комментарии НДФЛка на форуме

Автообмен с налоговой: не миф, а реальность. Как ФНС находит инвесторов и что делать

Что такое автоматический обмен и почему это касается вас?

Автоматический обмен финансовой информацией — это международный стандарт, по которому страны-участницы обмениваются данными о счетах иностранных налоговых резидентов. Россия активно участвует в этом процессе, и с каждым годом механизм становится все эффективнее.
Если у вас есть счет или активы за границей, а вы являетесь налоговым резидентом РФ, с высокой вероятностью ФНС уже знает о ваших операциях или узнает в ближайшее время. Игнорировать этот факт — дорогостоящая ошибка.

Тревожные сигналы: от Дубая до Армении

Ситуация развивается стремительно, и вот последние новости:

1. Проверки по счетам в ОАЭ уже идут.
   Клиенты брокера The Ultima World (BCS Capital) массово получают требования из ФНС за 2023 год. ОАЭ — активный участник автообмена, и данные по счетам российских резидентов были переданы.
2. Армения подключается.
   Банки Армении, которая ратифицировала соглашение об автообмене, уже рассылают клиентам запросы о налоговом резидентстве. Первый обмен данными с Россией был запланирован на сентябрь 2025 года, и в ФНС ушла информация по операциям за 2024 год.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Трансформировали ИИС в 2025 году? Уведомите ФНС до 31 декабря

Инвесторы, которые в 2025 году преобразовали «старый» ИИС в ИИС-3, должны подать в налоговую Уведомление. Сделать это необходимо до 31 декабря 2025 года, чтобы сохранить право на совмещение двух налоговых льгот.

Если в этом году вы у брокера перевели «старый» ИИС (открытого до 2024 года) в новый ИИС-3, сам факт операции у брокера недостаточен. Его необходимо закрепить официальным уведомлением в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Почему этот срок важен?

Пропуск дедлайна 31 декабря 2025 года ставит под угрозу ключевое преимущество ИИС-3 — совмещение двух налоговых выгод:

• вычет на взносы —  возможность ежегодно возвращать НДФЛ с сумм пополнения счета до 400 000 рублей
• освобождение от НДФЛ —  освобождение от налога на доход от продажи ценных бумаг (в пределах 30 млн рублей в год).

Без своевременно поданного уведомления инвестор рискует лишиться этих льгот, и последующие споры с ФНС будут неизбежны.

Как и куда подать уведомление?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Трансформировали ИИС в 2025 году? Уведомите ФНС до 31 декабря

Инвесторы, которые в 2025 году преобразовали «старый» ИИС в ИИС-3, должны подать в налоговую Уведомление. Сделать это необходимо до 31 декабря 2025 года, чтобы сохранить право на совмещение двух налоговых льгот.

Если в этом году вы у брокера перевели «старый» ИИС (открытого до 2024 года) в новый ИИС-3, сам факт операции у брокера недостаточен. Его необходимо закрепить официальным уведомлением в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Почему этот срок важен?

Пропуск дедлайна 31 декабря 2025 года ставит под угрозу ключевое преимущество ИИС-3 — совмещение двух налоговых выгод:

• вычет на взносы —  возможность ежегодно возвращать НДФЛ с сумм пополнения счета до 400 000 рублей
• освобождение от НДФЛ —  освобождение от налога на доход от продажи ценных бумаг (в пределах 30 млн рублей в год).

Без своевременно поданного уведомления инвестор рискует лишиться этих льгот, и последующие споры с ФНС будут неизбежны.

Как и куда подать уведомление?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Важная информация для тех, кто владеет зарубежными счетами совместно с родственниками или партнерами

Часто инвесторы открывают за границей совместные счета — для супругов, родителей с детьми, братьев и сестер, бизнес-партнеров. Казалось бы: один счет — одна отчетность. Но это опасное заблуждение!

Ключевое правило:
если у счета несколько владельцев, то Отчет о движении денежных средств (ОДДС) должен подавать КАЖДЫЙ из владельцев персонально.

