Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать

НДФЛка29 декабря 2022, 15:15
Расходы на услуги инвестиционного советника можно учитывать при расчете прибыли и налога
Здравствуйте!
При определении налоговой базы за отчетный год инвестиционный доход можно уменьшать на расходы, связанные с торговлей, хранением и прочими операциями с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
К ним относятся:
- закупочная стоимость реализованных активов;
- комиссии профучастников рынка ЦБ (брокеров, УК, депозитариев, и т.д.);
- посреднические и клиринговые услуги;
- биржевые сборы;
- суммы уплаченных процентов по инвестиционным кредитам и займам;
- налоги, уплаченные при получении в дар акций и паев;
- налоги, уплаченные в порядке наследования ЦБ;
- прочие расходы, связанные с операциями с ЦБ и ПФИ и оказанием услуг профучастниками рынка ЦБ.
Однако не все знают, что к прочим расходам можно отнести затраты на услуги инвестиционного советника.

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Lano28 декабря 2022, 09:47
Последний день для оптимизации налога

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Николай Помещенко27 декабря 2022, 15:48
Николай Помещенко, а почему завтрашние сделки Вы относите на след. год? Если по Т+2 прибыль получена 30.12.2022, то она же остаётся в 2022 г...

Аксинья, да, вы правы. меня сразу поправили в комментах к посту. на один день ошибся. извините
Ответить + 1
Аксинья27 декабря 2022, 15:34
если фиксировать прибыль не сегодня, но завтра, то это уже прибыль за 2023-й год и НДФЛ платить в 2024.

Николай Помещенко, а почему завтрашние сделки Вы относите на след. год? Если по Т+2 прибыль получена 30.12.2022, то она же остаётся в 2022 г.? Пятница — рабочий день.
Ответить 0
Николай Помещенко27 декабря 2022, 17:19
Важно. Завтра последний день торгов, с учётом Т+2
Это важно в смысле «оптимизации налогов».
Раньше, когда была позиция с убытком более 20%, переоткрывал, что бы уменьшить налоговую базу.

а в случае прибыльных сделок, если фиксировать прибыль не завтра, но послезавтра, то это уже прибыль за 2023-й год и НДФЛ платить в 2024.

тоже по теме: дивиденды и купоны на текущий счёт.

и немного про итоги 2022 года, средняя по больнице:

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Ответить 0
ignat27 декабря 2022, 10:51
Нельзя продать-откупить в один день для оптимизации ндфл.
Вижу много постов на тему оптимизации ндфл через закрыть убыточные по акциям и сразу откупить. При попытке объяснить, что нельзя делать в один день — хамят ))
Читаем внимательно вот этот пост.
https://smart-lab.ru/blog/610856.php

Совет всем — нельзя закрывать и затем откупать в один день! Идеально вообще закрыть 27 декабря, чтобы сделки закрытия по Т+2 учлись этим годом, а откупить 29 декабря — чтобы поставка по Т+2 была следующим годом.

Кому лень тыкать в ссылку:
В суде Челябинской области рассматривался случай, когда инвестор, как физическое лицо, перед тем, как подать декларацию 3-НДФЛ, продал пакет облигаций, чтобы показать расходы, а затем выкупил их обратно. Это сильно снизило базу по налогу и инспектора вменили необоснованную налоговую выгоду, как раз соответственно п. 2 статьи 54.1. Сделки объявили мнимыми, доначислили налоги, как если бы той самой убыточной сделки не было.
www.klerk.ru/blogs/budni-buhgaltera/497315/

Добавлю — случаи редки, автоматизированно налоговая пока эту ситуации не вылавливает. Если Вы закроете-откроете в один день, то пока высока вероятность, что последствий не будет. И, если в течение трех лет эту ситуацию налоговая не найдет и не пересчитает — хорошо. Но я лично не хочу рисковать и не делаю такую оптимизацию ндфл в один день.

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Тимофей Мартынов27 декабря 2022, 09:59
Налогообложение незакрытого шорта по акциям
Доброй ночи, дорогие товарищи.
Возник вопрос:

Тут на смартлабе сегодня товарищ советовал не закрывать прибыльные лонги по акциям под конец года, потому что эта прибыль не пойдёт в таком случае в налоговую базу 2022 года.

