В связи с поступающими обращениями инвесторов касательно письма Минфина России, указывающего, что для конвертации в ИИС-3 ранее открытого (до 31.12.2023 г.) ИИС, необходима подача заявления инвестора в налоговый орган, а также связывающего с направлением заявления в налоговый орган право на получение налоговых вычетов в рамках всех счетов, открытых в качестве ИИС-3 после конвертации, Ассоциация инвесторов АВО разъясняет следующее:
Нормы ч. 6 ст. 4 Федерального закона от 19.12.2023 г. № 600-ФЗ и ч. 10 ст. 3 Федерального закона от 23.03.2024 г. №58-ФЗ предусматривают возможность конвертации ИИС, открытого до 31.12.2023 г., в ИИС-3 по заявлению налогоплательщика.
Вместе с тем, указанные положения законодательства не содержат каких-либо норм, позволяющих инвесторам самостоятельно подавать заявление о конвертации в налоговые органы (в обход профессионального участника ценных бумаг, с которым у инвестора заключен договор на открытие и ведение ИИС).
По нашей информации Федеральная налоговая служба в настоящее время разрабатывает Порядок подачи заявлений о конвертации, который будет предусматривать подачу заявлений именно в адрес профессиональных участников, осуществляющих ведение ИИС (утверждение Порядка планируется в IV квартале 2024 г.).
Банк России направил проф. участникам рынка информационное письмо. Публикуем ключевые моменты.
🟣 С 1 января 2024 года можно открывать только ИИС третьего типа — без ограничений суммы вложений и на срок от 5 до 10 лет в зависимости от года заключения договора. ИИС, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях, но запрещается владеть одновременно старым и новым счетом.
🟣 Можно трансформировать старый ИИС в новый. Но к трансформированным счетам будут применяться новые правила, включая оформление налогового вычета и получение выплат по ценным бумагам.
🟣 Запрет на получение выплат по ценным бумагам, учитываемым на ИИС, (купоны, дивиденды и т.п.) распространяется только на договоры ИИС-3. Исключение — ситуации, когда деньги потребовались на оплату дорогостоящего лечения.
🟣 С 1 января 2024 года на ИИС любого типа запрещается приобретать иностранные финансовые инструменты. Но это ограничение не препятствует возможности трансформации ИИС и не распространяется на ранее приобретенные зарубежные активы.
Инвестор может трансформировать свой прежний ИИС в новый. В этом случае ему засчитают срок владения счетом, но не более трех лет. К таким трансформированным ИИС будут применяться уже новые правила, включая оформление налогового вычета и получение выплат по ценным бумагам.
Для трансформации ИИС инвестор с 1 января 2024 года может обратиться к брокеру или управляющему.
Дополнительно инвестору, являющемся налогоплательщиком, необходимо подать заявление на получение налоговых вычетов в налоговый орган. В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не имеет права на получение инвестиционных налоговых вычетов, а также на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Порядок подачи и форма заявления устанавливается Федеральной налоговой службой Российской Федерации.
Сейчас вопрос совершенствования порядка подачи заявления в налоговый орган от брокера или управляющего в налоговый орган прорабатывается.
Дата открытия: Январь 2022 г.
Место открытия: Т-Инвестиции
Пополнение: 800 т.р. (400 т.р. – 2022г., 400 т.р. – 2023 г.)
Полученный налоговый вычет: 52 т.р. за 2022 г., 52 т.р. за 2023г. или +13% за 2 года.
Прибыль с инвестиций: за 2 года – 576 т.р. или +72%.
Итого доходность: +85% (680 т.р.).
В основном за прошедшие два года нельзя назвать всю деятельность по счету инвестициями, а скорее активная спекулятивная торговля, а из «инвестиционный» только вычет получился.
Повезло не попасть на «начало» в феврале 2022 и отделаться минимальными потерями в сентябре. Далее поймать волну на отскоке фьючерса на доллар-рубль с плечом х2, вовремя купить в марте 2023 фьючерс на нефть, далее в апреле-мае 2023 акции Т-Банка и опять поймать рост фьючерса доллар-рубль.
Промежуточный вывод: столько манипуляций проделано, а достаточно было купить акции Сбера в октябре 2022. Но кто-же знал, что все будет именно так, как было.
Мнение автора: Инвестиции, конечно, самая лучшая идея здорового человека. Но! Если вы купили актив по минимальным ценам, на приличную сумму и готовы пережить со своим портфелем просадки в 50-70% и возможный рост на 200% (а не зафиксироваться после отскока на 20). «Не только лишь все (могут пережить такие эмоциональные качели), мало кто может это делать».
Для трансформации ИИС-1 и ИИС-2 в индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3) инвестору придется обратиться к своему брокеру или управляющему. Такая возможность появилась с 1 января 2024 г., сообщает ТАСС со ссылкой на сайт Министерства финансов России.
Как отмечается в тексте, опубликованном ведомством, также инвестор должен подать в налоговую инспекцию заявление на получение налоговых вычетов в случае, если он является налогоплательщиком. Если этого не сделать и открыть более одного ИИС, получить инвестиционный вычет, а также налоговые льготы по программе долгосрочных сбережений не получится.
Форму заявления и порядок его подачи можно уточнить в ФНС России. При этом в настоящее время порядок подачи заявления управляющего или брокера в налоговую дорабатывается.
ИИС-3 — это отдельный вид брокерского счета. Он позволяет с комфортом управлять активами и инвестиционным доходом, эффективно накапливать деньги и возвращать налоговые вычеты без лишних усилий.
*Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
Опубликовано информационное письмо Минфина России о трансформации ИИС-I и ИИС-II в ИИС нового типа.
➡️Для трансформации ИИС инвестор с 1 января 2024 года может обратиться к брокеру или управляющему.
Дополнительно инвестору, являющемся налогоплательщиком, необходимо подать заявление на получение налоговых вычетов в налоговый орган.
📌 В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не имеет права на получение инвестиционных налоговых вычетов, а также на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Порядок подачи и форма заявления устанавливается Федеральной налоговой службой Российской Федерации.
Вопрос совершенствования порядка подачи заявления в налоговый орган от брокера или управляющего в налоговый орган прорабатывается.
minfin.gov.ru/ru/document?id_4=308305-pismo_minfina_rossii_ot_05.08.2024__05-08-0572922_o_primenenii_polozhenii_federalnogo_zakona_ot_19_dekabrya_2023g.__600-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_otdelnye_zakonodatelnye_akty_rossiiskoi_federatsii_i_federalnogo_zakona_ot_23_marta_2024_g.__58-fz_o_vnesenii_izmenenii_v_stati_102_i_126.2_chasti_pervoi_i_chast_vtoruyu_nalogovogo_kodeksa_rossiiskoi_federatsii
Мы хотим прогарантировать те средства, которые граждане инвестируют в индивидуальные инвестиционные счета третьего типа, на сумму 1,4 млн рублей
«Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу»
*Касается бумаг российских компаний с иностранной пропиской. Список здесь
Напомним, в рамках массового перевода иностранных бумаг в КИТ, переводились в том числе бумаги со счетов ИИС. Однако, это не повлияло на действующие ИИС у другого брокера и налоговые льготы.
Более того, вы можете открыть брокерский счет для этих бумаг в КИТ Финанс без потери льгот по действующему ИИС у другого брокера.
О процедуре
▪️При переводе автоматически открывался депозитарный счет для учета и хранения бумаг.
▪️Чтобы распоряжаться бумагами/отслеживать их в мобильном приложении оформите брокерский счет.
👉🏻Личный кабинет — Брокерское обслуживание — Оформить договор
❗️Важно
После того, как счет будет оформлен, можно скачать мобильное приложение КИТ Инвестиции и распорядиться бумагами по своему усмотрению.
🔥, если полезно
Что такое ИИС-3, каким образом по нему можно вернуть деньги и что станет с ИИС старого образца?
Материал подготовлен командой финансовой платформы Bitbanker.
Инвесторам нужно знать не только, как зарабатывать, важно еще знать, как вернуть часть уплаченных денег. Разберем, как получить налоговый вычет по ИИС и что это вообще такое.
Что такое ИИС и какими они бывают
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет, позволяющий гражданам РФ инвестировать деньги и проводить биржевые торги. Его немаловажная особенность заключается в получении налоговых вычетов.
До 1 января 2024 года можно было открыть лишь один такой счет и вносить на него не более 1 млн рублей в год. При сроке владения ИИС от 3 лет инвестор в праве выбрать один из двух видов льгот.
Вычет на взнос позволяет инвестору получить возврат в размере 13% от внесенных на счет денежных средств. Максимальная сумма выплат равна 52 000 рублей в год. При доходе от 5 млн рублей в год и повышенном налоге в 15% можно получить вычет до 60 000 рублей.
Как такое вообще возможно, что сразу два ИИС, автор? Секрет кроется в гражданском законодательстве, а именно в праве, позволяющем узаконивать свои отношения, разделяя не только тарелку доширака, но ещё и инвестиционные счета.
Так мы (вернее я), собственно, и поступили. У меня (у нас) открыто по одному ИИС — один мой, второй (так она думает) супруги. Но за пополнение, выбор активов для покупки и реинвестирование прибыли отвечаю я. Вся ответственность за принятые решения лежит тоже на мне.
Индивидуальный инвестиционный счёт, позволяющий получить налоговый вычет. В большинстве случаев он принимается как вычет на взнос — максимум вернуть от государства получится 52 000 рублей. У нас же целых 104 000 рублей. Счёта то два.
ИИС открыты по второму кругу. В Сбере. Успел переоформить до наступления 2024 года, когда вступила в силу «прогрессивная» шкала по сроку жизни ИИС. Мои открыты на 3 года. В условиях маленького размера капитала, не вижу смысла большую его часть «морозить» на веки-вечные. Такая вот игра слов.
Недавно закрыл свой ИИС, который открывал несколько лет назад.
Так как я ни разу не пользовался налоговым вычетом А, то закрывал счёт по типу вычета Б, что позволило полностью очистить от налогов весь образовавшийся там положительный финансовый результат.
Сам процесс закрытия крайне простой: написал сообщение в мессенджере своему брокеру и к концу дня он перевёл остатки денег с ИИС на мой основной счёт, затем, через несколько дней, туда поступили все мои ценные бумаги вместе с финансовым результатом.
Взяв в руки калькулятор, простейшая математика показала, что благодаря ИИС, на налогах, я сэкономил приличную сумму денег.
Возможно, я бы и дальше пользовался своим старым ИИС, но ограничение на максимальную сумму пополнения 1 млн руб в год уже не соответствуют моим запросам в полной мере.
Поэтому, я открыл новый, так называемый ИИС-3, пополнять который теперь можно без ограничений, что позволит получить в будущем ещё больший положительный финансовый результат.
У нового ИИС-3 новые правила и налоговые льготы здесь теперь появятся только после пяти лет владения счётом.