Почему так?

Налоговая служба рассматривает вас не как «группу владельцев», а как отдельных налогоплательщиков. Каждый совладелец является контролирующим лицом этого зарубежного актива и несет персональную ответственность за подачу отчетности.
❗️ Каждый владелец обязан отчитаться по ПОЛНОЙ сумме на счете, а не только по своей доле. То есть если на совместном счете остаток 100 000 евро, то каждый из двух владельцев в своем ОДДС укажет эту полную сумму остатка в 100 000 евро.

Чем рискует совладелец, не подавший отчет?

Если отчет подал только один из владельцев, второй подвергается риску штрафных санкций за неподачу ОДДС.

Практическая рекомендация

Авто-репост. Читать в блоге >>>

НДФЛка, а нерезиденты платят с финансового результата или с оборота? 🤔 в декларации покупка-продажа бумаг идёт по коду 1530 и называется «д...

111, нерезиденты также платят с фин.результата. Программа «Деклаарция» дает выбрать код расхода 201 и указать сумму.

Кейс: Как мы вернули 290 000 ₽ с акций обанкротившейся компании
Инвестиции неразрывно связаны с рисками, и один из самых неприятных сценариев — банкротство компании-эмитента, когда ваши акции аннулируются, а их стоимость на счете обнуляется. Создается впечатление, что средства безвозвратно утеряны. Однако это не всегда так. История нашего клиента Алексея — прямое тому подтверждение.

Суть проблемы

Алексей был инвестором в акции компании, которая впоследствии была признана банкротом. Ценные бумаги списали с его брокерского счета с нулевой оценкой. Ключевая ошибка, с которой сталкиваются большинство частных инвесторов, — автоматическое действие брокера. При списании активов брокер не учитывает расходы инвестора на их покупку, если по ним не было дохода. В результате ранее уплаченный НДФЛ с других операций не возвращается, и убыток «сгорает».

Наше решение

Специалисты «НДФЛки» подготовили для Алексея налоговую декларацию, в которой была заявлена сумма убытка от списания ценных бумаг. Этот убыток был учтен для уменьшения налоговой базы по доходам от других инвестиционных операций, по которым Алексей ранее уплатил налог.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Инвестиционные расходы: как законно снизить налог
Каждый инвестор знает простое правило: налог платится не со всей суммы продажи, а с финансового результата, то есть с разницы между доходами и расходами. Грамотный учет всех допустимых затрат позволяет значительно уменьшить налоговую базу и платить только с реальной прибыли.

Что можно включить в расходы?

Налоговое законодательство позволяет учитывать широкий спектр затрат, связанных с инвестиционной деятельностью. К ним относятся:

• Прямые затраты на активы: стоимость покупки ценных бумаг (акций, облигаций), долей в биржевых фондах (БПИФ)
• Брокерские комиссии: плата за сделки купли-продажи и за обслуживание счета (включая депозитарные услуги)
• Расходы на плечо: проценты по маржинальному кредитованию
• Операции на срочном рынке: премии по опционам и иные комиссии
• Штрафные санкции: комиссия за неисполнение обязательств
• Услуги участников рынка: оплата биржевым посредникам, клиринговым центрам
• Паевые фонды: надбавка при приобретении или скидка при погашении пая ПИФа

Важное условие: все эти расходы должны быть документально подтверждены выписками брокера, платежными поручениями и другими формами отчетности.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

НДФЛка, Если это такой массовый пересчёт налогов, значит ФНС масштабно ошиблась в их расчёте за 3 года. Это чрезвычайная ситуация и все спок...

Игнатий, три года назад появилась прогрессивная шкала НДФЛ, возможно система была недонастроена. Проверки бывают периодически. Если вы не согласны с расчетами, можно подать обращение.

С 1 ноября 2025 года ФНС сможет списывать налоги без суда
С 1 ноября 2025 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, которые ужесточают процедуру взыскания задолженности с физических лиц. Теперь Федеральная налоговая служба (ФНС) получает право списывать долги по налогам в бесспорном порядке, минуя суд.

