19 июля 2024, 16:29

Открыл ИИС третьего типа (не закрыв старый), грозит возврат всех вычетов по ИИС старого типа за 4 года..

В 2020 году открыл ИИС в ПСБ, пополнял 4 года, получал вычеты по 52 т.р. в год. В 2024 году открыл ИИС третьего типа в Тинькофф. Предварительно описал всю ситуацию в поддержке, подтвердили что можно открыть ИИС 3-го типа.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 11.03.2024) «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)

п.2 2. Физическое лицо вправе одновременно иметь не более трех индивидуальных инвестиционных счетов.

Т.е. можно иметь до 3 счетов.
Но: Статья 219.1 Налогового кодекса РФ устанавливает, что для получения налогового вычета у человека не должно быть больше одного индивидуального инвестиционного счета. Подпункт 3 пункта 3 данной статьи:

«Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу»

Но по НК остался только один. Теперь грозит возврат всех вычетов за 4 года + уплата пени.

Сталкивался ли кто-то с такой ситуацией? Как решилось?

иис вычеты налогообложение на рынке ценных бумаг

ИИС Налогообложение на рынке ценных бумаг

Дмитрий Калашников

161

с 31 августа 2021

9 Комментариев

Iskanderravilov
19 июля 2024, 16:37
За месяц с момента открытия нового ИИС нужно перевести активы со старого ИИС на новый и закрыть старый ИИС. Если 2 ИИС было в течение месяца, то все хорошо. Если более месяца, то все вычеты нужно вернуть.
+2
- Дмитрий Калашников
  19 июля 2024, 17:08
  Iskanderravilov, это понятно. Пока пробую закрыть ИИС 3го типа через поддержку Тинькофф, как ошибочно открытый. Пополнений и операций на нем не было.
  0
  - Iskanderravilov
    19 июля 2024, 17:29
    Дмитрий Калашников, если понятно, зачем вопрос задаёте?
    0
    - Дмитрий Калашников
      22 июля 2024, 14:57
      Iskanderravilov, ниже ответ Игорь ПМ. Что-то подобное я и хотел узнать.
      0
  - Geksor
    20 июля 2024, 13:50
    Дмитрий Калашников, А Вам не смущает, что имея действующий ИИС, открытый до 1 января 2024 г., Вы пытаетесь открыть новые ИИС, как я понимаю, планируя использовать по ним новые типы вычетов, что вообще говоря, по закону делать нельзя? Вернее счета то открывать можно, чисто технически, брокер не обязан вроде, проверять наличия у Вас старых счетов, хотя, утверждать не буду, возможно и обязан, тогда непонятно, на каком основании, вам вообще открывали счет.
    0
    - Дмитрий Калашников
      22 июля 2024, 14:17
      Geksor, я хотел открыть и открыл ИИС 3-го типа. Их можно имень до 3 шт.
      0
      - Geksor
        22 июля 2024, 15:47
        Дмитрий Калашников, У ИИС не типов. Он один. Есть типы вычетов по ИИС
        Нельзя открывать новые ИИС, имея действующий ИИС, открытый до 1 января 2024. Это норма закона. Поэтому три можно иметь, если они открыты после 1.01.24
        0
Игорь ПМ
19 июля 2024, 20:51
В НК РФ возврат вычетов по старому ИИС предусмотрен только в одном случае — при досрочном закрытии ИИС (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). В остальных случаях налоговая уговаривает/угрожает вербально.
Пол года назад на форуме на Банках один чел. пожаловался, что налоговая по телефону требует вернуть вычеты из-за задвоения ИИС. Я ему порекомендовал попросить налоговую ответить письменно с обоснованием возврата.
Он потом мне прислал в личку ответ налоговой. Вместо акта о налоговом правонарушении налоговая прислала ему письмо. Никакого обоснования там не было. Просто набор статей НК РФ около темы с выводом: «рекомендуем подать уточняющую декларацию».
Я ему предложил послать их на х… с их рекомендацией и чел. исчез …
Прим.: слова "«Налоговый вычет предоставляется ..." относятся к настоящему и будущему, а не к прошлому!
0
- Дмитрий Калашников
  22 июля 2024, 14:18
  Игорь ПМ, большое Вам спасибо! Очень хороший ответ и по делу. Пошел внимательно перечитывать 219.1 НК РФ.
  +1