо продать все 4 акции, чтобы вернуть изначально потраченные 335 рублей. Или как говорят, остаться в нуле.

Допустим еще через 2 дня цена этой акции повысилась с 75 рублей до 80 рублей и в этот момент была продана 1 акция из 4-х.

Так вот брокер, после продажи этой 1 (одной) акции за 80 рублей, учтет по методу FIFO, что была продана именно 1-ая (первая), купленная за 100 рублей акция.

И в отчете брокера по этой сделке будет зафиксирован убыток 20 рублей (100 — 80 = 20)

После этого, брокер расчитает и покажет в приложении среднюю цену оставшихся 3-х акций, без учета проведенной сделки по продаже 1 (одной) акции. Средняя получится (85+75+75)/3 = 78,33 рублей. И, учитывая текущую цену акции в 80 рублей (а это больше, чем 78,33), в приложении будет отображаться, что по оставшимся 3 (трем) акциям покупатель в плюсе.

При этом, если посчитать среднюю цену оставшихся 3-х акций с учетом сделки по продаже 1 акции, то средняя будет другая.

Например, можно посчитать так: из общей суммы потраченных средств (335 руб) вычесть сумму, полученную при продаже, в нашем примере, 1 (одной) акции (за 80 руб) и полученный результат разделить на количество оставшихся акций (3 шт), получаем: (335-80)/3 = 85

То есть, реальная средняя цена оставшихся 3-х акций будет 85 рублей, а не 78,33 рублей, как показал брокер в приложении. И, при текущей цене в 80 рублей (а это меньше реальной средней), покупатель на самом деле будет в минусе.

Поэтому, после частичного закрытия позиции (которая была сформирована по разным ценам), чтобы не быть введенным в заблуждение, рекомендуется сразу самостоятельно пересчитывать среднюю цену оставшихся активов. И, полученную цифру (а она, как видно из примера выше, будет отличаться от той, что отображается в брокерском приложении), где-то записывать, чтобы в дальнейшем на неё ориентироваться.

t.me/weekendwallstreet

#лайфхак #lifehack #fifo #lifo #брокер #инвестор #учет #актив