Налогообложение на рынке ценных бумаг

Здравствуйте!

При переносе инвестиционных убытков, если они были в прошлом, уменьшается текущая прибыль и налог. А можно взять прибыль, полученную за три предыдущих года и уменьшить ее на ранее понесенные убытки, если вы этого не сделали. Тогда вы можете вернуть налоги, которые уже заплатили в бюджет с этой прибыли.

Часто возникает путаница в отношении сроков переноса убытков и возврата налогов. Попробуем внести ясность в сроки «давности» и сразу перейдем к примерам. В примерах возьмем только обращающиеся финансовые активы, которые сальдируются между собой, чтобы просто понять, за какие годы можно признать убытки и вернуть налоги. 

Убыток от инвестиций можно учесть в течение следующих 10 лет за годом его получения

Пример 1 

По итогу 2020 года инвестор получил убыток 100 тыс. рублей. За 2021 год вышла прибыль 200 тыс. рублей, с которой брокер удержал 26 тыс. рублей налога (200 000 * 13%). В 2022 году инвестор подал декларацию 3-НДФЛ

Повторяем основы

Ставки налога

Налогооблагаемая база рассчитывается путем вычитания убытков и подтвержденных расходов (комиссий) от полученного дохода на финансовых рынках. От полученной суммы будет исчисляться и удержится налог по ставке:

• Для резидентов РФ — 13%, если налоговая база ≤ 5 млн руб., если больше — то 15%.

• Дли нерезидентов РФ — 30%.

Превышение налоговой базы 5 млн руб. определяется только в рамках одного налогового агента. Расчет базы осуществляется отдельно по реализации ценных бумаг, по дивидендам и по заработной плате.

В случае получения доходов свыше 5 млн в сумме от разных брокеров, ФНС самостоятельно доначислит налог и выставит счет.

Два по 50 и в один вычетГоспода, кто пробовал подавать налоговый вычет сразу по двум ИИС? Закрыл старый ИИС в прошлом месяце, открыл новый и...

Альфа, Финам и Тинькофф не знают, как считать налог по активам, которые были переведены от других брокеровО наличии проблемы с расчетом нало...

Доброго времени суток, коллеги!

Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.

Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

В связи с ситуацией многие покинули территорию РФ. Сегодня попробуем разобраться, кто такой налоговый нерезидент, как этот статус отразится на доходах и какие здесь есть нюансы.

📌 Налоговый нерезидент РФ (не путать с валютным) это физическое лицо, которое находится на территории России менее 183 дней за последние 12 месяцев. Обратите внимание, что учет идет не по календарному году, а за последние 12 месяцев. Если вы уже отдыхали где-то за рубежом летом, этот срок тоже будет учитываться в общем количестве дней вне РФ.

❓Как налоговая узнает о смене резидентства? На данный момент единой системы учета нет, обычно проверяется по штампам в загранпаспорте. Но я думаю, что в ближайшее время появится автоматизированная система передачи данных из таможенных органов, банков, работодателей в налоговую. Если вы получаете официальный доход от источника в РФ, работая на удаленке, например, то обязаны его уведомить в момент, когда станете нерезидентом. Также, если вы получите статус налогового резидента в другой стране, которая обменивается налоговыми данными с РФ, то эту информацию могут передать.

Здравствуйте!

В конце календарного года у инвесторов есть возможность сэкономить дополнительные деньги, уменьшив свою налогооблагаемую прибыль. Кроме применения ЛДВ и  сальдирования прошлогодних убытков есть еще один способ — фиксация убытков текущего года. Что это значит?

Предположим, вы обнаружили, что в текущем году некоторые позиции просели в цене. Но вы видите в них перспективу и держите в своем портфеле до «лучших времен». Убыток от этих активов лишь «виртуальный», так как реальный убыток появится только в случае их продажи. А падение цены актива, хранящегося на вашем брокерском счете, лишь снижает стоимость вашего инвестиционного портфеля в целом и не влияет на налог за отчетный год.

Рассмотрим на простом примере, что можно сделать

Сергей купил 1 000 акций у эмитента А по 235 рублей за штуку. В этом же году продал их по 325 рублей. С разницы 90 тыс. рублей (325 000 — 235 000) нужно уплатить 13% налога, то есть 11 700 рублей. 

Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар, 

1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»

Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций. 

Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:

• досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года); 

• перевод ИИС от одного брокера к другому; 

• блокировка зарубежных акций из-за санкций.

При нахождении 183 дня на территории РФ платится 13%, а меньше 183 дней 30%, как нерезидентам.

Вопрос. Если при этом приобретается резидентство другой страны, налоги ндфл с биржевой торговли по-прежнему платятся 30% или же по ставке другой страны, резидентство которой приобретаешь находясь свыше 183 дней по ставке этой страны?

Как оно взаимоработает?

Я читал, что платится 30%, но это если ты просто нерезидент россии, но, я так понял, и не резидент любой другой страны.А если ты взял другое налоговое резидентство, тогда как? 

Как всегда никто не напишет, но все же.

🎓 В рамках обучения — пост, ответ на вопрос подписчика закрытого канала

Торговля интрадей подразумевает, что утром купили/продали акции, вечером произвели обратную операцию. И в результате этого трейдер получает прибыль.
Но, как нам известно, с любой прибыли необходимо заплатить налог.
Налоговую НЕ интересует по какой цене у Вас были куплены $, по 35 или по 120. Важен курс на момент совершения операции.
То есть налог, который вы должны будете заплатить: это — стандартные 13% от суммы вашей прибыли в $ * курс в дату совершения операции.

