19 июля 2024, 16:29

Открыл ИИС третьего типа (не закрыв старый), грозит возврат всех вычетов по ИИС старого типа за 4 года..

В 2020 году открыл ИИС в ПСБ, пополнял 4 года, получал вычеты по 52 т.р. в год. В 2024 году открыл ИИС третьего типа в Тинькофф. Предварительно описал всю ситуацию в поддержке, подтвердили что можно открыть ИИС 3-го типа.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 11.03.2024) «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)

п.2 2. Физическое лицо вправе одновременно иметь не более трех индивидуальных инвестиционных счетов.

Т.е. можно иметь до 3 счетов.
Но: Статья 219.1 Налогового кодекса РФ устанавливает, что для получения налогового вычета у человека не должно быть больше одного индивидуального инвестиционного счета. Подпункт 3 пункта 3 данной статьи:

«Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу»

Но по НК остался только один. Теперь грозит возврат всех вычетов за 4 года + уплата пени.

Сталкивался ли кто-то с такой ситуацией? Как решилось?

Данная публикация является личным мнением автора. Мнение владельца сайта может не совпадать с мнением автора.

иис вычеты налогообложение на рынке ценных бумаг

ИИС Налогообложение на рынке ценных бумаг

Дмитрий Калашников

161

с 31 августа 2021

9 Комментариев

Iskanderravilov
19 июля 2024, 16:37
За месяц с момента открытия нового ИИС нужно перевести активы со старого ИИС на новый и закрыть старый ИИС. Если 2 ИИС было в течение месяца, то все хорошо. Если более месяца, то все вычеты нужно вернуть.
+2
Игорь ПМ
19 июля 2024, 20:51
В НК РФ возврат вычетов по старому ИИС предусмотрен только в одном случае — при досрочном закрытии ИИС (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). В остальных случаях налоговая уговаривает/угрожает вербально.
Пол года назад на форуме на Банках один чел. пожаловался, что налоговая по телефону требует вернуть вычеты из-за задвоения ИИС. Я ему порекомендовал попросить налоговую ответить письменно с обоснованием возврата.
Он потом мне прислал в личку ответ налоговой. Вместо акта о налоговом правонарушении налоговая прислала ему письмо. Никакого обоснования там не было. Просто набор статей НК РФ около темы с выводом: «рекомендуем подать уточняющую декларацию».
Я ему предложил послать их на х… с их рекомендацией и чел. исчез …
Прим.: слова "«Налоговый вычет предоставляется ..." относятся к настоящему и будущему, а не к прошлому!
0

Читайте на SMART-LAB:

Производственные итоги первого квартала: нейтральная оценка и рекомендации «ПОКУПАТЬ»

Не так давно мы подвели производственные итоги с начала 2026 года. Динамика операционных результатов компании за 1 квартал 2026 года во многом соответствовала ожиданиям рынка . Мы также продолжили...

Норникель

11.05.2026

Ядерная энергетика, ж/д перевозки и нефть: идеи на долговом рынке

Эксперты «Финама» определили топ-3 облигации на эту неделю под разные инвестиционные стратегии. В фокусе ― новое размещение «Атомэнергопрома», валютный выпуск «Газпром нефти» и бумаги...

Финам Брокер

11.05.2026

Евро растет осторожно, но геополитика режет потенциал ралли

EUR/USD после негативного открытия поднялся в верхнюю часть зоны 1.1700 и снова тестирует область 1.1790, однако выйти из диапазонов прошлой недели паре мешает сразу несколько факторов:...

Tickmill

11.05.2026

Исповедь по Магниту: пришло время каяться за свои грехи. Самый подробный разбор отчета за 2025 год

Магнит — это как сыр с плесенью. Удовольствие для гурманов 😁 Примитивная оценка акций Магнита делается через мультипликатор EV/EBITDA текущего года. Опубликованный за 2025 год отчет показал,...