Возрат 3НДФЛ за ИИС

Коллеги, нужна помощь гуру или сведущих в налогах.

Ситуация такая. Подавал 3НДФЛ за 2020г, в т.ч. по ИИС на 400к. В прошлом году все получил.
В этом заполнял 3НДФЛ за 2021г, и понял, что не учел одну сумму по имущественному вычету за 2020.
Пришлось корректировать декларацию за 2020 и отправлять ее заново. Не так давно получил подтверждение о завершении камеральной проверки и деньги, но сумма пришла меньше, чем в моих расчетах.

Подал жалобу со своими расчетами, на которую получил ответ. И вот, что меня смутило:
инвестиционный налоговый вычет в сумме 348 000руб. (инвестиционный налоговый вычет в сумме 400 000руб. минус заявленный Вами, предоставленный в предыдущих периодах инвестиционный налоговый вычет, подлежащий восстановлению в размере 52 000руб.)

Т.е. в их формуле фигурирует сумма 348к, вместо 400к, которая уменьшает сумму возврата. Откуда нарисовалась эта сумма я так и не понял.
Если бы они хотели удержать 52к за 2019г по ИИС, то общая сумма возврата была меньше (хотя с этим не должно быть проблем ИИС я закрыл через 3 года).

Кто с таким сталкивался, на сколько это соответствует НК или это фантазии ответившего сотрудника?

налоги вычет по ИИС иис налогообложение на рынке ценных бумаг

ИИС Налогообложение на рынке ценных бумаг

Valeriy Khrapov

Москва

358

с 29 декабря 2019

3 Комментария

Игорь ПМ
11 сентября 2022, 22:15
Здесь важны детали. Начните с изучения сведений в поданных декларациях (последние 2 страницы — прил. 5 и 8) и учтите, что декларации за 2020 никак не связаны с декларацией за 2021
0
- Valeriy Khrapov
  12 сентября 2022, 13:03
  Игорь ПМ, все материалы я изучил. Про делокализацию за 2021 я упомянул к слову, разумеется, что я их не связываю.
  
  У меня основной вопрос к расчетам, которые налоговая предоставила в ответе. Они сами дают расчеты по первой декларации и второй, которая с корректировками. В первой они указывают сумму для исчисления излишне уплаченного налога — 400к, во второй уже 348к. При этом у меня изменилась только одна строка с суммой имущественного налога, который никак не влияет на вычет по ИИС.
  0
  - Игорь ПМ
    12 сентября 2022, 13:46
    Valeriy Khrapov, Рекомендую собрать все документы (распечатать декларации), съездить с ними в свою налоговую (они и по некоторым субботам работают), взять талон «Консультация» (примерное название, как помню) и проконсультироваться.
    Прим.: многие из инспекторов — с понтами (не любят консультировать). Поэтому будьте готовы к словам: «Пишите в ЛКН», «Звоните своему инспектору" (они закреплены по адресам) и т.п. У меня было так. Будьте настойчивым. Например, я попросил пригласить ее начальника и она мне все сразу пояснила.
    Основания Вашей убежденности:
    1. Консультировать граждан — одна из обязанностей ФНС из их руководящих документов.
    2. Зачем тогда нужен талон (поле в терминале) «Консультация»?
    0

Читайте на SMART-LAB:

#итогиsofl2025: ИТ-лидерство в финансовом секторе

Финансовый сектор — один из лидеров цифровизации в России. По данным ЦБ, Россия входит в топ-5 стран по общему количеству платежных транзакций и в топ-3 – по доле онлайн-платежей на человека среди...

Softline

30.12.2025

Новое расписание в праздничные дни 2026 года 📩

Мы приняли решение проводить торги на фондовом и срочном рынках в дни официальных праздников 23 февраля, 1 мая, 12 июня и 4 ноября 2026 года . Торги в эти дни будут проводиться в формате...

Московская биржа

30.12.2025

«Озон Фармацевтика» поздравляет с наступающим Новым годом!

Дорогие партнёры, инвесторы, коллеги! Сердечно поздравляю вас с наступающим Новым годом! Этот праздник — время подведения итогов и построения новых планов. Это момент, когда мы...