Налог удерживается, так же стандартно двумя способами:
1. В момент вывода денежных средств с БС.
2. В конце года (если Вы в течении, года не выводили денежные средства с БС).

О том, как происходит валютная переоценка при торговле в кратко и среднесрок в файле 👆

#обучение

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

Можно ли перенести бумаги с брокерского счёта на ИИС, чтобы не платить налог за них?

В наши дни, в какого блогера не плюнь, все учат повышать уровень своей финансовой грамотности и усиливать позиции личных финансов. Но у таких тик-токеров всё образование — две презентации по ИИС, скачанные с сайта Московской биржи. 

Добрый день.

Буду признателен, если кто-то сможет дать юридическую оценку сложившейся ситуации между мной и брокером ГПБ. Цифры укажу примерные.

Кейс:

До марта держал суверенные еврооблигацию RUS-47 (номинал 200’000 USD) на ВТБ, потом решил подстраховаться и перевел в марте бумагу на брокерский счет в ГПБ.

Документы, запрошенные ГПБ, для того, чтобы учесть затратную часть (покупал по 96%) были предоставлены брокеру в конце августа.

В середине октября я продал RUS-47 за доллары через ГПБ по 95%.

На тот момент налоговый департамент ГПБ не успел учесть затратную часть. 

Поэтому как налоговый агент удержал налог на доход со всего объема операции (15% налог * 200’000 номинал * 95% = 28500 USD)

Налог был удержан в долларах (это важно) при выводе с брокерского на банковский счет валюты от продажи облигации. 

В конце октября ГПБ оповестил меня о том, что затратная часть учтена. Я попросил вернуть излишне удержанный налог (по сути должны вернуть всю сумму, покупал я по 96, продал по 95, если брать курс, то курс usdrub был выше когда покупал. То есть нет ни валютной положительной переоценки, ни в перерасчете на рубли) брокер ответил отказом, сказал только после конца налогового периода.

Расскажите немного о себе и дайте нам совет, что хотели бы у нас почитать.

Пройдите опрос по ссылке: https://polls.tinkoff.ru/s/cl9wpvwdh001m01kf5kev82b4

Взгрев от налоговой.На днях узнал, что в конце декабря  2021 года налоговая инспекция начала проверку в отношении меня, по доходам полученны...

Как известно, с 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ: с доходов, превышающих 5 млн. руб. за год, нужно уплачивать налог 15%. Мало кто ожидал, что несмотря на то, что все налоги были уплачены брокерами в течение года, ФНС будет суммировать все доходы за 2021 год (зарплату + дивиденды + доходы от продажи акций), и выставлять инвесторам дополнительный налог, который подлежит уплате до 1 декабря 2022. Рассмотрим историю вопроса и соответствует ли закону такая практика.

Она говорит о том, что НДФЛ начисляется с суммы налоговых баз.

1. Сумма налога при применении налоговой ставки, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, исчисляется в следующем порядке:

Как известно, у инвесторов на биржевом рынке бывают приятные темы, как например, инвестиционные идеи, сулящие возможность заработать, так и темы неприятные, одной из которых является необходимость оплачивать налоги с заработанной прибыли. Как говорил герой фильма «Знакомьтесь, Джо Блэк» — «Смерть и налоги неизбежны».

Поговорим сегодня о том, когда оплачивается НДФЛ по операциям с ценными бумагами за истекший год.
В соответствии с действующим налоговым законодательством инвесторы могут оплачивать НДФЛ по следующим срокам:
1) до 31 января года, следующего за истекшим. В это варианте НДФЛ брокер выступает налоговым агентом и налог уплачивается автоматически. Это происходит, когда на вашем счете есть денежные средства в размере суммы налога.
А вот что делать, когда средств недостаточно. Налог будет удержан только в сумме имеющихся средств. Что означает, что если вы были в январе в акциях, то НДФЛ у вас удержан не будет.
Тогда у вас появляются следующие два срока уплаты:

Обращение в связи с необходимостью помощи инвесторам с оплатой НДФЛ по операциям с ценными бумагами за 2021 год.

Государство с помощью массовой рекламы фондового рынка среди населения под видом распространения финансовой грамотности вытащило сбережения физических лиц из банковских вкладов в период 2019 — 2021 годов, фактически массово «загнав» население в акции. В 2022 году с попустительства и преступного бездействия ЦБ РФ государство фактически устроило обвал фондового рынка России, в результате которого население потеряло до 50-70% от своих сбережений, инвестированных в фондовый рынок! А часть инвестиций заморозили в результате санкций через блокировку акций.
При этом, не у всех физических лиц, инвестировавших в акции, был в январе 2022 года удержан НДФЛ за 2021 год. Срок оплаты НДФЛ за 2021 год в таком случае наступает 1 декабря 2022 года.
Но значительное количество физических лиц – частных инвесторов, потеряло большую часть своих сбережений в результате действий Государства и бездействия государственных чиновников 24, 25 февраля 2022 года, а также бессовестного манипулирования акциями Газпрома в июне 2022 года, блокировки вложений в иностранные акции!