Налогообложение на рынке ценных бумаг

продал акции Сбера… Попросили заявление и справку о том, что Сбер соответствует… (в недвижимость меньше 1/2 активов вложено)..
уточнил, при продаже ВТБ, после 5-ти лет владения, в ВТБброкере нужна ли будет такая же справка… ответ-ДА(!), но в течении этого года планируют автоматизировать (только по самим себе!). Театр абсурда…

Павел, да, я осознал.

Но есть же льгота по 219.1 там ограничен объем вычета (для 5 лет владения — будет 15млн рублей), но справка о не-недвижимости не нужна.

А для льготы 284.2 — справка понадобится в любом случае.

продал акции Сбера… Попросили заявление и справку о том, что Сбер соответствует… (в недвижимость меньше 1/2 активов вложено)..
уточнил, при продаже ВТБ, после 5-ти лет владения, в ВТБброкере нужна ли будет такая же справка… ответ-ДА(!), но в течении этого года планируют автоматизировать (только по самим себе!). Театр абсурда…

pupkinz2001, и принести справку с чернильной печатью из сбербанка об их активах..(Клиентский сервис ВТБброкера)

ВТБброкер вычитает 13% при пятилетнем владении акциями Сбербанка… вопреки 284.2 НК… как бороться?(

Павел, подать заявление об учете этой льготы. И делать так каждый год.

Ну либо возвращать чере ФНС.

ВТБброкер вычитает 13% при пятилетнем владении акциями Сбербанка… вопреки 284.2 НК… как бороться?(

ВТБброкер вычитает 13% при пятилетнем владении акциями Сбербанка… вопреки 284.2 НК… как бороться?(

Американские акции и  биржа СПб.

Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

Подробно про эту форму писал в этом посте. Как ее сделать и подписать.
smart-lab.ru/blog/670746.php


Приготовил для вас пример. Прислали бухгалтера. 

А платят ли физики налог с див по иностранным акциям ?
Прочитал статью Сберегателя о том, что узнать, российская акция или иностранная, можно по ISIN
(если в ISIN нет RU, то иностранная).
Интересная и полезная статья.

Ещё можно узнать по валюте, в которой пришли дивы: если USD (от TCS, например), то акция — иностранная.
 
Да, правильно, неудобство — в том, что по иностранным акциям надо самому платить налог с див.

Некоторые фин. советники (клиентские менеджеры) даже намекают, что они не слышали, чтобы
кто — то реально подавал документы в налоговую и платил налог с див., полученных от иностранных акций 
(хотя у Вашего брокера есть информация по поводу всех див, которые зачислены на Ваш счёт и
брокер может дать все документы по запросу не только ВАМ). 
Фактически, если речь идёт не о миллионных дивах, то налог не платят ?

Конечно, до поры до времени — прокатывает.
Но могут у государства до этого и дойти руки.

Пишите в комментариях о Вашем опыте подачи документов в налоговую и уплаты див. с иностранных акций
(думаю, самые популярные — Polymetal, TCS, они даже входят в расчёт индекса Мосбиржи, но это — иностранные акции).

С уважением,
Олег.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Олег Дубинский,
Доброго вечера. Декларировать и платить налог по акциям иностранных эмитентов (брокер РФ или зарубежный) — это наша обязанность. Доплатить НДФЛ в том случае, если налог был снят менее 13% эмитентом. Если больше, например, 25 или 30%, то просто декларируем, но не платим.

Татьяна Суфиянова, подскажите, какой НДФЛ с див. по компаниям Китая?

А платят ли физики налог с див по иностранным акциям ?
Прочитал статью Сберегателя о том, что узнать, российская акция или иностранная, можно по ISIN
(если в ISIN нет RU, то иностранная).
Интересная и полезная статья.

Ещё можно узнать по валюте, в которой пришли дивы: если USD (от TCS, например), то акция — иностранная.
 
Да, правильно, неудобство — в том, что по иностранным акциям надо самому платить налог с див.

Некоторые фин. советники (клиентские менеджеры) даже намекают, что они не слышали, чтобы
кто — то реально подавал документы в налоговую и платил налог с див., полученных от иностранных акций 
(хотя у Вашего брокера есть информация по поводу всех див, которые зачислены на Ваш счёт и
брокер может дать все документы по запросу не только ВАМ). 
Фактически, если речь идёт не о миллионных дивах, то налог не платят ?

