комментарии НДФЛка на форуме

Налоговые убытки для инвестора: почему в 2025 году они могут "стоить" 15% вместо 13%
Для активного инвестора убыток от неудачной сделки — это не просто досадная потеря, а потенциальный налоговый актив. Однако его истинная ценность может значительно варьироваться. Благодаря прогрессивной шкале НДФЛ, инвесторы с высоким доходом могут превратить свои убытки прошлых лет в более весомую экономию, сокращая налог по ставке 15%, а не по стандартной 13%. Давайте разберем, как работает этот финансовый механизм.

Суть прогрессивной ставки: доход выше — налог выше

С 2025 года в России действует прогрессивная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что ставка зависит от размера вашего годового дохода:

• на доход до 2,4 млн ₽ в год применяется ставка 13%
• на доход, превышающий 2,4 млн ₽, применяется ставка 15%

Налог рассчитывается не с общей суммы, а частями: сначала 13% от лимита в 2,4 млн, а затем 15% от оставшейся суммы. Это создает основу для налоговой стратегии.

Как убыток превращается в более ценный актив

Когда вы зачитываете убыток прошлых лет в декларации, он уменьшает вашу налогооблагаемую базу.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Обновлен список стран для автоматического обмена данными: что изменилось для инвесторов
С 22 декабря 2025 года вступил в силу обновленный перечень государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Это изменение напрямую влияет на правила проведения международных операций и требования к отчетности для владельцев зарубежных активов.

Добавлены 9 новых юрисдикций

• Кения
• Уганда
• Монголия
• Таиланд
• Папуа — Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго
• Молдова
• Сен-Мартен

Исключены 4 юрисдикции

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова (БВО)
• Гибралтар
• Острова Теркс и Кайкос

Последствия для инвесторов

Для счетов в добавленных странах (например, в Таиланде):

• Упрощается процедура зачисления доходов от иностранных источников (дивиденды, оплата услуг, продажа активов).
• Подтверждается легитимность использования финансовых услуг в этих странах.

Для счетов в исключенных юрисдикциях (например, на Британских Виргинских островах):

• Ужесточается валютный контроль.
  Зачисления средств от нерезидентов РФ возможны только по узкому перечню операций, прямо предусмотренных валютным законодательством.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

"Русагро" начала независимую оценку активов для защиты инвесторов от излишнего налога
Агрохолдинг «Русагро» сделал важный шаг для защиты инвесторов, запустив процедуру независимой оценки активов. Эта оценка призвана решить серьезный налоговый казус, возникший у владельцев ценных бумаг после принудительного переезда компании в российскую юрисдикцию.

В чем была проблема?

После редомициляции (принудительного переезда) X5 Retail Group и «Русагро» в Россию их инвесторы столкнулись с двумя неприятными налоговыми последствиями:

1. Завышенный налог на прибыль.
   Расходы инвестора (стоимость покупки старых ценных бумаг) учитывались не полностью, а лишь в доли, которую российский бизнес составлял в активах иностранного холдинга по балансу на конец 2021 года. Для «Русагро» эта доля составляла всего 10.94%. В результате налогооблагаемая база при продаже акций искусственно завышалась.
2. Потеря льготы долгосрочного владения (ЛДВ). Срок владения глобальными депозитарными расписками (ГДР) иностранной компании не засчитывался для получения налоговой льготы при владении акциями более 3 лет.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

"Русагро" начала независимую оценку активов для защиты инвесторов от излишнего налога
Агрохолдинг «Русагро» сделал важный шаг для защиты инвесторов, запустив процедуру независимой оценки активов. Эта оценка призвана решить серьезный налоговый казус, возникший у владельцев ценных бумаг после принудительного переезда компании в российскую юрисдикцию.

В чем была проблема?

