Налогообложение на рынке ценных бумаг

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Сегодня расскажу про один лайфхак, чтобы уменьшить налог. 

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

В период с 3 по 31 января 2022 года будет произведено списание свободных денежных средств с брокерских счетов в пользу уплаты НДФЛ.

Получить предварительный расчёт суммы НДФЛ вы можете в разделе «Налоговый калькулятор» личного кабинета.

Сумма налога рассчитывается от прибыли, полученной в результате операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Доход только от фондового рынка. Можно ли получить вычет по ИИС тип-А?

В конце года возник вопрос — входят ли доходы полученные от продажи ценных бумаг и полученных купонов по облигациям в «основную налоговую базу», можно ли получить с таких доходов ним вычет на ИИС тип-А? Статей была масса, в том числе на Смарт-лабе. Единого мнения не сформировалось. Конец года близится, пора разобраться и принимать решения.

Представим ситуацию с такими вводными данными:

1. Вы — физическое лицо, не получали в течении этого года зарплату (например, вы ИП на УСН-доходы или, возможно, самозанятый или вообще — безработный);

2. Вы в течении года получили доход от продажи ценных бумаг, а также получали купоны по облигациям которыми владеете;

3. Облигации, купонный доход по которым вы получали в течении этого года находятся на обычном брокерском счете, не на ИИС;

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Alex_74, я писала об этом — можно. Нет изменений для получения вычета по взносам на ИИС.

Доход только от фондового рынка. Можно ли получить вычет по ИИС тип-А?

В конце года возник вопрос — входят ли доходы полученные от продажи ценных бумаг и полученных купонов по облигациям в «основную налоговую базу», можно ли получить с таких доходов ним вычет на ИИС тип-А? Статей была масса, в том числе на Смарт-лабе. Единого мнения не сформировалось. Конец года близится, пора разобраться и принимать решения.

Представим ситуацию с такими вводными данными:

1. Вы — физическое лицо, не получали в течении этого года зарплату (например, вы ИП на УСН-доходы или, возможно, самозанятый или вообще — безработный);

2. Вы в течении года получили доход от продажи ценных бумаг, а также получали купоны по облигациям которыми владеете;

3. Облигации, купонный доход по которым вы получали в течении этого года находятся на обычном брокерском счете, не на ИИС;

Авто-репост. Читать в блоге >>>

В конце года возник вопрос — входят ли доходы полученные от продажи ценных бумаг и полученных купонов по облигациям в «основную налоговую базу», можно ли получить с таких доходов ним вычет на ИИС тип-А? Статей была масса, в том числе на Смарт-лабе. Единого мнения не сформировалось. Конец года близится, пора разобраться и принимать решения.

Представим ситуацию с такими вводными данными:

1. Вы — физическое лицо, не получали в течении этого года зарплату (например, вы ИП на УСН-доходы или, возможно, самозанятый или вообще — безработный);

2. Вы в течении года получили доход от продажи ценных бумаг, а также получали купоны по облигациям которыми владеете;

3. Облигации, купонный доход по которым вы получали в течении этого года находятся на обычном брокерском счете, не на ИИС;

Нет, ну давайте серьёзно… вы же не думаете, что такую армию инвесторов государство пропустит мимо ушей? Даже през обратил внимание на мамбо-армию свежеиспечённых Баффетов.

Вариантов я вижу два:

1. Налог на имущество, в котором цена будет указываться как среднерыночная за налоговый период, а брокер будет начислять требование к оплате как сейчас и происходит. Ставка, я думаю, будет небольшая — около 1-2%
2. Налог на прирост капитала, который будет автоматически высчитываться брокером с торгового счёта, скорее всего будет ближе к НДФЛ, но возможно с дисконтом, где-то около 8-9%.
3. Ну конечно всем хотелось бы с номинала, но это едва ли так подфартит.

И думаю, что скорее всего по фьючам/опционам налог с прибыли будет браться сразу после совершения сделки, а списываться будет во время клиринга, или вообще моментально.

Скорее всего налоговый вычет останется, и будет распространяться только на прибыль при владении более n лет (скажем — более 10, чтоб не баловались своими спекуляциями).

Я считаю, что закон начнут разрабатывать где-то по весне, а примут в разгар лета, когда все в отпусках, и работать он начнёт с 2023.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Татьяна Суфиянова, не идут. Например, у меня убыток по фучу на доллар-рубль и прибыль по фуч на сбер — эти два результата не сальдируются. Ориентируюсь на свою 2НДФЛ и консультацию брокера.

Артур, в рамках закона сальдируются. Статья 214.1 НК РФ. Коды «1532» и «1535» идут в зачет.

Татьяна Суфиянова, smart-lab.ru/blog/695430.php

Артур, в статье немного по другому написано. Там операции на форексе и на фондовом рынке, такие операции никогда в зачет не идут.

