Налогообложение на рынке ценных бумаг

Тема простая и скользкая одновременно. По закону крипта в России вроде как не запрещена, но налоговый режим прописан так мутно, что каждый трактует его по-своему. Формально ты обязан платить НДФЛ с разницы между покупкой и продажей. На практике — большинство просто молчит.


Почему? Потому что ФНС до сих пор не умеет массово отслеживать криптокошельки. Да и основной риск вообще не налоговая, а банк. Именно финмониторинг первым задаст вопрос: откуда деньги, и почему на карту вдруг прилетели миллионы? Тут начинаются объяснения про займы, подарки или доходы от бизнеса, иначе деньги просто морозят.

Многие уверены: пока выводишь небольшие суммы — налоговую можно не бояться. Но как только заходишь в крупные операции, становится уже не так весело. Спрятаться не получится, потому что банк в любом случае видит движение средств и может передать данные дальше.

И вот дилемма. Можно реально задекларировать прибыль, заплатить 13–15% и спать спокойно. А можно «сидеть тихо» и надеяться, что система до тебя не дотянется. Но вопрос ведь не в налогах, а в том, как ты выводишь деньги и какую легенду под это подводишь.

Помните, в 2024 году Минфин заверял, что до 2030 года никаких существенных перемен в налоговом законодательстве не планируется?

Есть и более свежие обещания, которые были грубо нарушены. Буквально три месяца назад глава Минфина Антон Силуанов заявлял, что его ведомство «не планирует повышать налоговую нагрузку на бизнес».

Чтобы не пропустить самое интересное из мира финансов и инвестиций, подписывайтесь на мой фирменный телеграм-канал с авторской аналитикой и инвест-юмором.

💥Повышение НДС с 20% до 22%

Для начала давайте кратко расскажу, что вообще такое НДС, и многие из вас наконец-то это поймут (прямо как я, который всю жизнь его платит, но разобраться решил только недавно).

🔩Для меня, как для дипломированного инженера-конструктора, НДС — это напряженно-деформированное состояние (кто в ВУЗе сдавал сопромат, тот помнит).

Но речь про налог, который коснётся нас всех напрямую. Наверняка же видели на чеках из любой Пятёрочки или алкомаркета что-то типа «Сумма 1200 ₽, в т.ч. НДС 200 ₽»?

Вы в курсе об этом?
Реальная налоговая нагрузка на гражданина РФ:
НДФ — 13%
соц. налог ( мед, пенсия и т.д. ) — 30%
НДС — 20%
инфляция — 7-9% развод на лоха 

И получаем ))) 70% НАЛОГА МИНИМУМ, вот и думайте.

И платят эти налоги граждане РФ, но потерпите все по плану 

Налог в момент наследования

Налог в  момент продажи

Налоговая база при продаже ценных бумаг определяется как разница между доходом от их реализации и расходами на приобретение. В случае с наследованием, в расходы может быть включена первоначальная стоимость покупки этих бумаг наследодателем. Для этого необходимы документы, подтверждающие факт и сумму расходов первоначального владельца.

«Я надеюсь, что мы решим все юридические и технические аспекты. Концептуально у нас было, мне кажется, согласованное решение уже некоторое время назад. Сейчас нам осталось договориться по тексту», — сказал Чебесков в ходе международного банковского форума, организованного Ассоциацией банков России.

«В целом, я надеюсь, что до конца года, если нас поддержит парламент, до конца года эти изменения будут приняты. И арбитраж, про который вы говорите, на рынке цифровых финансовых активов, а именно долговых ЦФА, он тоже будет разрешен», — добавил чиновник.

Ранее Минфин и ЦБ поддержали идею учета «долговых ЦФА» в общей базе, но велось обсуждение о том, вносить ли соответствующие поправки в Налоговый кодекс или в отраслевое законодательство. Зампред ЦБ Алексей Гузнов в начале сентября сообщил, что на данный момент проектируются поправки в закон о ЦФА.

Сейчас все операции с ЦФА должны учитываться в отдельной налоговой базе. Эмитент не может учитывать расходы по обслуживанию долга в одной налоговой базе с доходами по своей основной деятельности, что снижает экономическую целесообразность привлечения долга путем выпуска ЦФА по сравнению с обычным договором займа, отмечал ранее ЦБ.

В Минэкономразвития сегодня заявили, что действующий в России режим для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых граждан) должен остаться без изменений до 2028 года, это является принципиальной позицией правительства РФ. Однако ранее в министерстве заявляли, что после истечения срока эксперимента в 2026 году сам по себе институт самозанятости должен подвергнуться существенной корректировке вплоть до полной отмены налога на профессиональный доход по ставке в 4%, если оказываются услуги физлицам и 6% — если юридическим лицам, а значит – и отмены легальной самозанятости.