После редомициляции (принудительного переезда) X5 Retail Group и «Русагро» в Россию их инвесторы столкнулись с двумя неприятными налоговыми последствиями:

1. Завышенный налог на прибыль.
   Расходы инвестора (стоимость покупки старых ценных бумаг) учитывались не полностью, а лишь в доли, которую российский бизнес составлял в активах иностранного холдинга по балансу на конец 2021 года. Для «Русагро» эта доля составляла всего 10.94%. В результате налогооблагаемая база при продаже акций искусственно завышалась.
2. Потеря льготы долгосрочного владения (ЛДВ). Срок владения глобальными депозитарными расписками (ГДР) иностранной компании не засчитывался для получения налоговой льготы при владении акциями более 3 лет.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как не потерять 52 000 ₽: 5 частых ошибок при оформлении вычета ИИС

Оформляете налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) и боитесь получить отказ от ФНС? Вы не одиноки: тысячи инвесторов ежегодно лишаются положенных 52 000 рублей из-за досадных, но критичных ошибок.
Вот чек-лист самых распространенных промахов, которые стоит проверить прямо сейчас. 👇

Ошибка 1: Неправильный раздел в декларации

Эта ошибка — абсолютный лидер по количеству отказов. Если вы открыли ИИС или трансформировали его начиная с 2024 года, в разделе вычетов нужно выбирать "Долгосрочные сбережения граждан", а не «Инвестиционные вычеты». Одна неверная галочка — и отказ гарантирован.

Ошибка 2: Указание суммы, которую не вносили

Вычет предоставляется строго с фактически внесенной на ИИС суммы в течение года, но не более лимита в 400 000 ₽. Указание в декларации суммы больше, чем вы реально пополнили счет (даже если это сам лимит в 400 тыс), приведет к отказу.
Пример:
внесли 250 000 ₽ — указываете 250 000 ₽, а не 400 000 ₽.

Ошибка 3: Миф о «вечном» взносе

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как не потерять 52 000 ₽: 5 частых ошибок при оформлении вычета ИИС

Оформляете налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) и боитесь получить отказ от ФНС? Вы не одиноки: тысячи инвесторов ежегодно лишаются положенных 52 000 рублей из-за досадных, но критичных ошибок.
Вот чек-лист самых распространенных промахов, которые стоит проверить прямо сейчас. 👇

Ошибка 1: Неправильный раздел в декларации

Эта ошибка — абсолютный лидер по количеству отказов. Если вы открыли ИИС или трансформировали его начиная с 2024 года, в разделе вычетов нужно выбирать "Долгосрочные сбережения граждан", а не «Инвестиционные вычеты». Одна неверная галочка — и отказ гарантирован.

Ошибка 2: Указание суммы, которую не вносили

Вычет предоставляется строго с фактически внесенной на ИИС суммы в течение года, но не более лимита в 400 000 ₽. Указание в декларации суммы больше, чем вы реально пополнили счет (даже если это сам лимит в 400 тыс), приведет к отказу.
Пример:
внесли 250 000 ₽ — указываете 250 000 ₽, а не 400 000 ₽.

Ошибка 3: Миф о «вечном» взносе

Авто-репост. Читать в блоге >>>

С 2026 года усилят контроль за СБП: на какие платежи обратят внимание

С 1 января 2026 года контроль за операциями через Систему быстрых платежей (СБП) станет строже. Цель новых правил — не усложнить жизнь обычным пользователям, а защитить их средства от мошенников и пресечь противоправные схемы.
Регуляторы нацелены на создание более безопасной финансовой среды. Фокус внимания будет направлен на платежи, которые попадают под определенные «триггеры» или выглядят подозрительно.

На какие операции будут обращать особое внимание?

• Крупные единовременные переводымежду частными лицами, у которых нет четкой экономической цели (не связанные с покупкой или продажей товаров и услуг).
• Множественные мелкие платежи за короткий промежуток времени. Такая активность может указывать на попытку искусственно разбить крупную сумму на несколько мелких, чтобы обойти лимиты или избежать проверок (схема «расщепления»).
• Нехарактерная активность для конкретного пользователя. Например, резкое увеличение количества или объема операций по сравнению с его обычным финансовым поведением.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Чек-лист для владельца зарубежных счетов: 4 шага до конца года
Если у вас есть счета за рубежом, сейчас — оптимальное время для ревизии и планирования. Это поможет избежать штрафов и лишних вопросов от налоговой. Разберем ваши действия по шагам.

ШАГ 1: определите налоговый статус за 2025 год

Главный критерий — количество дней, проведенных в России.

• 183 дня и более — вы резидент.
  Это обязывает вас отчитываться о зарубежных счетах.
• менее 183 дней — вы нерезидент.
  Обязанности отчитываться нет, но нужно быть готовым подтвердить свой статус документально (билеты, аренда жилья, визы).