В чем суть нововведений?

До сих пор ФНС была обязана обращаться в суд для взыскания любой недоимки с физического лица. С 1 ноября 2025 года этот этап упраздняется для бесспорных долгов. Налоговая получает прямой доступ к вашим финансовым активам через банки.

Механизм внесудебного взыскания: как это работает?

1. Просрочка:Вы пропускаете срок уплаты налога (например, не перечислили НДФЛ с дохода от продажи ценных бумаг).
2. Требование: ФНС направляет вам официальное требование об уплате.
3. Решение: Если в установленный срок (в рамках 6 месяцев) долг не погашен, инспекция выносит решение о взыскании.
4. Списание: Это решение размещается в специальном реестре, и ваш банк обязан автоматически списать указанную сумму в пользу бюджета.

Что могут списать?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

НДФЛка, В ответе на мой запрос ФНС сообщила, что новый расчёт налога сформирован «В связи с проведением массового перерасчета по налогам за ...

Игнатий, да, была проверка начислений за последние 3 года, и многие получили налоги за прошлые периоды. Некоторые начисления верные, но есть и ошибки.

НДФЛка, В 2023 году можно было зачесть взнос на ИИС до 400 тыс.руб. в уменьшение НОБ по процентам от вкладах в банках. Подавая декларацию по...

Игнатий, да они могут делать такие доначисления. Но лучше все перепроверить.

ФИФО на практике: как «безобидная» продажа акций обернулась налогом в 100 тысяч
На днях мы разбирали плюсы и минусы разных инструментов. Теперь поговорим о ключевом аспекте, который напрямую влияет на налог — методе ФИФО. Непонимание этого правила может привести к неожиданным и неприятным налоговым последствиям, как в кейсе ниже.

Что такое ФИФО?

First In, First Out («первый пришел — первый ушел») — это принцип, по которому рассчитывается стоимость проданных активов для определения налогооблагаемой базы. Считается, что вы продали в первую очередь те активы, которые купили самыми первыми.

Кейс: Ожидание vs. Реальность

• В январеинвестор купил 100 акций X по 10 000 ₽.
• В марте он перевел от другого брокера еще 100 акций X, купленных 2,5 года назад по 2 000 ₽.
• В ноябре он продал 100 акций X по 9 500 ₽.

Ожидание инвестора: «Я продаю акции, купленные в январе. Прибыли нет (10 000 > 9 500), значит, и налога не будет».
Реальность: Брокер насчитал и удержал налог. Причина — метод ФИФО.

Согласно этому методу, продаются в первую очередь самые старые акции — те самые переведенные, с низкой ценой покупки.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Диверсификация портфеля: выбираем инструменты с умом
Успешное инвестирование редко строится на одном активе. Ключ к стабильности и долгосрочному росту — в грамотной диверсификации. После разбора инвестиций в недвижимость рассмотрим другие популярные инструменты, их сильные и слабые стороны.

Классика: акции и облигации

Это основа любого портфеля. Их главные плюсы — доступность (не требуют статуса квалифицированного инвестора) и налоговые льготы (ИИС, вычеты на долгосрочное владение). Убытки по ним можно переносить на будущие периоды, а дивиденды и купоны создают пассивный доход.
Однако минусы тоже существенны: рынок акций отличается высокой волатильностью, а по облигациям существует кредитный риск эмитента. Важно помнить, что налог с дивидендов платится всегда и не компенсируется вычетами.

Профессиональный подход: ПИФы

Паевые инвестиционные фонды — это готовый диверсифицированный портфель под управлением профессионалов. Это отличный вариант для тех, у кого нет времени или опыта для самостоятельного отбора активов. ПИФы доступны и имеют потенциал высокой доходности.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Почему пенсионерам отказывают в вычетах по ПДС?
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — один из самых обсуждаемых финансовых инструментов. Однако наряду с преимуществами, такими как государственное софинансирование, она содержит и серьезные подводные камни, о которых зачастую умалчивают банки-партнеры в погоне за клиентами. Яркий пример — недавний случай с работающим пенсионером, который столкнулся с неожиданным требованием от ИФНС вернуть уже полученный налоговый вычет.

