Налогообложение на рынке ценных бумаг

Разберёмся на примере.

Тимофей получил за год 6 млн рублей в качестве зарплаты.

В его случае будет применяться три ставки НДФЛ: 13% к сумме до 2,4 млн рублей, 15% к сумме от 2,4 млн до 5 млн рублей и 18% к сумме превышения пяти миллионов, то есть к 1 млн рублей.

НДФЛ 13% с 2,4 млн рублей = 312 000 рублей.

НДФЛ 15% с 2,6 млн рублей (5 млн − 2,4 млн) = 390 000 рублей.

С 1 января 2025 года в России стартовала реформа налоговой системы, затронувшая как физических лиц, так и бизнес. Ключевые изменения касаются прогрессивной шкалы налогообложения, увеличения ставки налога на прибыль и новых правил для малого и среднего предпринимательства.

Пятиступенчатая шкала НДФЛ

Теперь подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале с пятью ставками:

• 13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб.;
• 18% — от 5 млн до 20 млн руб.;
• 20% — от 20 млн до 50 млн руб.;
• 22% — свыше 50 млн руб.

Новые ставки касаются только доходов от зарплат и аналогичных выплат. «Пассивные» доходы, такие как дивиденды и проценты по вкладам, облагаются прежними ставками в 13% и 15%. Изменения затронут 3,2% работающих россиян, что, по мнению экспертов, будет способствовать снижению неравенства доходов.

Корпоративный налог вырос до 25%

Ставка налога на прибыль для крупных компаний увеличилась с 20% до 25%. По оценкам Минфина, это даст бюджету дополнительные 1,6 трлн руб. ежегодно. Вместе с тем был введен федеральный инвестиционный налоговый вычет, позволяющий снизить налоговую нагрузку на 3% от суммы инвестиций в развитие производства.

Друзья,
в январе брокеры, как налоговые агенты, удерживают налоги за предыдущий год.
(если есть с чего удержать).

Очень внимательно прочитайте мою статью на smart-lab и комментарии,
мнение налогового эксперта НДФЛка
smart-lab.ru/blog/1099184.php#comments

У разных брокеров по разному.
После комментариев тех, кто в Т-Банке и др., скорректировал статью.
Именно потому что скорректировал статью
(с учётом информации от тех, кто в Т-банке и др.)
рекомендую прочитать ещё раз.
Намного безопаснее (в т.ч. и от произвола брокера), когда ФОРТС на ИИС

НДФЛка — одна из наиболее известных организаций в россии по составлению и подаче документов в налоговую.
Фамилию и имя (по этическим соображениям) скрыл.
Портфели на фондовой секции у меня в Сбере

Если информация Вам полезна,
просьба ставить лайки на smart-lab
СПАСИБО.

Еще раз убеждаюсь, как полезно писать на smart-lab:
бывают очень полезные комментарии.
Коллеги, большое спасибо за Ваши мысли и опыт !

Отличная новость для всех, кто конвертировал свой ИИС-1,2 в ИИС-3, но еще не уведомил об этом ФНС — в личном кабинете налогоплательщика стала доступна заветная «кнопка» для простого и быстрого способа уведомления налоговой о трансформации ИИС. Читаем инструкцию и начинаем Новый Год, без долгов перед налоговой.

Ранее рассказывал про достоинства и недостатки ИИС-3, а также об особенностях конвертации. Почитать можно здесь.

1) В ЛКН выбираем вкладку «Каталог обращений», в появившемся списке нажимаем на пункт «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения», а затем на «Заявление о применении… вычетов на ДСГ» (красная стрелка в левом нижнем углу).


2) В появившемся окне, выбираем номер договора, нажимаем кнопку «Далее».

Сальдировать убытки прошлых лет не планирую, т.к. не было убытков.

Акции — в Сбере.
Получу по ним существенный доход за 2024г.

Выкладываю ответ от эксперта по вопросам инвесторов
НДФЛка (одна из наиболее известных компаний по вопросам составления документов для налоговой)

Имя и фамилию, как вы понимаете, закрыл

1.
Оплата налога за прошлый год.