А что скажете по поводу прибыльных шортов? У меня по шорту Яндекса весьма кругленькая прибыль, если шорт не закрыть до конца года, то он тоже не будет облагаться налогом в 22 году?

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Konstantin_p26 декабря 2022, 19:58
Осталось два дня до окончания налогового периода.
Завтра и послезавтра последние два дня, когда можно повлиять на подоходный налог 2022 года на фондовом рынке. Сделки четверга, 29 декабря, в плане налогов будут учтены уже в следующем году (режим Т+2). Последняя возможность уменьшить налоговую прибыль, закрыв убыточные позиции (у кого прибыль) или уменьшить налоговый убыток, закрыв позиции прибыльные.

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Sergio Fedosoni26 декабря 2022, 14:02
Налоговых нерезидентов планируют лишать статусов ИП и ПНПД
О чем и предупреждалиПовышение налогов для уехавших из страны россиян коснется самозанятых и индивидуальных предпринимателей, которые сейчас платят по сниженной ставке, пояснил депутат Андрей Исаев. Накануне это предложение вызвало споры в Госдуме

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить + 2
Инвестор Сергей26 декабря 2022, 12:52
Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытков
Близится Новый год. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.
Традиционно в конце года рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.
В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.
Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%.
Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.
Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках.
А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Татьяна Суфиянова25 декабря 2022, 21:24
НалогиВ этом году против воли многие обзавелись сразу многими брокерами. Отсюда вопрос: как сальдировать убытки, если брокеров несколько. Са...

Хуан Диего из Севильи, надо самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ. В нее внести все данные со справок 2-НДФЛ и довнести данные по расходам, чтобы выйти на убытки. Запросите у брокера не отчеты, а справки об убытках (от убыточных брокеров).
Ответить 0
Хуан Диего из Севильи25 декабря 2022, 20:35
Налоги
В этом году против воли многие обзавелись сразу многими брокерами. Отсюда вопрос: как сальдировать убытки, если брокеров несколько. Самостоятельно брокер подаст 2 НДФЛ, где укажет доходы и спишет налоги. Но вот если были убытки, то брокер покажет, что дохода не было. Я так понимаю, надо самостоятельно запрашивать сводный налоговый отчёт у брокера по системе fifo его прикреплять к 3 НДФЛ. Можно тогда уйти от автоматической уплаты налога брокером? И что ещё может я незнаю. Пишите в комментах

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Kurdt24 декабря 2022, 14:58
Вопрос к гуру трейдинга
У меня по итогам года в Тинькофф брокере убыток на фьючерсах, в ВТБ брокере прибыль. Как мне вернуть уплаченный налог в ВТБ? Покажите на пальцах как вернуть свои кровные несведущиму человеку. Может у кого-то похожая ситуация. Можно ли всё заполнить онлайн? Очень хочется свои деньги вернуть из налогов.

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Евгений Милушков21 декабря 2022, 16:09
Что нужно сделать, чтобы платить налогов меньше?
Заканчивается налоговый период, 2022г.
В случае если были прибыльные сделки, рекомендую заказать предварительный расчет НДФЛ у брокера.

Даже если в портфеле есть просевшие позиции, налог насчитают, его придется заплатить.
1) Заказываем предварительный расчет
2) Если есть налог, продаем убыточные позиции и покупаем обратно.
3) Налоговая нагрузка будет уменьшена.
4) В январе держим свободный кэш на счете, брокер удержит налог, или до 1 декабря 2023г. оплачиваем самостоятельно.
С неликвидными бумагами этого не делаю, т.к. мне в стакан не продать собранные объемы.

Свои сделки показываю в телеграм канале, ссылка в профиле, подписывайтесь!

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Аксинья20 декабря 2022, 12:21
Если я продам акции после гэпа (те дешевле чем купил) то потери от див...

В.Ваучер, убыток от спекуляций не уменьшает прибыль по дивам даже по итогу года.
Ответить 0
Мурен(а)19 декабря 2022, 20:03
Подскажите плиз правильно ли я понимаю.
Если я куплю акции под дивидендную отсечку, то при выплате дивидендов с меня удержат налог.
Но при э...

В.Ваучер, вроде нет. У вас налог удержат с дивов.
Ответить 0
Geksor19 декабря 2022, 18:53
PP PP, Спасибо КЭП! За попытку помочь
Повторю вопрос более подробно.

