НоваБев Групп (Белуга Групп) акции

Никогда не интересовался Белугой, но сегодня сильно удивился, увидев -85%, решил поинтересоваться. Читаю, что там собираются с акциями сделать, и ощущение такое, будто это какая-то финансовая махинация.

Novabev Group (BELU). Отчет за 1 полугодие 2024 года.

Отчетом за 1 полугодие 2024 года поделилась с нами сегодня компания Novabev Group.
-Выручка: 57,1 млрд рублей (+19% г/г);
-Операционная прибыль: 4,5 млрд рублей (-10% г/г);
-Валовая прибыль: 20,6 млрд рублей (+9% г/г);
-Чистая прибыль: 2,017 млрд рублей (-34% г/г);
-EBITDA: 7,5 млрд рублей (+0% г/г);
-Рентабельность EBITDA: 13,2% (-2,6 п.п. г/г);
-Чистый долг: 43,8 млрд рублей (+20% г/г);
-Чистый долг/EBITDA: 2,27х (+0,22х г/г);
-Общие отгрузки: 6,9 млн декалитров против 7 млн годом ранее;

«Чистая прибыль показала отрицательную динамику 34% в основном в связи с продолжающимся давлением процентных ставок, а также — инвестициями в развитие «ВинЛаб»» — представитель компании

«Учитывая сезонность бизнеса, структура кредитного портфеля в целом остается на комфортном уровне для группы и соответствует долгосрочным стратегическим целям.» — представитель компании

Отчет сильным назвать точно нельзя.
Смущает падение операционной прибыли и неизменность EBITDA, при растущей долговой нагрузке.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Я такие графики видел дважды: великий черный понедельник 1987 года, когда Доу обвалился сильнее всех в истории, и день 9/11, когда Боинги в форточки залетали...

А сегодняшнюю «картину Репина» от Белуги надо подписать так: «день, когда люди на Руси перестали пить...» :)

Сергей Хорошавин, Да озвучена там позиция в НК давно причем, просто читать нужно.
Расчетную цену можно в затраты по закупке, при условии, чт...

Geksor, я это уже приводил…

Geksor, об этом на многих ресурсах писали выше еще до сплита Белуги...

А как по факту будет надо ждать когда ФНС свою позицию озвучит…

Сергей Хорошавин, Да озвучена там позиция в НК давно причем, просто читать нужно.
Расчетную цену можно в затраты по закупке, при условии, что налог на мат выгоду будет с этой расчетной цены. Осталось понять, как это брокеры будут реализовывать
Из НК :
«Если налогоплательщиком были приобретены в собственность (в том числе получены на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке дарения или наследования) ценные бумаги, при налогообложении доходов по операциям реализации (погашения) ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг.»

По, сути, хреь всеё. О ткуп, покажет своё.

Сергей Хорошавин, в Сберовском ИИС новые акции уже висят.

Александр (sm), а вот это уже интересно...

Теперь вся интрига — придется ли платить с них налог на мат выгоду… По идее с ИИС не должны, но…

На ровном месте накуканить акционеров на налог — это ПЯТЬ!
Сергей Хорошавин,

правильно делают, стране нужны деньги налогоплательщиков )

подергаются малеха и в итоге на 500 руб придут, однозначно

Плантатор Мигель, ага, это как раз понятно… но тут вопрос больше от какой рыночной они матвыгоду считать будут…

Сергей Хорошавин, в Сберовском ИИС новые акции уже висят.

Сергей Хорошавин, я по этому вопросу думаю следующее:

1) Старые бумаги имеют исин Х, новые исин У. В час икс бумаги с исином У превратятся ...

Плантатор Мигель, думать можно сейчас что угодно, а что будет по факту мы увидим позже...

Но в любом случае подстава со стороны Белуги знатная!

На ровном месте накуканить акционеров на налог — это ПЯТЬ!

Сергей Хорошавин, Вы меня опять не слышите(не понимаете)
где в НК прописано, что налог на мат выгоду, можно в затраты (возможно можно, я пок...

Geksor, об этом на многих ресурсах писали выше еще до сплита Белуги...

А как по факту будет надо ждать когда ФНС свою позицию озвучит…

Сергей Хорошавин, по ссылке у ГПБ брокера абзац 3:

«Если инвестор продал ценные бумаги и получил прибыль, налогооблагаемая база рассчитывае...

Плантатор Мигель, выходит как я и описал…

#НоваБев по цене пива. Годно!

по вопросу налогообложения ответ дан на сайте белуги novabev.com/investors/shareholder-center/stock-split-faqs/#accordion-10

Поскольку акционеры получат акции дополнительного выпуска, у них возникнет доход в виде материальной выгоды, с которого должен быть исчислен и уплачен НДФЛ (в соответствии с п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 211 и ст. 212 НК РФ).

Датой получения дохода является день зачисления акций дополнительного выпуска на лицевой счет акционера (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поскольку в момент получения дохода и в течение нескольких последующих месяцев акции дополнительного выпуска не будут торговаться на бирже, их рыночная стоимость в целях главы 23 НК Российской Федерации определяется в соответствии с п. 4 ст. 212 НК РФ и Порядком определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (утв. Приказом ФСФР России от 09.11.2010 N 10-66/пз-н), далее — «Порядок»).