Конечно, до поры до времени — прокатывает.
Но могут у государства до этого и дойти руки.

Пишите в комментариях о Вашем опыте подачи документов в налоговую и уплаты див. с иностранных акций
(думаю, самые популярные — Polymetal, TCS, они даже входят в расчёт индекса Мосбиржи, но это — иностранные акции).

С уважением,
Олег.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Олег Дубинский,
Доброго вечера. Декларировать и платить налог по акциям иностранных эмитентов (брокер РФ или зарубежный) — это наша обязанность. Доплатить НДФЛ в том случае, если налог был снят менее 13% эмитентом. Если больше, например, 25 или 30%, то просто декларируем, но не платим.

А платят ли физики налог с див по иностранным акциям ?
Прочитал статью Сберегателя о том, что узнать, российская акция или иностранная, можно по ISIN
(если в ISIN нет RU, то иностранная).
Интересная и полезная статья.

Ещё можно узнать по валюте, в которой пришли дивы: если USD (от TCS, например), то акция — иностранная.
 
Да, правильно, неудобство — в том, что по иностранным акциям надо самому платить налог с див.

Некоторые фин. советники (клиентские менеджеры) даже намекают, что они не слышали, чтобы
кто — то реально подавал документы в налоговую и платил налог с див., полученных от иностранных акций 
(хотя у Вашего брокера есть информация по поводу всех див, которые зачислены на Ваш счёт и
брокер может дать все документы по запросу не только ВАМ). 
Фактически, если речь идёт не о миллионных дивах, то налог не платят ?

Конечно, до поры до времени — прокатывает.
Но могут у государства до этого и дойти руки.

Пишите в комментариях о Вашем опыте подачи документов в налоговую и уплаты див. с иностранных акций
(думаю, самые популярные — Polymetal, TCS, они даже входят в расчёт индекса Мосбиржи, но это — иностранные акции).

С уважением,
Олег.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Олег Дубинский,
Доброго вечера. Декларировать и платить налог по акциям иностранных эмитентов (брокер РФ или зарубежный) — это наша обязанность. Доплатить НДФЛ в том случае, если налог был снят менее 13% эмитентом. Если больше, например, 25 или 30%, то просто декларируем, но не платим.

А платят ли физики налог с див по иностранным акциям ?
Прочитал статью Сберегателя о том, что узнать, российская акция или иностранная, можно по ISIN
(если в ISIN нет RU, то иностранная).
Интересная и полезная статья.

Ещё можно узнать по валюте, в которой пришли дивы: если USD (от TCS, например), то акция — иностранная.
 
Да, правильно, неудобство — в том, что по иностранным акциям надо самому платить налог с див.

Некоторые фин. советники (клиентские менеджеры) даже намекают, что они не слышали, чтобы
кто — то реально подавал документы в налоговую и платил налог с див., полученных от иностранных акций 
(хотя у Вашего брокера есть информация по поводу всех див, которые зачислены на Ваш счёт и
брокер может дать все документы по запросу не только ВАМ). 
Фактически, если речь идёт не о миллионных дивах, то налог не платят ?

Конечно, до поры до времени — прокатывает.
Но могут у государства до этого и дойти руки.

Пишите в комментариях о Вашем опыте подачи документов в налоговую и уплаты див. с иностранных акций
(думаю, самые популярные — Polymetal, TCS, они даже входят в расчёт индекса Мосбиржи, но это — иностранные акции).

С уважением,
Олег.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

А платят ли физики налог с див по иностранным акциям ?
Прочитал статью Сберегателя о том, что узнать, российская акция или иностранная, можно по ISIN
(если в ISIN нет RU, то иностранная).
Интересная и полезная статья.

Ещё можно узнать по валюте, в которой пришли дивы: если USD (от TCS, например), то акция — иностранная.
 
Да, правильно, неудобство — в том, что по иностранным акциям надо самому платить налог с див.