Это заявление обосновывали тем, что некоторые работодатели начали увольнять сотрудников, заставляя их регистрироваться в ФНС в качестве самозанятых граждан и подписывать договоры с работодателем как с «клиентом», тем самым доходы уводились «в тень», а недобросовестные компании экономили на взносах в Соцфонд. Скорее всего, предложенные меры по возможной отмене налога на профессиональный доход или поправки в законодательство, запрещающие самозанятым гражданам оказывать услуги юридическим лицам, не нашли понимание в правительстве РФ, так как подобные запреты приведут только к росту теневого сектора.

Недавно в комментариях к посту про отставание фондов на индекс МосБиржи всплыла тема: мол, при выборе индекса нужно учитывать налоги на дивиденды, ведь их невозможно избежать, и сравнивать с MCFTRR, а не MCFTR

Решил поглубже разобрать этот вопрос, ведь похоже не все понимают как устроено налогообложение в фондах.

1. ПИФ — не компания

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) не является юридическим лицом (ст. 10 ФЗ-156 «Об инвестиционных фондах».

Это всего лишь «корзина активов» под управлением управляющей компании.

2. Кто платит налог на прибыль

По ст. 246 НК РФ налог на прибыль платят:

• российские организации;

• иностранные организации, ведущие деятельность в РФ.

ПИФ не подходит под это определение — он не организация.

3. Как это работает на практике

• Управляющая компания ведёт учёт и выступает налоговым агентом.

• Дивиденды и проценты, получаемые внутри фонда, налогом не облагаются.

• Налогообложение возникает только у пайщика при продаже пая или при выплате дохода.

Минфин предлагает повысить общую ставку НДС на 2 процентных пункта — с 20% до 22%. Средства, которые принесет повышение НДС, в первую очередь предназначены для обеспечения финансирования обороны и безопасности.

Льготная ставка НДС в 10% сохраняется для всех социально значимых товаров — продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие, говорится в релизе.

P.S. Новогоднее ралли под угрозой !

Министерство финансов России снизит порог доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС, с 60 до 10 млн рублей. Об этом говорится в сообщении Минфина.

«Снижение порога доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС, с 60 млн рублей до 10 млн рублей», — говорится в сообщении.

В Минфине уточняют, что снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с дроблением бизнеса, а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.


Источник: tass.ru/ekonomika/25141549

Налоговая стала рассылать уведомления о необходимости выплаты налога на вклады за 2024 год.

Я уже получил. Проверяйте в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Оплатить нужно до 1 декабря. Конечно, я сделаю это в один из последних дней и с помощью кредитки, чтобы подзаработать на этой сумме, заплатив на 4 месяца позже 😎

Как начисляется налог на вклады?

Сейчас нужно оплатить налог по вкладам закрытым в 2024 года. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека.

Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря.

Приведу примеры для вкладов, доход по которым получен в 2024 году.

Налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода.

Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году. В 2024 году — это уже 21%. В случае, если ЦБ до конца года больше не поднимет ключ.

Не далёк тот день, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт рассылку «писем счастья» с уведомлениями за налоговый период 2024 года. Так сколько и за что придётся заплатить? Будем разбираться.

I. НДФЛ

Физлица, подавшие декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, должны были уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), полученные в 2024 году, до 15 июля 2025 года.

⚠️ Ответственность за не уплату налога вовремя:

❇️ пени — за каждый день просрочки, начиная с 16 июля, из расчёта 1/300 ключевой ставки Центробанка;

❇️ штрафы — 20% от неуплаченной суммы налога;

❇️ доначисление налога — ФНС могла сама рассчитать и доначислить налог, если человек не подал декларацию вовремя.

II. Налог на доходы по вкладам

В 2025 году налог на доходы по вкладам в банках необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года. Налог рассчитывается на основе процентного дохода, полученного в 2024 году, и взимается с суммы, превышающей необлагаемый лимит.

В 2024 году максимальный размер ставки ЦБ зафиксирован на 1 декабря — 21%. Таким образом, сумма необлагаемого дохода в 2024 году составляет:

Ходят разговоры о повышении  налога на добавленную стоимость до 22%. Народ возмущается. 

Если посмотреть на ситуацию объективно, то государству действительно необходимо исполнять свои социальные обязательства, без этого никак.

Как бы ты не возмущался, как бы этого не хотел, но решать вопрос надо, пенсию пенсионерам или зарплату учителям никто кроме государства не выплатит. 

Поэтому человек, будучи «гибким», должен уметь подстраиваться к текущим реалиям (не говорим про бизнес, а про ячейку общества в виде отдельно взятой семьи). Возмущениями делу не поможешь. 

Что планирую делать лично я для своего семейного бюджета, чтобы как можно мягче пройти данный период? 

1. Пересмотрю расходы

Да, часть расходов нашего семейного бюджета лишняя. Например, около ₽3-5 тыс. в месяц уходит на кафе. Можно прожить без кафе? Вполне.  

2. Использовать кешбэк по-максимуму

Банки предлагают хорошие кешбэки, например при заправках на АЗС. В августе один банк давал нам 7%, в сентябре другой банк дает 10%. Выгодно? Используем.