В январе с брокерских счетов спишутся налоги: что важно знать
Ежегодно в январе брокеры удерживают НДФЛ за прошедший год с брокерских счетов. Расскажем, что необходимо знать о предстоящем списании налогов.
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на суммы подтвержденных расходов и внутригодовых убытков. При расчете налоговой базы брокер принимает во внимание льготу на долгосрочное владение бумагами, если у него есть заявление от инвестора.
Если брокер удерживал суммы НДФЛ в течение года, он должен учесть их при определении окончательной суммы налога за отчетный год.
Ставки налога
Налоговая ставка определяется в зависимости от налогового статуса человека.
Резиденты РФ платят налоги от 13% до 15% в зависимости от того, сколько заработали за год. Доход до 5 млн рублей облагается по ставке 13%. Если доход превышает 5 млн, то с разницы взимается 15%.Нерезиденты уплачивают налог на дивиденды по акциям РФ по ставке 15%, а на прочий доход — по ставке 30%.
Виды доходов для налогообложения
Что не делает брокер
Важно помнить, что брокер:
не сальдирует положительные и отрицательные финансовые результаты, полученные у разных брокеров;
не уменьшает прибыль текущего года на убытки прошлых лет;
не предоставляет вычет типа А (на пополнение счета) по индивидуальному инвестиционному счету.
Эти задачи ложатся на инвестора при подаче налоговой декларации.
Сроки и обязанности
Брокер удерживает налог не позднее одного месяца после окончания налогового периода, то есть до 31 января. Если на вашем счете не хватает нужной суммы, брокер сообщит об этом в налоговую. В таком случае придется самостоятельно уплатить налог до 1 декабря, о чем ФНС уведомит вас до конца октября.
Если выяснится, что брокер удержал излишнюю сумму, необходимо подать заявление на возврат средств. Брокер обязан перечислить деньги в течение трех месяцев на счет, указанный в заявлении.
НДФЛКА напоминает, что при сделках с иностранной валютой и драгоценными металлами, получении доходов от зарубежных источников брокер не является налоговым агентом. Ответственность за декларирование таких доходов и уплату налогов лежит на инвесторе.
С 01.01.2024 по иностранным дивидендам, полученных на счет в РФ, российские брокеры стали налоговыми агентами. Подробнее об этом можно прочитать здесь.
Принимаете меры для минимизации налоговой нагрузки в новом году?
С наступающим Новым годом! Пусть грядущий год станет временем новых возможностей, благоприятных решений и успешных вложений!
Vasyan, зависит от ситуации
если прошлый год был с убытками, то можно сделать сальдирование и вообще налог свести к 0. либо другими способами снизить налог
если просто хотите заплатить ту сумму, что брокер выставит, то да, она появится в ЛКН. только уплата в июле, не в декабре
В году был доход, и начислен налог. Но в январе, денег на брокерском счету я не оставил(остался в ценных бумагах).
ВОПРОС: надо ли подавать декларацию и когда последний срок уплаты налога? Да, и доход имеется только с биржи, других доходов нет.
Заходит девушка к гинекологу в кабинет. В кабинете двое в белых халатах. Девушка, судорожно раздеваясь:
— Доктор, посмотрите, у меня вот.. .
Мужики смотрят, потом один произносит:
— Да вам, девушка, доктору бы показаться. Специалисту.— А вы кто?!
— Да мы маляры.. .
А я правильно понимаю, что все вышесказанное не относится к ИИС типа Б? По нему только дивиденды облагаются налогом 13%, которые удерживаются брокером сразу по поступлении и автоматически. При закрытии такого ИИС налог будет удержан с финальной стоимости всех активов за ввычетом всех когда-либо внесенных на ИИС средств (то есть с прибыли), но потом весь налог возвращается, так как налоговых вычетов (как для ИИС типа А) не было.
И налоговое резидентство в таком случае (1) определяется только по году закрытия и (2) не имеет особого смысла, так как весь налог в итоге возвращается.
nozap, вопрос вроде конткретный, но ответ будет теоретический. налогообложение ЦБ мир многогранный)) вариантов снизить налоги сильно больше, чем 1.
исходя из контекста вопроса, можно ответить нет — не сальдируется.
исходя из опыта, есть иные способы.
посему рекомендуем в вопросах ЦБ сходить на консультацию — она бесплатная. Спецы НДФЛки работают за положительный фин. результат по налогам для инвестора, так что найти вам мат.выгоду им жизненно необходимо:)![]()