SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
Блог им. TourNorth
Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ по годам. Инструкция.
- 18 апреля 2014, 18:16
- |
Я занялся вопросом возвращения НДФЛ и поскольку четкой инструкции не нашел, делюсь с Вами своим опытом.
Сразу предупрежу, что у меня самый общий случай(2 брокера, 1 УК) и это означает, что простым запросом к брокеру ситуацию не решить. Если Вы торговали по одному брокеру, то вопрос возврата может быть простым — пишите заявление брокеру о возврате излишне уплаченого НДФЛ. Брокер проверяет и если есть убытки по периодам на его счетах, то он учитывает все ваши прибыли и убытки по всем периодам и возвращает Вам налог по указанным реквизитам.
Итак, что делать если ситуация сложная(как у меня)? В этом случае вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно ТОЛЬКО через налоговую.
В СВОЮ налоговую(по месту регистрации) вы приносите следующие документы от каждого брокера/УК:
1. Справки НДФЛ2 по всем периодам
2. Справки по убыткам по всем периодам(попросите своего брокера сделать их)
3. Справки по форме НДФЛ3 по всем периодам.
4. Заявление с просьбой вернуть излишне уплаченный налог.
Конечно же на всех документах должны быть печати и подписи дов лица брокера или УК.
С какими особенностями вы можете столкнуться при подаче документов:
1. За просроченный НДФЛ3 будут предлагать заплатить штраф в размере от 1000руб. Не поддавайтесь на это. У Вас нет обязанности подавать НДФЛ3, если налоговый агент(брокер или УК) производит отчисления. Штраф в этом случае не положен. Справки НДФЛ3 прилагаются в этом случае «справочно».
2. Справки НДФЛ3 заполняйте по своим же документам(оригиналам НДФЛ2 и справкам об убытках) с помощью программы скаченной с официального сайта ноголовой. Обратите внимание для каждого периода (2011,2012,2013гг) свои программы формирования НДФЛ. Все коды операций берите из НДФЛ2.
3. Не забудьте в заявлении указать список прикрепленных документов(пп1-3) и сделать на Вашем экземпляре Заявления входящий номер(чтобы потом он гденибудь не потерялся).
4. Возврат производится только с уплаченного налога. То есть, если у Вас из года в год убыток и отчислений в налоговую не было, то возвращать будет не с чего. Только учесть в будущих периодах.
Согласно закону, в налоговой мне подтвердили, что период возврата налога — 10 лет(а не 3 года!!!). Решение о возврате и сам возврат производятся в период 30 дней со дня подачи заявления. Период налоговой отчетности (30апреля) НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ограничивающим фактором при подаче заявления, Вы можете это сделать в любое время года.
Итак информация получена, на след неделе приступаю к практической части. Если материал интересует и хотите знать, что произошло дальше — просто плюсаните, Я буду знать что это кому-то интересно еще.
Информация здесь наисвежайшая, полученная сегодня в налоговой после долгих скитанний по кабинетам. Удачи!
Сразу предупрежу, что у меня самый общий случай(2 брокера, 1 УК) и это означает, что простым запросом к брокеру ситуацию не решить. Если Вы торговали по одному брокеру, то вопрос возврата может быть простым — пишите заявление брокеру о возврате излишне уплаченого НДФЛ. Брокер проверяет и если есть убытки по периодам на его счетах, то он учитывает все ваши прибыли и убытки по всем периодам и возвращает Вам налог по указанным реквизитам.
Итак, что делать если ситуация сложная(как у меня)? В этом случае вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно ТОЛЬКО через налоговую.
В СВОЮ налоговую(по месту регистрации) вы приносите следующие документы от каждого брокера/УК:
1. Справки НДФЛ2 по всем периодам
2. Справки по убыткам по всем периодам(попросите своего брокера сделать их)
3. Справки по форме НДФЛ3 по всем периодам.
4. Заявление с просьбой вернуть излишне уплаченный налог.
Конечно же на всех документах должны быть печати и подписи дов лица брокера или УК.
С какими особенностями вы можете столкнуться при подаче документов:
1. За просроченный НДФЛ3 будут предлагать заплатить штраф в размере от 1000руб. Не поддавайтесь на это. У Вас нет обязанности подавать НДФЛ3, если налоговый агент(брокер или УК) производит отчисления. Штраф в этом случае не положен. Справки НДФЛ3 прилагаются в этом случае «справочно».
2. Справки НДФЛ3 заполняйте по своим же документам(оригиналам НДФЛ2 и справкам об убытках) с помощью программы скаченной с официального сайта ноголовой. Обратите внимание для каждого периода (2011,2012,2013гг) свои программы формирования НДФЛ. Все коды операций берите из НДФЛ2.
3. Не забудьте в заявлении указать список прикрепленных документов(пп1-3) и сделать на Вашем экземпляре Заявления входящий номер(чтобы потом он гденибудь не потерялся).
4. Возврат производится только с уплаченного налога. То есть, если у Вас из года в год убыток и отчислений в налоговую не было, то возвращать будет не с чего. Только учесть в будущих периодах.