Суть проблемы

Пенсионер старше 65 лет, имеющий официальный доход, подал декларацию для возврата НДФЛ с взносов по ПДС. Налоговая изначально провела камеральную проверку и перечислила деньги. Однако спустя некоторое время последовало требование сдать уточненную декларацию и вернуть вычет.

Аргументация инспекции: право на вычет утрачено в связи с возрастом заявителя.

Ключевое условие, о котором забывают

Многие знают стандартные условия для вычета: наличие облагаемого НДФЛ дохода, факт внесения взносов и т.д. Однако существует фундаментальное требование, которое носит возрастной характер.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Автоконвертация расписок "Циана"
Компания «Циан» объявила о старте автоматической конвертации депозитарных расписок CIAN PLC в акции российского МКАО «ЦН». Разбираемся, как это повлияет на инвесторов и на что обратить внимание в налоговом учете.

Как проходит процесс

• Конвертация проводится в соотношении 1:1 для расписок, учитываемых в российских депозитариях.
• Новые акции будут зачислены на тот же счет депо, где ранее учитывались расписки.
• Процедура автоматическая — подавать какие-либо заявления владельцам не требуется.

Хотя технически процесс для инвестора прозрачен, есть некоторые налоговые нюансы, на которые стоит обратить внимание.

Налоговые последствия

1. С точки зрения НДФЛ конвертация не признается реализацией. Это означает, что никакого налога на доход на этом этапе не возникает.
2. После конвертации цена приобретения новых акций для целей налогообложения будет равна первоначальной стоимости расписок.
3. Срок владения акциями МКАО будет исчисляться исключительно с момента их зачисления на счет депо после конвертации, срок владения расписками CIAN PLC не будет зачтен. Это означает, что «налоговый стаж» инвестора обнуляется, а инвестор лишается возможности применить ЛДВ в ближайшие три года. Трехлетний счетчик начинается заново.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Автоконвертация расписок "Циана"
Компания «Циан» объявила о старте автоматической конвертации депозитарных расписок CIAN PLC в акции российского МКАО «ЦН». Разбираемся, как это повлияет на инвесторов и на что обратить внимание в налоговом учете.

Как проходит процесс

• Конвертация проводится в соотношении 1:1 для расписок, учитываемых в российских депозитариях.
• Новые акции будут зачислены на тот же счет депо, где ранее учитывались расписки.
• Процедура автоматическая — подавать какие-либо заявления владельцам не требуется.

Хотя технически процесс для инвестора прозрачен, есть некоторые налоговые нюансы, на которые стоит обратить внимание.

Налоговые последствия

1. С точки зрения НДФЛ конвертация не признается реализацией. Это означает, что никакого налога на доход на этом этапе не возникает.
2. После конвертации цена приобретения новых акций для целей налогообложения будет равна первоначальной стоимости расписок.
3. Срок владения акциями МКАО будет исчисляться исключительно с момента их зачисления на счет депо после конвертации, срок владения расписками CIAN PLC не будет зачтен. Это означает, что «налоговый стаж» инвестора обнуляется, а инвестор лишается возможности применить ЛДВ в ближайшие три года. Трехлетний счетчик начинается заново.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Продажа квартиры VS переуступка: что выгоднее для инвестора?
Инвестиции в недвижимость — популярная альтернатива фондовому рынку. Одни инвесторы покупают, делают ремонт и перепродают готовые квартиры (флиппинг), другие работают с новостройками, переуступая права на этапе строительства. Однако ключевое различие между этими сделками кроется в налогообложении, которое напрямую влияет на итоговую доходность.

Давайте разберемся, в чем налоговая разница для продавца и как правильно считать прибыль. 👇

Продажа готовой квартиры (право собственности оформлено)

Это классическая схема, когда вы продаете объект, уже зарегистрированный в Росреестре.

