Можно ли не платить налог с зарубежных дивидендов?

Всем доброго дня и продуктивной рабочей недели!
Нас часто спрашивают, как рассчитать и заплатить налоги с иностранных дивидендов, нужно ли это делать, как этого избежать?

Ситуации, когда вы, как резидент России, должны заплатить НДФЛ в нашей стране:

Если в стране эмитента нет подоходного налога, то 13% от полученных дивидендов он платит в российский бюджет.
Если в стране эмитента налог удержан, но он меньше 13%, то в российский бюджет нужно доплатить разницу. Например, с вас удержали налог в размере 10% — в России вы доплачиваете 3%.
Если у России нет соглашения с иностранным государством об избежании двойного налогообложения, то налог взимается и в стране эмитента по ставке той страны, и в России по ставке 13 или 15%.

Помните, что в любом случае — доплачивали вы налог с зарубежных дивидендов в России или нет, декларацию в нашу налоговую необходимо подать в следующем году не позднее 30 апреля. Налог необходимо уплатить не позднее 15 июля. По всем налоговым вопросам можете получить консультацию на сайте НДФЛка.ру.

Данная публикация является личным мнением автора. Мнение владельца сайта может не совпадать с мнением автора.

дивиденды налог на дивиденды НДФЛ декларация 3-НДФЛ акции налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

https://t.me/ndflka_ru

НДФЛка

Москва

516

7 787

с 29 апреля 2014

40 Комментариев

Serj90
04 апреля 2022, 10:49
Мне кажется не хватает описания варианта, когда с дивов стране эмитента удержано больше 13%
+1
- НДФЛка
  04 апреля 2022, 11:55
  Serj90, да, такой вариант тоже бывает
  0
  - Serj90
    04 апреля 2022, 13:38
    НДФЛка, и декларацию подавать не надо?
    0
    - НДФЛка
      04 апреля 2022, 15:53
      Serj90, подавать декларацию нужно в любом случае, если были иностранные дивиденды.
      0
      - Serj90
        04 апреля 2022, 16:22
        НДФЛка, и также 13% снимут?
        0
        НДФЛка
        05 апреля 2022, 06:11
        Serj90, 13% в случае, если в стране эмитента не платили налог, в остальных случаях — разницу
        0
        Serj90
        05 апреля 2022, 06:54
        НДФЛка, о какой разнице речь? Если её надо платить, то где об этом в посте?!
        Еще раз, допустим упали дивы, человек не оформлял никаких форм 8-BEN, вообще ничего не делал, случайно их получил допустим. Ему их начислили с удержанием 30% в стране эмитента.
        — Он декларацию в РФ должен оформлять?
        — Он какой налог с этой прибыли заплатит? Разницу? 30 — 13% = 17%??
        — Если он забьет на подачу декларации года на 3-5, что тогда?
        — Конвертация валюты по курсу в день начисления при такой схеме поступления дивов, налогом облагается?
        — А если конвертировать спустя месяц, когда курс изменился, налог уплачивать? а с какой суммы?
        
        0
- Валентина Петрова
  04 апреля 2022, 19:56
  Serj90, в данном посте в списке представлены варианты, когда инвестор должен заплатить самостоятельно НДФЛ с зарубежных дивидендов. А НЕ платит он в том случае, если иностранный эмитент удержал налог в своей стране, и он выше 13%. Об этом было написано выше.
  0
  - Serj90
    05 апреля 2022, 06:48
    Валентина Петрова, я не знаю кто вы, и зачем в мою ветку комментариев залезли, но противоречите сами себе:
    
    и
    
    0
    - Валентина Петрова
      05 апреля 2022, 09:40
      Serj90, налоги платят все, кто получает доход. Зарубежные дивиденды — не исключение. Просто, в одном случае с вас их снимает зарубежный эмитент, а в других случаях вы их платите или доплачиваете сами в РФ. Декларацию в РФ нужно подавать всегда, даже если был убыток.
      0
Karkoon
04 апреля 2022, 11:02
Девочки-сеошницы совсем края видеть перестали? Они теперь не просто лезут везде, они теперь еще и учат?

Или я туплю (бывает)?

Как правило, вы не платите налог с иностранных дивидендов самостоятельно, на ваш брокерский счет дивиденды попадают уже «очищенными» от налогов.

Это верно для российских бумаг. Но не для иностранных. С иностранных мы платим сами, брокер налоговым агентом НЕ ЯВЛЯЕТСЯ
+2
- НДФЛка
  04 апреля 2022, 11:49
  Karkoon, добрый день! Внесли корректировку в текст, чтобы не было неправильного толкования. Спасибо за обратную связь
  0
  - Karkoon
    04 апреля 2022, 11:57
    НДФЛка, да на здоровье. Мне нетрудно, это азбука. Просто интересно, тем, кто тебя «часто спрашивали» ты что отвечала? То, что до «корректировки» было или то, что стало?
    +1
    - Melorka
      04 апреля 2022, 12:04
      Karkoon, мне кажется у большинства людей фраза «вы часто спрашивали и вот, мы отвечаем» вызывает только негатив. Зачем эту фразу используют?
      0
      - Karkoon
        04 апреля 2022, 12:11
        Melorka, вводная фраза. Нас в школе учили начинать сочинение с чего-то типа «Этим летом я прочитал книжку блаблабла». А девочки-сеошницы на каких-то своих курсах или просто друг у друга учатся таким фразам. Как я понимаю. Нельзя же сказать
        