Брокеры в январе каждый рабочий день
вычитают свободный кэш со счёта на фондовой секции (на ФОРТС не вычитают) для оплаты налога.
Если в январе на конце каждого рабочего дня на фондовой секции нет свободного кэша, то физ. лицо будет платить налог самостоятельно
(в личном кабинете будет сумма, платить надо до 1 декабря).

Если есть свободный кэш, например, можно до конца рабочего дня перевести его на ФОРТС.

Конечно,
брокеру выгодно получить бесплатно в своё распоряжение деньги, которые он в конце года оплатит в налог.
Но физическому лицу это не выгодно:
можно положить на вклад, получать % и в конце ноября оплатить налог (сумма будет в личном кабинете налоговой).

2.
Досрочная оплата налога за текущий год.

Выводить деньги с брокерского счёта счёта без острой необходимости не выгодно, если есть прибыль с начала года.

Если Вы выводите деньги с брокерского счета и сумма меньше, чем налог за текущий год на дату вывода, то получаете выведенную сумму минус налог (13 или 15%)…

Всем доброго дня!

От брокера (Атон) пришло следующее сообщение о порядке налогообложения при продаже продаже акций X5, купленных в процессе редомиляции.

«Обращаем ваше внимание, что у владельцев акций, которые вступили в прямое владение в процессе редомициляции*, возникают налоговые последствия при их продаже. Это связано с тем, что Налоговый кодекс РФ устанавливает особый порядок учета затрат по бумагам ПАО «Корпоративный центр ИКС 5».

Особенности учета затрат:

— 57,6% затрат перенесены на новые акции ПАО «Корпоративный центр ИКС 5» (RU000A108X38);

— 42,4% затрат остались на депозитарных расписках X5 Retail Group N.V. (US98387E2054).

На практике это означает, что если инвестор изначально приобрел депозитарные расписки X5 Retail Group N.V. за 1 000 рублей, то сейчас затраты по акциям ПАО «Корпоративный центр ИКС 5» будут учтены в размере 576 рублей (57,6% от 1 000 руб.). Оставшиеся 424 рубля — это налоговая база, с которой инвестору предстоит заплатить НДФЛ.

Вчера в крике души рассказал, как пытался оплатить налог. Через ЛК налоговой не смог, оплатил через Сбер (я так думал).
По крайней мере, деньги списались. Но сегодня, зайдя в налоговую вижу, что задолженность не погашена. На главной появилась плашечка:
«В связи с техническими работами оплата через карту будет недоступна с 26 дек по 2 янв». Тут прекрасно всё:
1) Когда еще проводить технические работы как не в конце года?
2) Вчера, 25-го, сервис уже не работал, про 26-е декабря — ВРАНЬЁ
3) Ушедшие из Сбера деньги — неизвестно где
4) Кнопка оплаты по карте — не пригашена, работоспособна, яркая и красивая. Тот, кто не прочел плашечку (написанную, кстати, мелким шрифтом серым по ублюдочно коричневатому) — тот будет кликать на кнопку, не понимая, почему не работает. Как я вчера.

Но я сегодня зашел не платить а получать. Хочу вычет за фитнес. Пошагово заполняю декларацию. Ввел период, кликаю «Далее» — не пускает. Оказывается, нужно заполнить поле телефона. Оно не помечено как обязательное, написано «рекомендуем», да еще и заполнено заранее каким-то левым номером.

Внимание, вопрос: что сделать до конца 2024 года, чтобы заплатить меньше налогов? Актуально для тех, кто торгует на брокерском счете.

По итогам года любой инвестор платит налог с прибыли по ставке 13%/15%. Многие скажут: какая прибыль, если весь мой портфель красный? Отвечу: прибыль возникает по купонам по облигациям и при фиксации дохода в фондах денежного рынка, поэтому дальнейший текст актуален многим.