➕ ПРЕИМУЩЕСТВА

• Имущественный вычет:Вы можете применить налоговый вычет в размере 1 млн рублейдля уменьшения налогооблагаемой базы. Альтернатива — учесть в расходах сумму, за которую сами купили эту квартиру, если это выгоднее.
• Льготный период: Если вы владели недвижимостью более 3 или 5 лет, вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ и подачи декларации.
• Вычет при покупке: Приобретая эту квартиру, вы могли получить имущественный вычет с суммы до 2 млн рублей.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Сальдирование и учет убытков: два кейса, почему это не всегда просто
Многие инвесторы знают, что убытки от одних операций на бирже можно зачесть против доходов от других, чтобы снизить НДФЛ. Однако на практике все оказывается сложнее, чем кажется. Брокер, будучи налоговым агентом, видит только операции на своем счете и не будет сводить убытки и доходы с разных брокеров. Эта задача ложится на плечи инвестора, и здесь легко допустить ошибку. Рассмотрим два реальных кейса из нашей практики.

Кейс 1: Успешное сальдирование

Перед нами был клиент с разными счетами у двух брокеров.

• На счете «Брокер А» он получил убыток 830 000 ₽ от погашения облигаций.
• На счете «Брокер Б» — доход 1 210 000 ₽ по купонам.
• Результат: «Брокер Б» автоматически удержал налог 157 300 ₽ с прибыли.

Казалось бы, убыток «сгорел». Но наш эксперт проверил документы и подтвердил: убыток от погашения облигаций можно зачесть против доходов от купонов. Подали налоговую декларацию, и в итоге на счет клиента вернулись 107 000 ₽.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ФНС обновляет список стран для автоматического обмена финансовой информацией
ФНС России вынесла на обсуждение проект обновленного перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Список покидают несколько известных офшорных юрисдикций, а на смену им приходят новые страны.

Какие страны уходят из перечня?

Из списка исключаются четыре юрисдикции:

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова
• Гибралтар
• Острова Тёркс и Кайкос

После вступления изменений в силу, зачисления на счета российских резидентов от нерезидентов, зарегистрированных в этих странах, будут ограничены. Это усложнит проведение операций через эти юрисдикции.

Какие страны добавляют в перечень?

В список автоматического обмена планируется включить пять новых государств:

• Кения
• Монголия
• Папуа-Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго

Для этих стран начнет действовать режим, аналогичный странам ЕАЭС и другим государствам «белого списка». Зачисления от нерезидентов из Кении, Монголии, Папуа-Новой Гвинеи, Сенегала и Тринидада и Тобаго на счета россиян смогут осуществляться без ограничений, что упростит ведение бизнеса с этими странами.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Пакет налоговых поправок в Госдуме: основные изменения для инвесторов и бизнеса
В Госдуму внесен масштабный пакет поправок в Налоговый кодекс (законопроекты № 1026190-8 и № 1026183-8), который затрагивает широкий круг вопросов — от налогообложения физических лиц до изменения правил для бизнеса. Рассмотрим ключевые изменения.

Изменения для физлиц и инвесторов

1. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
   Предлагается изменить порядок переноса сроков уплаты налогов, выпадающих на выходные дни. Вместо переноса на следующий рабочий день срок будет переноситься на предшествующий рабочий день. 
2. НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ
   Букмекеры будут выступать налоговыми агентами по всем выигрышам, удерживая налог с любой суммы. Для получателей выигрышей это означает отсутствие обязанности по самостоятельному декларированию таких доходов.
3. ПЯТИЛЕТНЯЯ ЛЬГОТА ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ
   Условия применения освобождения от НДФЛ при продаже акций после владения более 5 лет существенно ужесточаются. Льгота будет применяться исключительно к акциям российских организаций, при этом эмитент должен соответствовать критерию: не более 50% его активов недвижимость на территории РФ.

Авто-репост. Читать в блоге >>>