Некоторые фин. советники (клиентские менеджеры) даже намекают, что они не слышали, чтобы
кто — то реально подавал документы в налоговую и платил налог с див., полученных от иностранных акций 
(хотя у Вашего брокера есть информация по поводу всех див, которые зачислены на Ваш счёт и
брокер может дать все документы по запросу не только ВАМ). 
Фактически, если речь идёт не о миллионных дивах, то налог не платят ?

Конечно, до поры до времени — прокатывает.
Но могут у государства до этого и дойти руки.

Пишите в комментариях о Вашем опыте подачи документов в налоговую и уплаты див. с иностранных акций
(думаю, самые популярные — Polymetal, TCS, они даже входят в расчёт индекса Мосбиржи, но это — иностранные акции).

С уважением,
Олег.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

     Московская биржа делает шаг к упрощению приёма формы W-8BEN. Теперь биржа для профессиональных участников рынка запускает сервис, который будет автоматизировать процесс приёма W-8BEN от физ.лиц в электронном виде, если был получен доход по американским акциям.
     Теперь брокеры смогут своим клиентам предоставлять возможность заполнять эту форму напрямую в личном кабинете через личный кабинет с компьютера и даже со своего смартфона.
     Да, это не 100% замена подачи деклараций, но важный шаг, делающий нашу жизнь проще.
     Откровенно говоря, я был уверен, что Санкт-Петербургская биржа первой додумается до этого, но, получается, она села задом в лужу и пускает пузырьки.
     Московская биржа показала нам, что не собирается сдаваться без боя и своё весеннее избиение решила прекратить, начав сама наносит удары по своему конкуренту:

• С 27 сентября 2021 года стартовала вечерняя сессия на рынках ОФЗ и еврооблигаций
• С 27 сентября 2021 года управляющие компании и НПФ смогут размещать деньги пенсионеров на депозитах с ЦК…
• С 27 сентября 2021 года иностранные акции, торгуемые на Мосбирже, станут доступны всем инвестором, в том числе и физ.лицам.  
• Торговля фондом с ESG-стратегией на российские акции.

Налог на полученный доход (подоходный налог) инвесторы платят от суммы полученного за год дохода по сделкам.

Пример №1: Если от продажи акций Газпрома вы получили прибыль 100 000 рублей, а от продажи ленты убыток 40 000 рублей, то подоходный налог 13% вы будете платить с 60 000 рублей, и он составит 7 800 руб.

Суть идеи в следующем, если в 2021 году у Вас есть прибыль, например 100 000 руб. от продажи акций Газпрома, а по акциям Ленты у Вас просадка минус 40 000 руб., и Вы собираетесь удерживать акции Ленты, до момента когда они отрастут, в этом случае Вам выгоднее продать и тут же купить акции Ленты. Таким образом Вы зафиксируете убыток в 40 000 руб. и сможете на эту сумму уменьшить налогооблагаемую базу за 2021 год. (смотри Пример №1. )

Вывод: Убыточные позиции, которые Вы удерживаете, выгодно фиксировать в конце прибыльного года, тем самым уменьшая налоговую базу.

Всем доброго дня.

Отвечаю на один из самых распространенных вопросов, которые поступают мне на почту – отменили вычет по взносам на ИИС с 1 января 2021 года или нет?

Самое главное, о чем надо помнить – инвестиционные вычеты на долгосрочное владение ценными бумагами и вычеты по ИИС сохраняются. Никто их не отменил, и указанные вычеты будут применяться к доходам инвестора в текущем 2021 году.

Однако, с 1 января 2021 года к доходам по операциям с ценными бумагами и ПФИ нельзя применять:

• стандартные,
• социальные,
• имущественные,
• профессиональные вычеты.

Напомню сам порядок получения вычета по взносам на ИИС…

1. Вносим деньги на счет, например, в сентябре 2021 года.

2. Получаем в 2022 году возврат налога 13% от суммы, внесенной на ИИС. Но не более 52 тыс. руб.

Получать такой вычет можно каждый год. Главное – это пополнение вашего ИИС. Также стоит помнить о том, что договор на открытие ИИС не должен быть заключен на срок менее трех лет.

Как удерживается налог на доход по брокерскому счету? Помогите разобраться
Всем привет! 

Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.

1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете? 

2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов? 
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей? 
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег? 

Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Sarumyan, ситуация № 2
2) Допустим, вы в марте 2021 года открыли счет и завели деньги, совершаете какие-то операции, получаете небольшую прибыль = 100 000 рублей. При этом вы решили вывести в августе 2021 года 50 000 рублей. Брокер (как налоговый агент) удержит 13% от 50 000 рублей. Далее — вы продолжаете работу на счете и на 31.12.2021 года у вас убыток составил 30 000 рублей. Сумма в 13% от 50 000 рублей ранее удержанная будет идти по справке 2-НДФЛ как излишне уплаченная и брокер вам ее вернет.

Татьяна Суфиянова, «получаете… прибыль = 100 000 рублей… решили вывести 50 000 рублей. Брокер… удержит 13% от 50 000 рублей»

Это точно? Я читал в нескольких статьях, что при выводе суммы больше чем налог удерживают со всей прибыли то есть в данном случае вроде как со 100 000, или просто там авторы напутали, как обычно?

Сергей Хорошавин, верно, да — я перепутала цифры, с 100 тыс.руб., но если денег «хватит» на счету. Корректировка налога потом в конце года будет. Может такое быть, что прибыль к концу года сократится.

Как удерживается налог на доход по брокерскому счету? Помогите разобраться
Всем привет! 

Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.

1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете? 

2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов? 
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей? 
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег? 

Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Sarumyan, ситуация № 2
2) Допустим, вы в марте 2021 года открыли счет и завели деньги, совершаете какие-то операции, получаете небольшую прибыль = 100 000 рублей. При этом вы решили вывести в августе 2021 года 50 000 рублей. Брокер (как налоговый агент) удержит 13% от 50 000 рублей. Далее — вы продолжаете работу на счете и на 31.12.2021 года у вас убыток составил 30 000 рублей. Сумма в 13% от 50 000 рублей ранее удержанная будет идти по справке 2-НДФЛ как излишне уплаченная и брокер вам ее вернет.

Татьяна Суфиянова, «получаете… прибыль = 100 000 рублей… решили вывести 50 000 рублей. Брокер… удержит 13% от 50 000 рублей»

Это точно? Я читал в нескольких статьях, что при выводе суммы больше чем налог удерживают со всей прибыли то есть в данном случае вроде как со 100 000, или просто там авторы напутали, как обычно?

Сергей Хорошавин, если речь идет об РФ брокере и если вы в середине года выводите деньги, то налог удержан будет с суммы выводимых денег.

Татьяна Суфиянова, Вы ошибаетесь)
Ст.226.1 п.11 НК РФ:
«Если сумма налога, рассчитанного нарастающим итогом, превышает сумму текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме), налог исчисляется и уплачивается налоговым агентом с суммы текущей выплаты.
Если сумма налога, рассчитанного нарастающим итогом, не превышает суммы текущей выплаты денежных средств (дохода в натуральной форме), налог исчисляется и уплачивается налоговым агентом с суммы рассчитанного нарастающим итогом финансового результата.»

Здесь многие (и я в том числе) выводят деньги в течение года. Ситуация известная — НДФЛ удерживается с суммы полного дохода,

Как удерживается налог на доход по брокерскому счету? Помогите разобраться
Всем привет! 

Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.

1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете? 

2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов? 
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей? 
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег? 

Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Sarumyan, ситуация № 2
2) Допустим, вы в марте 2021 года открыли счет и завели деньги, совершаете какие-то операции, получаете небольшую прибыль = 100 000 рублей. При этом вы решили вывести в августе 2021 года 50 000 рублей. Брокер (как налоговый агент) удержит 13% от 50 000 рублей. Далее — вы продолжаете работу на счете и на 31.12.2021 года у вас убыток составил 30 000 рублей. Сумма в 13% от 50 000 рублей ранее удержанная будет идти по справке 2-НДФЛ как излишне уплаченная и брокер вам ее вернет.

Татьяна Суфиянова, «получаете… прибыль = 100 000 рублей… решили вывести 50 000 рублей. Брокер… удержит 13% от 50 000 рублей»

Это точно? Я читал в нескольких статьях, что при выводе суммы больше чем налог удерживают со всей прибыли то есть в данном случае вроде как со 100 000, или просто там авторы напутали, как обычно?