Выгрузите у своего брокера налоговый отчет за текущий год (он легко формируется в личном кабинете) и посмотрите, какой налог образовался к уплате/уже удержан по итогу года.

Представим, что у вас образовался налог в 100 000 рублей по итогам 2024 года. Одновременно с этим у вас, вероятно, в портфеле может быть несколько акций, которые торгуются с убытком в 50 000 рублей.

Далее можем применить лайфхак: после продажи акций вы снова их покупаете по той же цене, по которой только что продали. Это позволит вам уменьшить свой налог со 100 000 рублей до 50 000 рублей.

В 2025 году физические лица будут платить больше налогов. Учитывая, что остается неделя до оливье и красной икры, предлагаю сделать небольшой рефреш.

С 01.01.2025 начинает действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ – чем выше доход, тем больший процент уйдет государству:

• Ставка 13% — для доходов до 2 400 000 ₽ в год.

• Ставка 15% — для части дохода свыше 2 400 000 и до 5 000 000 ₽ в год.

• Ставка 18% — для части дохода свыше 5 000 000 и до 20 000 000 ₽ в год. Ставка 20% — для части дохода свыше 20 000 000 и до 50 000 000 ₽ в год.

• Ставка 22% — при доходах свыше 50 000 000 ₽ в год.

Повышенный налог нужно будет платить только с суммы превышения. Например, если доход за год составил 6 000 000 ₽:

• 2 400 000 х 13% = 312 000 ₽

• (5 000 000 – 2 400 000) х 15% = 390 000 ₽

• (6 000 000 – 5 000 000) х 18% = 180 000 ₽

Общий налог за год составит 882 000 ₽ (в 2024 году предстояло бы заплатить, для примера, 800 000 ₽, т.е. разница составляет 10% в абсолютных значениях).

Случайно открытый второй ИИС может стать проблемой при получении налогового вычета. Особенно если банк не готов комментировать ситуацию с задвоением. 

💸 Иван планировал оформить вычет по ипотеке и учесть убыток 2022 года. Но оказалось, что доходов прошедшего года недостаточно для реализации этого плана. При разборе документов эксперт НДФЛки обратила внимание, что у него два ИИС. Второй счет, со слов Ивана, был открыт «по ошибке‎». Комментариев от банка на этот счет он не дождался.

⬇️ Что сделал эксперт НДФЛки?
▪️Собрали документы о закрытии второго ИИС.
▪️Подали декларацию по первому счету.
▪️Написали обращение в налоговую с разъяснениями, что второй счет был пустой и открыт по ошибке.

✔️ Итог: Иван получил свои законные 52 000 ₽!
ФНС подтвердила право клиента на вычет по первому, активному ИИС.

💬 Попали в подобную ситуацию с ИИС? Не спешите паниковать. Эксперты НДФЛки разберут ваш случай. Если задвоение произошло по ошибке, то проблем с вычетами можно избежать. 

Хочу войти в новый год с чистой совестью. Пытаюсь заплатить налог. Захожу в ЛК налоговой, вижу задолженность 4+ тысячи рублей. Пытаюсь оплатить, выбираю оплату картой. И с какого-то хера меня кидает на пэйпэйдж Газпромбанка. Да, у меня когда-то была там карта, но я ею никогда ничего не платил, она просрочена и мертва. Никогда не вводил ее данные никуда, она заводилась ради одного конкретного действия. С какого лингама она вообще всплыла — хз. Я сто лет уже живу исключительно на сберовской — как мне переключиться на нее? Вариантов нет. Ниже есть опции «новая карта», «кредитная организация», «скачать квитанцию» — ни одна не работает.

Подхожу с другого конца, иду в ЛК Сбера, ищу задолженность по ИНН. Вылетает ошибка, «попробуйте через 15 минут». Я уже понимаю, что нихера ничто не работает, меня будут мурыжить а пеня будет капать и никому ничего не докажешь, но от злости жамкаю «Найти» еще раз. И вуяля — находится моя задолженность. Оплачиваю. Завтра гляну в налоговую, проверю, как прошло и попробую оформить вычет.