Какие налоги платит инвестор. Краткая памятка

Конец года — самое время подумать о налогах и прикинуть сколько заплатите и есть ли возможность их сократить. 

По традиции, в декабре я плотно занимаюсь налогами, чтобы понимать, что можно оптимизировать и заплатить поменьше. Конечно же законно. Способы есть. О них буду рассказывать в следующих постах. Не пропустите 😉 

Если перед вами встает проблема выплаты налога, не расстраивайтесь, а радуйтесь: у вас есть с чего платить налог! Это значит вы торговали в уходящем году в ➕. Сколько инвесторов в пролете с минусами на счетах…

С доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Резиденты платят налог по ставке:

• 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

• 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

Итак, какие бывают основные налоги для инвесторов:

• От продажи активов (за финансовый результат).
• По купонам от облигаций.
• По дивидендам от  акций.
• От торговли валютой и драгоценными металлами
• На вклады. 
• На криптовалюту (с 2025 года). 

Большую часть налогов автоматически рассчитывает и удерживает брокер, но некоторые нужно заплатить самостоятельно.

Налог с дохода от продажи активов (за финансовый результат)

Взимается, если вы продали актив дороже, чем купили. Налог начисляется только на завершенные сделки. Пока вы не продали актив, спите спокойно. Результаты всех сделок суммируются по итогам года. Если есть положительный результат, нужно заплатить налог. 

Брокер вычтет с вашего счета в трех случаях:

• при закрытии счета,
• при выводе средств,
• по итогам года.

Поэтому некоторые так удивляются, когда выводят средства и оказывается, что часть из них осталась у брокера в счет уплаты налогов по итогам года. 

Налог с дохода по купонам от облигациям

Ранее у некоторых брокеров налог взимался при выплате купонов. Сейчас, кажется, уже у всех купоны выплачиваются в полном объеме, а налог будет удерживаться при выводе денег или в конце года. Стоит помнить об этом, чтобы на счету были свободные средства для выплаты этого налога. С одной стороны это неудобно, нужно помнить о налоге, с другой — пока налог не выплачен на эту сумму можно использовать в инвестировании. 

Налог с дохода по дивидендам от  акций 

Взимается брокером в день поступления денег на брокерский счет.

Налог с дохода от торговли валютой и драгоценными металлами на брокерском счете 

Надо оплатить самостоятельно. Это считается доходом от продажи имущества.

НДФЛ нужно платить с разницы между ценами продажи и покупки валюты или драгметаллов. 

Налог на вклады

Оплачивается в конце следующего года. Уже известно, каким будет за этот год. Подробно писал в этом посте. 

Налог на криптовалюту

В конце ноября президент подписал закон о налогообложении цифровой валюты. Он уже опубликован, основные положения вступят в силу с начала следующего года. 

Криптовалюта в России признана имуществом. Введены налоги:

• На доход от сделок с криптовалютой —  13% (или 15% при превышении дохода в 2,4 млн руб.).

• Майнеры должны платить налог на прибыль — 25%.

Валютная переоценка 

На российских биржах не осталось активов, номинированных в валюте. Но те, кто торгует иностранные рынки, не должны забывать, что при расчете налога торговли активами, номинированными в валюте применяется валютная переоценка. Цены купли и продажи пересчитываются по курсу ЦБ.

Возможно даже ситуация, что актив упал в цене, а курс валюты сильно вырос и результат сделки в рублях положительный. Извольте заплатить налог. 

Чтобы проверить актуальную сумму налога, который вам придется уплатить по итогам календарного года, скачайте налоговый отчет в личном кабинете брокера. Сделайте это прямо сейчас, чтобы не было сюрпризов после окончания года!  

В следующих постах поговорим о том, как я снижаю налоги. 

❓ Прикинули, сколько заплатите налога?

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.