О краткосрочных кредитах и займах в отчетности ГК «ПРЕФЕКС» за 1 полугодие 2026 года

По многочисленным запросам инвесторов и участников инвестиционного сообщества поясняем ситуацию с краткосрочными обязательствами, отраженными в строке 1510 баланса.

В данной строке учтены возобновляемые кредитные линии (ВКЛ) двух опорных банков.

Важный момент: «краткосрочный» в бухгалтерской отчетности в данном случае не означает, что компания должна вернуть весь объем кредитов в ближайшие месяцы.

Срок действия кредитных договоров составляет 3 года, при этом отдельные транши предоставляются на 6 месяцев. По истечении срока транш погашается, и компания вновь берет средства в рамках действующей кредитной линии — буквально на следующий день.

Именно поэтому в соответствии с правилами РСБУ такие обязательства отражаются как краткосрочные, несмотря на то, что сами кредитные линии действуют 3 года.

Таким образом, рост показателя краткосрочных обязательств не свидетельствует о необходимости одномоментного погашения всей суммы задолженности и сам по себе не является основанием для беспокойства.

Компания продолжает использовать ВКЛ в штатном режиме для финансирования текущей деятельности и управления оборотным капиталом.

Просим инвесторов учитывать структуру и условия обязательств, а не только их классификацию в балансе.