Татьяна Суфиянова, но брокер-то мне иначе разъясняет. И в 2НДФЛ указанные прибыли/убытки не сальдированы. Т.е. моя налоговая база = (прибыльММВБ+прибыльФьючерсыЦБ) и все. УбыткиФьючерсыНЕЦБ не уменьшили налоговую базу по 2НДФЛ.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Татьяна Суфиянова, не идут. Например, у меня убыток по фучу на доллар-рубль и прибыль по фуч на сбер — эти два результата не сальдируются. Ориентируюсь на свою 2НДФЛ и консультацию брокера.

Артур, в рамках закона сальдируются. Статья 214.1 НК РФ. Коды «1532» и «1535» идут в зачет.

Татьяна Суфиянова, smart-lab.ru/blog/695430.php

Артур, в статье немного по другому написано. Там операции на форексе и на фондовом рынке, такие операции никогда в зачет не идут.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Татьяна Суфиянова, не идут. Например, у меня убыток по фучу на доллар-рубль и прибыль по фуч на сбер — эти два результата не сальдируются. Ориентируюсь на свою 2НДФЛ и консультацию брокера.

Артур, в рамках закона сальдируются. Статья 214.1 НК РФ. Коды «1532» и «1535» идут в зачет.

Татьяна Суфиянова, smart-lab.ru/blog/695430.php

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Татьяна Суфиянова, не идут. Например, у меня убыток по фучу на доллар-рубль и прибыль по фуч на сбер — эти два результата не сальдируются. Ориентируюсь на свою 2НДФЛ и консультацию брокера.

Артур, в рамках закона сальдируются. Статья 214.1 НК РФ. Коды «1532» и «1535» идут в зачет.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Татьяна Суфиянова, не идут. Например, у меня убыток по фучу на доллар-рубль и прибыль по фуч на сбер — эти два результата не сальдируются. Ориентируюсь на свою 2НДФЛ и консультацию брокера.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Артур, убытки по фьючерсам «нефондовые» идут в зачет с фьючерсами «фондовыми» (внутри года и за разные годы). Это первое. Второе — если прибыль получена в 2020 году, а убыток в 2021 году, то сальдировать пока нельзя. Прибыль должна быть получена позже.

Вопрос по налогообложению
Добрый день.
Как известно, убытки по фьючерсам не ЦБ (си, нефть) не сальдируются с прибылями по фонде и фьючерсам ЦБ (на акции).
В этом году получил нехилый убыток как раз по фучам не ЦБ, а в прошлом году была еще более нехилая прибыль по ним же.
Вопрос: можно убытки 21 года по указанным фучам сальдировать с прибылью за 20 год для возврата излишне уплаченного НДФЛ за 20 же год?
Если можно — каким образом это лучше сделать.
Спасибо.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Президент России Владимир Путин на форуме ВТБ сделал несколько важных заявлений, касающееся частных инвесторов. Прежде всего предложил подумать над защитой долгосрочных инвесторов в российские ценные бумаги.

1. Поручил правительству проработать предложения по вычету НДФЛ для граждан, вкладывающихся в российские ценные бумаги на долгий срок. 
2. Предложил подумать о механизме софинансирования вложений в государственные ценные бумаги.
3. Разработать механизм страхования рисков таких инвесторов по аналогии со страхованием рисков банковских вкладчиков.

Высшее руководство страны озаботилось мощным приливом частных инвесторов на фондовые рынки. Их число уже достигло почти 15 млн человек. Огромная часть людей предпочитают инвестировать в иностранные ценные бумаги. Колебания цен на рынках могут породить массовое недовольство у неопытных инвесторов. Понятно, что государству это не надо. 

МОЛНИЯ
30.11.2021 14:37:58

ПУТИН ПОРУЧИЛ ПРАВИТЕЛЬСТВУ ПРОРАБОТАТЬ ВЫЧЕТЫ ПО НДФЛ ПРИ ДОЛГОСРОЧНОМ ВЛОЖЕНИИ ГРАЖДАН В ЦЕННЫЕ БУМАГИ

РР

ИНТЕРФАКС

Президент России Владимир Путин поручил правительству
разработать дополнительные стимулы для долгосрочных вложений физических лиц в российские ценные бумаги,
включая дополнительные вычеты по НДФЛ.

В настоящий момент Минфин и Банк России работают над новым инвестиционным счетом — ИИС-3 c горизонтом инвестирования 10 лет. Предполагается, что сумма вложений на счет ограничиваться не будет, как это сейчас есть для других ИИС в 1 млн рублей.
По ИИС-3 также будет работать комбинация налоговых льгот, предусмотренных ИИС первого и второго типа.
Гражданин сможет воспользоваться ими по истечении 10 лет владения счетом и выбрать для себя удобный вариант оформления вычета:
на ежемесячно вносимую сумму через работодателя, но не более 6% от дохода, или
на самостоятельно размещенную сумму, но не более 120 тыс. рублей в год.