Если я продам акции после гэпа (те дешевле чем купил) то потери от див...

В.Ваучер, Доброго времени суток. От операций с ценными бумагами да. Дивгэп, это просто термин, не более. По факту, Вы продаете бумаги с убытком и следовательно уменьшает налоговую базу, со всеми вытекающими последствиями. :)
Ответить 0
Alexide19 декабря 2022, 11:48
Угроза НДПИ в 2023 году
В бюджете РФ на 2023 заложен дефицит в 3 триллиона рублей. Это не считая непредсказуемой цены по которой будет продаваться наша нефть.

Полагаю, что на 3 триллиона в 2023 году уменьшатся (или отменятся) дивиденды акций сырьевых компаний. Имейте ввиду при покупке таких акций.

Лично я буду покупать акции сырьевых компаний либо с большим дисконтом, или пока покупать акции несырьевых компаний (тоже с дисконтом).

Авто-репост. Читать в блоге >>>
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 23:12
Bronto, Ладно хватит. Если нечего ответить по теме поднятой, нечего ветку засорять пустословием. В игнор пожалуйте

PP PP, Странный человек…
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 23:02
Bronto, Так и приводите примеры соответствующие, а не вокруг да около

PP PP, Осталось что-то непонятно?
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 22:48
Bronto, Ладно, понравились вам 2 купона (хотя почему не один и не три). Да ещё годовые)
Что вы доказать-то хотите, что покупка ниже номинал...

PP PP, Ну вообще-то без разницы годовые — не-годовые. Два, три, тридцать три. Всегда будет одно и то же: в конечном счете, без разницы. А хотел ответить на ваш вопрос
Я останусь в убытке, купив облигацию перед погашением по номиналу.
Ответ: нет, в убытке Вы не останетесь, чисто математически, но есть нюанс, и он связан не с тем, что Вы купили облигацию перед погашением.
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 22:02
Bronto, Чистые деньги у вас номинал плюс два купона, а вычитаете налог на один купон. Удаляйте свою писанину, не позорьтесь. Я свои ответы у...

PP PP, Во втором пункте налог на первый купон, в 3-м на второй купон. Это Вы позоритесь.
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 21:07
Полная сумятица, что это доказывает? Покупка выше или ниже номинала в примерах тоже зачем, искажает картину. 1200 чистые деньги — это что?
У...

PP PP, Ну, не можете разобраться — мне вас жаль. А хамить не надо...
ЗЫ. Чистые деньги в данном случае, это чистые полученные деньги от облигации — номинал плюс два купона.
Покупка ниже, чем продажа(погашение) — гарантирует, что Вы ничего не теряете.
Покупка выше, чем продажа(погашение) генерирует убыток, с возможным вычетом.
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 20:31
Bronto, Где я вообще написал 97% уменьшили налоговую базу?
Не засоряйте серьезную ветку, я жду комментов деловых людей

PP PP,
Номинал 1000, годовой купон 100

1. Покупка 900 + 97(НКД) = 997 рублей
2. Получили купон 100 — 13 = 87 рублей -> налог 13 рублей
3. Погасили облигацию 1000 + 100 -> налог (1000-997)*0,13 + 100*0,13=13,39
4. Чистые деньги 1200-26,39=1173,61
5. Прямая логика (проверка): 997+(1200-997)*0,87 =1173,61
---
1. Покупка 1050 + 97(НКД) = 1147 рублей
2. Получили купон 100 — 13 = 87 рублей -> налог 13 рублей
3. Погасили облигацию 1000 + 100 -> налог (1000-1147)*0,13*0 + 100*0,13=13 -> (убыток)147(*0,13=19,11) рублей
4. Чистые деньги 1200-26=1174 + (возможный вычет = 19,11) = 1193,11
5. Прямая логика (проверка): 1147+(1200-1147)*0,87 =1193,11
Ответить 0
Bronto17 декабря 2022, 19:05
Bronto, Где я вообще написал 97% уменьшили налоговую базу?
Не засоряйте серьезную ветку, я жду комментов понимающих людей

PP PP, 97% — это я написал. Вы утверждаете, что 10% — а это неверно.

Ответить 0

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.

Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: