Как уменьшить налог на зарубежные дивиденды, которые поступили на ИИС
Всем доброго вторника и приятных майских выходных! Сегодня хотим поделиться ответом на вопрос подписчика, он будет полезен многим.
В 2021 году я пополнял ИИС на 100 тыс. рублей. В этом же году получил дивиденды от американской компании. Форма W-8BEN подписана. Могу ли я уменьшить сумму налога с дивидендов за счет вычета по ИИС тип А?
Сумму налога, подлежащую уплате с иностранных дивидендов, можно уменьшить за счет инвестиционного вычета по ИИС. При этом надо помнить, что сам вычет предоставляется при условии, что вы пополняли ИИС и получали официальный доход, с которого платили НДФЛ в бюджет. Если вы работаете, то к декларации нужно приложить справку с работы по форме 2-НДФЛ.
В налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо включить:
- Сумму полученных дивидендов в пересчете на российские рубли на день их зачисления и сумму НДФЛ. При этом нужно указать сумму налога, которую удержал с вас американский эмитент и сумму НДФЛ, подлежащую доплате в России.
- Сумму инвестиционного вычета и сумму налогового возврата.
Пример расчета суммы налога, где доллары уже конвертированы в рубли:
- зарплата за 2021 год составила 680 тыс. рублей, НДФЛ 13% — 88,4 тыс. рублей перечислен в бюджет
- получены дивиденды — 500 тыс. рублей (в пересчете по курсу ЦБ на день зачисления дивидендов)
- НДФЛ к уплате в США при подписанной форме W-8BEN: 10% от суммы выплаченных дивидендов — 50 тыс. рублей (500 тыс. * 10%)
- НДФЛ к уплате в России: 13% от суммы выплаченных дивидендов — 65 тыс. рублей (500 тыс. * 13%)
- удержанный в США налог можно зачесть в счет уплаты налога в России: 65 тыс. — 50 тыс. = 15 тыс. рублеинвестиционный вычет — 100 тыс. рублей, НДФЛ к возврату 13 тыс. рублей (100 тыс. * 13%)
Полученную сумму налога к уплате в РФ уменьшим на сумму инвестиционного вычета: 15 тыс. — 13 тыс. = 2 тыс. рублей.
Эксперты НДФЛка.ру с большим опытом работы в налоговой сфере заполняют декларации по инвестиционной деятельности любой сложности. Мы работаем каждый день без праздников и выходных.
Есть ли обязательство у брокера списывать полную сумму НДФЛ при выводе денежных средств, если сумма вывода превышает расчитанный налог ?
Пример:
Фин рез текущего года = +100 тыс руб
Заказываю к выводу 14 тыс рублей.
Списывают 13 тыс рублей на НДФЛ.
А на банковский счет поступает только 1 тыс руб. Таким образом 93% от заказанной суммы ушло на налоги.
Разве Брокер обязан так делать?
Если да, то согласно какой норме закона или отдельное разъясняющее письмо по этому вопросу есть ?
Или Брокер может списать 13% (1820 руб) от суммы вывода, не нарушая закон?
Пусть ребята восстановят цепочку событий как это было — создадут отдельный топик.
Доход в виде ЗП
Взнос на ИИС
Дивиденды от акций США
В примере приведен расчет, где инвестор имеет право на вычет по ИИС (платил налог с ЗП), а вычет по ИИС уменьшает налог на дивиденды.