Также можно будет воспользоваться налоговой льготой на инвестиционный доход.

С уважением,
Олег.

C 1 января 2022 года на ФНС России возлагаются функции по выпуску квалифицированной электронной подписи для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов.

Срок действия КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 1 января 2022 года. До 1 июля 2021 года им необходимо переаккредитоваться. Чтобы обеспечить «бесшовный» переход от платной к соответствующей безвозмездной государственной услуге по выпуску электронной подписи с 1 июля получить квалифицированную электронную подпись можно будет в Удостоверяющем центре ФНС России.

Сделать это смогут все юридические лица и индивидуальные предприниматели с учетом следующих ограничений:

1. Удостоверяющий центр ФНС России бесплатно выдает квалифицированные сертификаты только для юридических лиц (как правило, генеральному директору, который действует от лица компании без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов;
2. Квалифицированный сертификат физического лица, а также лица, планирующего действовать от имени юридического лица по доверенности, можно получить в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах;
3. Квалифицированные сертификаты для заявителей, указанных в п.1, выпускаются территориальными налоговыми органами по предварительной записи. Заявитель должен лично предоставить заявление на выпуск КЭП, паспорт и СНИЛС в налоговый орган и пройти процедуру идентификации.
4. Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. Это необходимо для обеспечения конфиденциальности ключей электронной подписи пользователя, исключения риска их компрометации и использования без ведома владельца. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta-2 SE (JaCarta-2 PKI/ГОСТ/SE), JaCarta LT, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta-2 PKI/ГОСТ, JaCarta PKI, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ, а также иные, соответствующие установленным требованиям.

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Татьяна Суфиянова, У меня нет доступа к моему аккаунту Еторо, так как они с весны не работают в России! Теперь большая проблема вернуть доступ к аккаунту и получить отчеты, пробую различные способы все безрезультатно!

Алек Сибиряк, вот они сделали «красиво», зачем так. А вообще нигде в почте не осталось следов никаких от скачанных отчетов? Если нет, тогда будем словами описывать. А доказывать пусть ИФНС сама доказывает, что что-то было.

Татьяна Суфиянова, У меня еще аккаунт был привязан к симке, которую давно оператор отключил за неиспользование в акк не попасть. Буду писать ответ ФНС, со своих слов. Не знаю декларацию за 2018 подавать, чтобы налог с присланного дохода оплатить, или же дождаться ответа. Отчетов никаких нет и не было, да и вообще они их не предосталвяют, можно выборку по операциям посмотреть, брокерских договоров они тоже никаких не заключают.

Алек Сибиряк, а выборку операций как то можно восстановить?

Татьяна Суфиянова, нет это не возможно, Еторо не работает с россиянами с апреля, все доступы к счетам и аккаунтам закрыты. Известен только доход который они сообщили в ФНС.

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Татьяна Суфиянова, У меня нет доступа к моему аккаунту Еторо, так как они с весны не работают в России! Теперь большая проблема вернуть доступ к аккаунту и получить отчеты, пробую различные способы все безрезультатно!

Алек Сибиряк, вот они сделали «красиво», зачем так. А вообще нигде в почте не осталось следов никаких от скачанных отчетов? Если нет, тогда будем словами описывать. А доказывать пусть ИФНС сама доказывает, что что-то было.

Татьяна Суфиянова, У меня еще аккаунт был привязан к симке, которую давно оператор отключил за неиспользование в акк не попасть. Буду писать ответ ФНС, со своих слов. Не знаю декларацию за 2018 подавать, чтобы налог с присланного дохода оплатить, или же дождаться ответа. Отчетов никаких нет и не было, да и вообще они их не предосталвяют, можно выборку по операциям посмотреть, брокерских договоров они тоже никаких не заключают.

Алек Сибиряк, а выборку операций как то можно восстановить?

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Татьяна Суфиянова, У меня нет доступа к моему аккаунту Еторо, так как они с весны не работают в России! Теперь большая проблема вернуть доступ к аккаунту и получить отчеты, пробую различные способы все безрезультатно!

Алек Сибиряк, вот они сделали «красиво», зачем так. А вообще нигде в почте не осталось следов никаких от скачанных отчетов? Если нет, тогда будем словами описывать. А доказывать пусть ИФНС сама доказывает, что что-то было.

Татьяна Суфиянова, У меня еще аккаунт был привязан к симке, которую давно оператор отключил за неиспользование в акк не попасть. Буду писать ответ ФНС, со своих слов. Не знаю декларацию за 2018 подавать, чтобы налог с присланного дохода оплатить, или же дождаться ответа. Отчетов никаких нет и не было, да и вообще они их не предосталвяют, можно выборку по операциям посмотреть, брокерских договоров они тоже никаких не заключают.