Исходя из п. 10 Порядка, расчетная цена необращающейся акции акционерного общества, отчетность которого составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), может быть определена путем деления капитала общества, рассчитанного согласно указанным стандартам, уменьшенного на долю капитала, которая приходится на размещенные привилегированные акции общества, на общее количество размещенных обществом обыкновенных акций.

Согласно расчету компании по данным МСФО на 31 декабря 2023 года для исчисления НДФЛ расчетная цена одной акции дополнительного выпуска равна 210 рублей.

Доход в виде материальной выгоды облагается НДФЛ по ставкам 13% или 15% (для налоговых резидентов РФ) и 30% (для налоговых нерезидентов РФ).

В соответствии с абз. 9 п. 13 ст. 214.1 НК РФ при налогообложении доходов по операциям реализации или погашения ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при их приобретении или получении. Таким образом, при дальнейшей продаже акций дополнительного выпуска акционеры имеют право из налоговой базы от их продажи вычесть 210 рублей.

Информация, представленная выше, является мнением компании, а не налоговой рекомендацией или консультацией. Для корректной оценки индивидуальных особенностей и правильного исчисления налога рекомендуется обратиться к налоговым консультантам.

Про матвыгоду www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_396314/

налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как превышение...

Колечкин, Да не будет там ничего по решению суда или ФНС. Вам это все брокеры, как налоговые агенты, будут высчитывать в меру своей испорченности(пардон компетентности). А вот Вам потом условно в судах или ещё где там это положено, доказывать насколько они компетентны в данном вопросе.

Geksor, тут все просто — налоговая база это затраты, в числе которых будет и уплаченный налог на матвыгоду…

Сергей Хорошавин, Вы меня опять не слышите(не понимаете)
где в НК прописано, что налог на мат выгоду, можно в затраты (возможно можно, я пока не увидел, отсюда и вопрос). В статье брокер предлагает учитывать эти затраты грубо говоря увеличив цену закупки от нуля до расчетной и таким образом уменьшить налоговую базу при продаже. Но Ваши затраты в данном случае это только налог с этой суммы, а не вся сумма. И вот это действо вызывает вопросы.

И еще мысли по фискальному вопросу:
Если У конвертируются в Х еще в этом календарном году и (если) НДФЛ по 1510 сальдируется с НДФЛ на материальную выгоду, как пишет ГПБ брокер, то люди, продавшие сегодня, получат, скажем так, дивиденды без налога на дивиденды.
При таком объеме ФНС должна будет реагировать, просто так такую аферу они не спустят на тормозах.

Плантатор Мигель, ага, это как раз понятно… но тут вопрос больше от какой рыночной они матвыгоду считать будут…

Сергей Хорошавин, я по этому вопросу думаю следующее:

1) Старые бумаги имеют исин Х, новые исин У. В час икс бумаги с исином У превратятся в бумаги с исином Х.
2) Материальная выгода образуется сегодня в полную стоимость бумаг У, но она же и полностью исчезает в момент конвертации У в Х.
3) Новая материальная выгода возникнет в час конвертации У в Х, по полной цене Х на закрытие дня конвертации.

Как то так.

Расчетная цена необращающейся ценной бумаги теперь может быть определена:

исходя их цен продажи таких бумаг на неорганизованном рынке;
расчётным путём, исходя из финансовых показателей эмитента или доходности бумаги;
как оценочная стоимость ценной бумаги, определенная оценщиком.

в общем да, скорее всего будет 585р.

Сергей Хорошавин, по ссылке у ГПБ брокера абзац 3:

«Если инвестор продал ценные бумаги и получил прибыль, налогооблагаемая база рассчитывае...

Плантатор Мигель, ага, это как раз понятно… но тут вопрос больше от какой рыночной они матвыгоду считать будут…

Сергей Хорошавин, Так в этом и вопрос. Я не увидел напрямую, что в НК(возможно ошибаюсь внимательно не читал) можно уменьшить налоговую базу...

Geksor, тут все просто — налоговая база это затраты, в числе которых будет и уплаченный налог на матвыгоду…

Сергей Хорошавин, на иис-3 налогов нет. до определенной суммы конечно но выше прибыль это редко кто делает за год.в основном лосят. сделали ...

Sergei, на ИИС I их тоже нет до момента закрытия, а на ИИС II вообще нет...

Но тут речь о налоге с продажи, а вот насчет матвыгоды ХЗ...

Было бы интересно узнать на сей счет мнение ФНС…

Кстати, а вообще акции на ИИС в теории зачислить нельзя, только деньги, интересно как это обойдет Белуга?

Geksor, "… важен только факт покупки ценных бумаг: не имеет значения, продал инвестор их после этого или нет. Цена приобретения ценных бумаг...

Сергей Хорошавин, Так в этом и вопрос. Я не увидел напрямую, что в НК(возможно ошибаюсь внимательно не читал) можно уменьшить налоговую базу от продажи акций на налог от мат выгоды. Пояснение брокеров, это хорошо, но это только пояснения. Если так, то хорошо. А если это интерпретация брокера не очень удачная, то это мягко говоря урон бюджету. :)

Сегодня будет интересно.

РоманП., Поздравляю с отличным трейдом! Вы очень удачно продали Белугу сегодня на первой минуте.
А что за история с неправомерно начисленными Вам налогами за 2023 год брокером БЕС? Расскажите, пожалуйста. Я торгую через БКС. Обеспокоило это Ваше сообщение.