Согласно закону, в налоговой мне подтвердили, что период возврата налога — 10 лет(а не 3 года!!!). Решение о возврате и сам возврат производятся в период 30 дней со дня подачи заявления. Период налоговой отчетности (30апреля) НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ограничивающим фактором при подаче заявления, Вы можете это сделать в любое время года.
Итак информация получена, на след неделе приступаю к практической части. Если материал интересует и хотите знать, что произошло дальше — просто плюсаните, Я буду знать что это кому-то интересно еще.
Информация здесь наисвежайшая, полученная сегодня в налоговой после долгих скитанний по кабинетам. Удачи!
я много раз видел письменные опровержения этого, дескать, в любом случае надо подавать
Тема реальная, может быть самая необходимая на фр )
Я бы плюсанул да не дают
Наплюсуйте мне — наплюсую всем )
VitNik, оказывается не всегда. Некоторые брокеры принимают заявки по удержанному с их счета НДФЛ. Если же перекосы между брокерами или УК, то придется идти в налоговую.
забрал справку 2ндфл и справку по убыткам за 2013.
имея на руках эти 2 документа заполнить декларацию не составит труда. у меня ушло на это 15 минут.
к декларации приложил копии этих двух документов и отправил заказным письмом с описью вложения по адресу налоговой.
хотя так и не пришли мы к однозначному правильному ответу обязательно ли подавать декларацию без доходов, а только с указанными убытками по операциям с ценными бумагами. или же можно дождаться год в котором будет доход от таких операций и уже тогда указать об убытках в предыдущие годы.
подал декларацию «на всякий случай» или «лучше чтобы было» или «лучше перебдеть»… вообщем как и всегда с законами в нашем государстве)…
VitNik, в декларации у тебя будут 2 позиции доход и расход(они в НДФЛ2 указаны) просто расхода будет больше на величину убытка. По сути оборот в них будет отражен, а не просто убыток. В таком виде НДФЛ3 будет соответствовать НДФЛ2 и они уже ни к чему не смогут придраться.
я все хотел увидеть как будет выглядеть мой 2ндфл с убытком в 500 тыр. Так вот брокер выдал мне 2ндфл в которой проставлены только те месяцы в которые была прибыль и напротив суммы дохода идет столбец «сумма вычета» на точно такую же сумму, итого:
1. 2ндфл — с доходом 167 тыс. с вычетом на ту же сумму
2. справка об убытках — 500тыс.
так что 2ндфл убытки не отражает
VitNik, Да на руках… За 2013 НДФЛ3 сделал, осталось за 2011 и 2012. Я Сначала тоже не понял как убыток в ней показывать, а потом разобрался: просто поля доход и расход с кодами из НДФЛ2 перенести в НДФЛ3. Сверить доход на свякий противопожарный. Это для случая дохода.
Для случая расхода тоже самое, только расход показать не из справки НДФЛ2(он там показан криво), а из справки брокера об убытках(там тоже есть доходы и расходы).
Я так сделал. Понесу на след неделе на проверку.
VitNik, похоже так и есть
Повезло, что в конце концов попал на адекватного сотрудника, который отыскал «затерявшуюся» декларацию в отделе кам. проверок и уже через неделю отправил платежное поручение на счет.
А вообще пост полезный, спасибо.
Тогда только так +++++++++++++++++
Сам этим же вопросом занимаюсь. Налоговики как бараны на новые ворота смотрят на меня!))) Но в итоге: " подавайте диклорац как считаете нужным, со всеми справками и бумажками, если должны вернуть, то все законы изучим, комирал проверку проведем и ВСЕ ВЕРНЕМ!!! Только пока заявл на возврат не пешите, сумму устаканим и…
«справки НДФЛ за NNNN год. СПРАВОЧНО по данным налогового Агента „ХХХ“. »
Это поможет думаю избежать штрафа лишний раз и трактовки как НДФЛ3 поданный не в срок.
Правильно ли я поняла, что возврат убытков можно брать за последние 10 лет? Статью закона озвучьте плиз, если не трудно.
Не уверен, чтот НДФЛ3 нужен, но если подавать НДФЛ3 с доходом — штраф могут и брать, не знаю оснаваний обратного. И не знаю оснований, чтоб его вообще брали по прошествии года. «Справочно» приложить, наверное, можно, но смысла в этой бумажке… 2НДФЛ должно хватать.
НДФЛ3 потребуют. Но в данном случае, в соответствии с НК РФ вы пользуетесь своим правом, а не обязанностью предоставлять 3НДФЛ. То что налоговики это все время путают — это да. Но ваше требование о возврате + полностью уплаченные налоги вашим брокером(как налоговым агентом), не создают требований о подачи 3-НДФЛ. И эта справка идет в налоговую именно «справочно».
Чтобы штрафа не возникло я подал НДФЛ-3 до 30 апреля и приложил справки об убытках и НДФЛ2 по всем предыдущим периодам.
Тем не менее, требование о возврате не ограничено 30апреля, вы можете сделать это в любое время.