Если владелец ИИС умрет, то налоги придется заплатить

Добрый день!
Я задал вопрос брокеру открытие. «Что будет с налогами на ИИС, если владелец ИИС умрет? Активы со счета ИИС перейдут наследникам полностью или с удержанием налога? тип вычета — освобождение от налогов с дохода по операциям на брокерском счете»

ответ: В случае если владелец ИИС умер, право на получение вычета или его части наследнику не переходит, поскольку передача наследнику прав на инвестиционный налоговый вычет, принадлежащий наследодателю, Налоговым кодексом не предусмотрена.

UPD: специалисты в чате «открытия» мало компетентны. Ответ: ндфл не будет удержан с покойного. ссылка

иис брокеры налогообложение на рынке ценных бумаг

ИИС Налогообложение на рынке ценных бумаг

Мурен(а)

Москва

260

15 333

с 8 мая 2011

17 Комментариев

Мурен(а)
15 января 2023, 11:15
получается надо подать поручение на закрытие иис в день смерти. тогда можно рассчитывать на налоговый вычет
0
- Ольга Ли
  15 января 2023, 12:32
  Мурен(а), Вы разделите вычет по типу А и уплату НДФЛ при закрытии ИИС. В обоих случаях они возлагались на умершего.
  Наследникам не полагается вычет по типу А, но на них и не лежит обязанность по уплате НДФЛ.
  При закрытии ИИС наследники НДФЛ платить не будут.
  +2
Мурен(а)
15 января 2023, 11:32
Как можно решить данную проблему? Потому что владелец не изымал деньги с ИИС в течение 3х и более лет, т.е. свои обязанности выполнил. Почему наследники должны получить меньше по причины уплаты налогов?
Как подстелить соломку, чтоб закрыть иис сохранив налоговый вычет?

По своему опыту могу сказать, что ходить и писать заявления на закрытие ИИС приходится неоднократно…
+1
- Игорь ПМ
  15 января 2023, 13:31
  Мурен(а), «ходить и писать заявления на закрытие ИИС приходится неоднократно»
  
  Где как! Раньше я тоже несколько раз ходил в Сбер и ждал, когда выйдет с больничного / из отпуска единственный человек в области, который мог закрыть ИИС. А в 2022-м закрыл ИИС в Сбере за 3 мин. из дома, просто позвонив по тел. 900
  0
  - Мурен(а)
    15 января 2023, 13:33
    Игорь ПМ, в бкс тоже можно удаленно закрыть ИИС. А в открытии надо лично придти
    0
Мурен(а)
15 января 2023, 11:33
Татьяна Суфиянова
0
Владимир Гончаров
15 января 2023, 11:43
когда умер и твои активы с ИИС наследникам, тебе уже пофиг будет. Наоборот наслденики могут желать скорейшей смерти из-за активво на ИИС.
0
- Мурен(а)
  15 января 2023, 11:46
  Владимир Гончаров, я могу по другому поставить вопрос. У родителей есть ИИС. дети положили туда свои деньги, потому что на один ИИС можно внести только 1млн р в год. Поэтому детям хотелось бы воспользоваться иис с налоговым вычетом.
  0
  - Владимир Гончаров
    15 января 2023, 12:11
    Мурен(а), ну это к Декабу он такие схемы мутил с родственниками. По факту у родителей деньги на вкладе или они на ИИС детей.
    0
Dobermann
15 января 2023, 11:44
Налоги с мёртвых не берут, изучайте вопрос. С наследников - тоже.
0
- Мурен(а)
  15 января 2023, 11:47
  Dobermann, в открытии неправильно ответили? ИИС открыт 5 лет. За 4 года налоги возьмут. а на 5м году владелец ИИС умирает и тогда за 5й год не возьмут
  0
  - Dobermann
    15 января 2023, 11:50
    Мурен(а),
    
    Вычетом воспользоваться нельзя, наследник не открывал ИИС. Но налоги при закрытии со смертью не возьмут - умер налогоплательщик
    
    А налоги рассчитывают только при закрытии
    +1
Dobermann
15 января 2023, 12:01
И не важен тип ИИС
0
- Мурен(а)
  15 января 2023, 12:13
  Dobermann, в открытом журнале написал специалист по налогам Светлана Последовская:
  Наследники могут получить вычет на взносы за умершего владельца ИИС? Нет. Если владелец ИИС умер, то его обязанности по уплате НДФЛ прекращаются, так же как и права на налоговые вычеты. По наследству право на вычет умершего не передаётся. То есть даже если физлицо до своей смерти имело право на вычет, но не успело им воспользоваться, то наследники не вправе заявить за него право на вычет. Например, владелец ИИС получал вычет на взносы два года, а на третий год внёс на ИИС сумму, но вычет не получил, то наследники не вправе получить за третий год вычет за умершего владельца ИИС. При этом даже если умерший не продержал ИИС три года, то наследники не должны за него возвращать ранее полученные им суммы по данному типу вычету.Также денежные средства на ИИС, которые выплачиваются наследникам, не будут облагаться НДФЛ. п. 18 ст. 217 НК РФ. Таким образом, вычет на взносы может получать только сам налогоплательщик и только со своих доходов, которые были получены в тот же календарный год, в котором было пополнение ИИС.
  
  при получении наследства нотариусу пошлина 0,3% от всех денежных средств. Написано в НК
  
  +1
  - Dobermann
    15 января 2023, 12:17
    Мурен(а), я про это и писал
    0
Dobermann
15 января 2023, 19:26
Только полгода с бумагами на счёте ничего сделать будет нельзя — пока в наследство не вступите
0
Открытие Инвестиции
16 января 2023, 12:35
Добрый день! Вычет на доход в рамках статьи 219.1 НК РФ действительно не будет предоставлен, поскольку право на вычет налогоплательщик теряет при наступлении смерти.
Однако, согласно законодательству, обязанность по уплате НДФЛ также прекращается со смертью физического лица (подп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ). Таким образом, доход не будет облагаться НДФЛ, но просто по другой норме закона.
0