ШАГ 2: спланируйте сдачу отчетов

Если вы резидент, до 1 июня 2026 года необходимо подать:

1. Отчет о движении денежных средств(ОДДС) по всем вашим иностранным счетам и активам за 2025 год.
2. Уведомление об открытии/закрытии счетов, если вы открывали счета, будучи нерезидентом.

Важно: если вы открывали или закрывали счета в 2025 году, убедитесь, что уведомления уже поданы. Если нет — сделайте это!

ШАГ 3: Проанализируйте операции и доходы

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Январское списание налога: готовы ли вы к встрече с налоговым агентом?
Январь — время не только новых надежд, но и автоматического списания налога с вашего брокерского счета. Чтобы эта встреча прошла без неприятных сюрпризов, важно понимать логику и ограничения работы вашего налогового агента — брокера.

Как работает автомат?

Ваш брокер сам рассчитает и спишет налог с совокупного финансового результата за год: доход минус расходы по всем сделкам. Если вы вовремя подали заявления на льготы, они будут учтены. Также брокер вычтет уже удержанные налоги в течение года.

«Слепые зоны» брокера

Здесь кроются основные риски для инвестора. Брокер действует в рамках своих данных и НЕ:

1. Сальдирует результаты по счетам у разных брокеров. Убыток у одного не уменьшит налог с прибыли у другого.
2. Учитывает убытки прошлых лет. Переносить их на будущее вам придется самостоятельно через декларацию.
3. Применяет большинство льгот автоматически.
4. Учитывает убытки от банкротства эмитентов — для этого нужны отдельные документы.

Сроки

Списание произойдет до 31 января.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговая льгота ЛДВ-РИИ в 2025: новые правила и бумаги
Для инвесторов, ориентированных на высокотехнологичный сектор, льгота по долгосрочному владению ценными бумагами инновационных компаний (п. 17.2-1 ст. 217 НК РФ, ЛДВ-РИИ) остается одним из привлекательных налоговых инструментов. Однако с 2025 года в ее правила вносятся важные корректировки, которые необходимо учитывать в инвестиционных стратегиях.

Суть льготы

Льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ доход от продажи ценных бумаг, если инвестор владел ими более 1 года. Применяется она к акциям, облигациям и инвестиционным паям, включенным в официальный перечень инновационного (высокотехнологичного) сектора экономики (РИИ) на Московской бирже.

Ключевые условия применения

• Ценные бумаги в течение всего срока владения инвестором должны входить в утвержденный перечень РИИ;
• либо инвестор приобрел необращающиеся бумаги, которые на дату их продажи стали обращающимися и были включены в указанный перечень.

Что изменилось с 1 января 2025 года?

1. Только для резидентов
   Право на льготу теперь имеют исключительно налоговые резиденты РФ.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ЛДВ против пятилетки: какая налоговая льгота выгоднее для инвестора
Для инвестора выбор между льготой долгосрочного владения (ЛДВ) и пятилетней льготой — это выбор стратегии и расчет налоговой эффективности. Оба инструмента позволяют легально снизить или полностью избежать НДФЛ, но работают по разным принципам и имеют свои «подводные камни». Давайте разберемся, в какой ситуации каждая из них станет вашим финансовым союзником.

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ЛДВ против пятилетки: какая налоговая льгота выгоднее для инвестора
Для инвестора выбор между льготой долгосрочного владения (ЛДВ) и пятилетней льготой — это выбор стратегии и расчет налоговой эффективности. Оба инструмента позволяют легально снизить или полностью избежать НДФЛ, но работают по разным принципам и имеют свои «подводные камни». Давайте разберемся, в какой ситуации каждая из них станет вашим финансовым союзником.

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Сохраняем налоговое резидентство РФ: учеба и лечение за рубежом не помеха
Все больше россиян выезжают за границу для учебы или лечения. Однако длительное пребывание за пределами России ставит под угрозу статус налогового резидента РФ, что ведет к повышенной налоговой ставке (30% вместо 13%) на доходы в России.
Закон предусматривает важные исключения: дни, проведенные за рубежом для краткосрочного обучения или лечения, могут не засчитываться в срок вашего отсутствия.

Как этим воспользоваться?

Необходимо соблюсти три ключевых условия:

1. Целевой характер поездки.
   Вы должны выехать именно для прохождения обучения или курса лечения. Решение получить медицинскую услугу, уже находясь за границей в иных целях, под исключение не подпадает.
2. Срок до 6 месяцев.
   Период нахождения за рубежом с целью обучения/лечения должен составлять менее 6 месяцев в течение календарного года.
3. Подтверждающие документы.
   Это основа вашей позиции при общении с налоговой. Пакет должен включать:
   — Договор с иностранным учебным или медицинским учреждением.
   — Документы, подтверждающие легальность деятельности учреждения (лицензия, аккредитация).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Продажа квартиры в РФ при проживании за границей: как сэкономить на налогах
Ситуация, когда вы постоянно живете за рубежом, но владеете недвижимостью в России, становится все более распространенной. При продаже такой квартиры ключевым фактором для минимизации налоговой нагрузки является ваш статус: налоговый резидент РФ или нерезидент. От этого выбора могут зависеть миллионы рублей.

Почему статус резидента так важен?

• Налоговый резидент РФ
  (пробывший в стране 183 и более дней в календарном году) платит НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Имеет право на налоговые вычеты и учет расходов при продаже имущества.
• Налоговый нерезидент РФ
  платит налог с большинства доходов из российских источников по ставке 30%. Право на вычеты и учет расходов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, утрачивается.

Разберем на примере

Антон живет в Дубае. В России он продает квартиру за 15 млн руб., которую купил за 10 млн руб. (в собственности менее 5 лет). Дополнительно у него есть доход от операций с ценными бумагами: 500 тыс. руб. у российского брокера и 700 тыс. руб. у зарубежного.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Продажа квартиры в РФ при проживании за границей: как сэкономить на налогах
Ситуация, когда вы постоянно живете за рубежом, но владеете недвижимостью в России, становится все более распространенной. При продаже такой квартиры ключевым фактором для минимизации налоговой нагрузки является ваш статус: налоговый резидент РФ или нерезидент. От этого выбора могут зависеть миллионы рублей.

Почему статус резидента так важен?

• Налоговый резидент РФ
  (пробывший в стране 183 и более дней в календарном году) платит НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Имеет право на налоговые вычеты и учет расходов при продаже имущества.
• Налоговый нерезидент РФ
  платит налог с большинства доходов из российских источников по ставке 30%. Право на вычеты и учет расходов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, утрачивается.

Разберем на примере

Антон живет в Дубае. В России он продает квартиру за 15 млн руб., которую купил за 10 млн руб. (в собственности менее 5 лет). Дополнительно у него есть доход от операций с ценными бумагами: 500 тыс. руб. у российского брокера и 700 тыс. руб. у зарубежного.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Инвестиции в золото: как выбрать инструмент и не переплатить налог

В 2025 году золото вновь подтвердило свой статус «тихой гавани», обновив исторический максимум. 20 октября котировки достигли $4398 за унцию, что вызвало новую волну интереса со стороны инвесторов. Однако, выбирая способ вложения в драгметалл, критически важно учитывать не только потенциальную доходность, но и налоговые последствия, которые напрямую влияют на итоговую прибыль.

Рассмотрим ключевые инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения.

Биржевое золото (GLDRUB_TOD/TOM)

Этот инструмент, обеспеченный физическим золотом в хранилищах Национального клирингового центра, позволяет торговать металлом напрямую на бирже.

• Налогообложение:
  Прибыль от сделок облагается НДФЛ 13-15%. Инвестор обязан самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
• Важный нюанс:
  Убытки по этому инструменту не переносятся на будущие периоды, так как он относится к валютной секции. Доход декларируется так же, как и по операциям с валютой.

Золотые слитки

Несмотря на отмену льготы по НДФЛ для граждан в 2022-2023 годах, слитки остаются популярным способом владения золотом. С 2024 года прибыль от их продажи подлежит налогообложению.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Почему нельзя слепо доверять расчетам брокера: кейс о возврате 13 млн ₽

История клиента, продавшего акции с прибылью в 100 млн ₽, — наглядный пример того, почему даже автоматизированные системы брокеров могут приводить к излишней уплате налогов.

Брокер, действуя по стандартной процедуре, удержал НДФЛ, применив льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) с вычетом в 15 млн ₽. В бюджет было перечислено около 13 млн ₽. Однако это решение оказалось неоптимальным.

Клиент обратился к нам за проверкой, и мы выявили, что он имеет право на так называемую «пятилетнюю льготу»». Для ее применения мы провели комплексную проверку:

1. Проанализировали эмитента:
   Запросили у компании-эмитента справки, подтверждающие, что ее активы менее чем на 50% состоят из недвижимости на территории РФ.
2. Убедились в соблюдении всех условий:
   срок владения ценными бумагами превышал 5 лет;
   эмитент не был зарегистрирован в офшоре;
   структура его активов соответствовала требованиям.

Это дало право на полное освобождение всей прибыли в 100 млн ₽ от НДФЛ. Мы подготовили уточненную налоговую декларацию и пояснения для ФНС, которые инспекция приняла.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговые ставки 2025 года: краткая шпаргалка для инвестора
С 2025 года в России действует обновленная система прогрессивного НДФЛ. Важно понимать: это не одна общая шкала, а три отдельные «налоговые корзины» для разных типов доходов. Их не суммируют, и это — ключевой момент для сохранения денег!

Основная налоговая база: 13-22%

Сюда относится большая часть привычных доходов:

• зарплата и вознаграждения по договорам (ГПХ)
• сдача имущества в аренду
• выигрыши в лотереи
• иные доходы, не вошедшие в другие две группы

Прогрессия:

• до 2,4 млн ₽ — 13%
• 2,4 – 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
• 5 – 20 млн ₽ — 702 тыс. ₽ + 18% с суммы превышения
• 20 – 50 млн ₽ — 3 402 тыс. ₽ + 20% с суммы превышения
• свыше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ + 22% с суммы превышения

Отдельная налоговая база: 13-15%

Эта «корзина» особенно важна для инвесторов!

• продажа имущества (кроме ценных бумаг)
• дарение (кроме близких родственников)
• дивиденды
• доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ (включая ИИС!)

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоги по совместным счетам: как делиться доходом и ответственностью
На прошлой неделе мы разбирали, кто сдает Отчет о движении денежных средств (ОДДС) по совместному брокерскому счету. Этот вопрос логично подводит нас к следующей, не менее важной теме: как правильно распределять налоговые обязательства между владельцами такого счета.
В отличие от ОДДС, где отображается общее движение средств, с налогами на доходы ситуация требует более персонального подхода. Рассмотрим два основных сценария, с которыми сталкиваются инвесторы.

Вариант 1: разделение дохода и налога

Это самый корректный с точки зрения законодательства путь. Налоговый кодекс обязывает каждого владельца счета декларировать именно свой доход.

Как это реализовать на практике:

1. Договоренность о долях.В начале отчетного периода (года) совладельцы заранее определяют, в каких пропорциях распределяется финансовый результат (доходы и убытки). Это может быть равное разделение 50/50 или любая другая схема, например, 70/30.
2. Индивидуальное декларирование. Каждый участник при подаче налоговой декларации указывает в ней только свою, согласованную часть от общего дохода.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Убытки и переплата по налогам за 2022 год скоро сгорят! Стратегический кейс

Кажется, что до окончания налогового периода по 2022 году еще далеко, но это иллюзия. Времени, чтобы подать уточненную декларацию и вернуть излишне уплаченные налоги, остается все меньше.

Напомним важное правило: убытки можно учесть за прошедшие 10 лет, но применить их можно только к доходам за последние 3 года. Это значит, что вернуть переплату по налогам за 2022 год можно лишь до 31 декабря 2025 года. Не откладывайте налоговое планирование на потом — в 2026 году исправить что-либо будет уже невозможно.

Отчет в 1000 строк — не повод для паники, а возможность для стратегии

К нам обратилась клиентка Ольга с доходом от зарубежного брокера. Объем операций был огромным, а время на подачу декларации поджимало. Чтобы выиграть время и избежать штрафов, мы оперативно подали нулевую декларацию 3-НДФЛ. Это дало нам возможность спокойно подготовить полный и точный расчет по всем сделкам.
Мы провели полный аудит всех ее инвестиционных счетов и обнаружили неучтенные убытки прошлых лет на общую сумму 600 000 рублей.

Авто-репост. Читать в блоге >>>