        «К нам в редакцию позвонила женщина, пожелавшая остаться неизвестной и рассказала...» «К нам в руки попала аудиозапись, которую мы здесь не будем приводить, но...» — из той же серии.
        +1
      - НДФЛка
        04 апреля 2022, 12:17
        Melorka, мы искренне хотим и можем помочь вашим коллегам, формулировки второстепенный вопрос
        0
    - НДФЛка
      04 апреля 2022, 12:13
      Karkoon, консультации дают эксперты группы по ценным бумагам
      0
      - Karkoon
        04 апреля 2022, 12:14
        НДФЛка, Как я понимаю, этот текст они не только не писали, но даже не читали. Прямо, надеюсь на это
        0
        Валентина Петрова
        04 апреля 2022, 20:05
        Karkoon, вам нужно внимательнее читать законодательство
        0
  - Валентина Петрова
    04 апреля 2022, 20:09
    НДФЛка, у вас все было верно!
    0
- Валентина Петрова
  04 апреля 2022, 20:03
  Karkoon, не иностранный брокер удерживает НДФЛ, а иностранный эмитент, если в стране есть подоходный налог. В этом случае на брокерский счет дивиденды попадают за минусом удержанного налога. В статье написано все верно. Брокер налоговым агентом в этом случае не яваляется.
  0
Melorka
04 апреля 2022, 11:28
Избежать уплаты не получится, так как любой доход физического лица облагается налогом.

Нет
+1
- НДФЛка
  04 апреля 2022, 11:53
  Melorka, действительно, есть ряд исключений, когда платить налог не нужно.
  0
  - Melorka
    04 апреля 2022, 12:05
    НДФЛка, таким образом доведете свой СММ до идеала.
    0
- Валентина Петрова
  04 апреля 2022, 20:05
  Melorka, почему нет? Просто или льготы есть или их нет. А налоги платят все.
  0
  - Melorka
    05 апреля 2022, 12:26
    Валентина Петрова, ЛДВ на ценные бумаги.
    Доход со вкладов не облагается НДФЛ
    Продажа собственности при владении свыше 5 лет не облагается НДФЛ
    ИИС Б
    0
    - Валентина Петрова
      05 апреля 2022, 14:56
      Melorka, насколько я понимаю, мы здесь говорим о налогообложении иностранных дивидендов. Для всего остального существуют другие нормы НК РФ
      0
Flash Crash
04 апреля 2022, 13:34
НДФЛка, вот расскажите нам страдальцам, нужно ли заново заполнять W8-ben если наши иностранные бумаги перевели из открытки в палатку?
0
- НДФЛка
  04 апреля 2022, 14:08
  Flash Crash, добрый день! Форма заполняется в течение года, действует несколько лет. При переходе к другому брокеру нужно подписать новую форму.
  0
  - Denis_Kazansky
    04 апреля 2022, 14:11
    НДФЛка, Вы уверены в этом???
    Альфа банк по ситуации с переводом клиентов ВТБ прямым текстом писал обратное на своё сайте… Что форму обязательно нужно заполнять заново...
    0
    - Ирина Чернецова
      04 апреля 2022, 14:56
      Denis_Kazansky, Открытие присылали СОГЛАШЕНИЕ О ПЕРЕВОДЕ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ, с которым нужно было согласиться по умолчанию для перевода бумаг в Инвестпалату. Там написано, что Клиент уполномочивает Открытие представлять его интересы перед Инвестиционной палатой и совершать от имени Клиента определенные действия, включая подписание, заверение и направление в Инвестиционную палату форм налоговых деклараций W-8BEN. Я это читаю как то, что заново заполнять форму W-8BEN в Инвестпалате не требуется (но когда вся эта возня с переводом бумаг устаканится, то я бы проверила дополнительно с новым брокером).
      +1
      - НДФЛка
        04 апреля 2022, 15:50
        Ирина Чернецова, добрый день! Если условиями договора предусмотрено представление ваших интересов перед другим брокером, то все могут сделать без вашего участия. Но мы рекомендуем проконтролировать, чтобы после перевода в Инвестиционную палату была подписанная от вашего имени форма W-8BEN.
        0
    - НДФЛка
      04 апреля 2022, 15:13
      Denis_Kazansky, уточнили еще раз, нужно подписывать заново.
      0
    - НДФЛка
      04 апреля 2022, 15:33
      Denis_Kazansky, в зависимости от условий договора с брокером. Если предусмотрено представление интересов перед другим брокером, то все могут сделать без вашего участия. Можете направить документы на сайт НДФЛка.ру, специалисты изучат вашу ситуацию и дадут компетентный ответ. Но в большинстве случаев форму потребуется подписать самостоятельно.
      0
Старпом
04 апреля 2022, 19:04
Подскажите, при покупке акций США за доллары, считается ли это реализацией долларов? И нужно ли по такой операции отчитываться как за продажу долларов?
0
- Валентина Петрова
  04 апреля 2022, 20:06
  Старпом, нет. Вы конвертируете валюту в рубли, когда отчитываетесь в налоговой
  0
Trijin
04 апреля 2022, 20:21
дивы с америкосовских бумаг, налог в связи с известными событиями можно не платить?

0
- НДФЛка
  05 апреля 2022, 12:41
  Trijin, добрый день! Отмены налога на зарубежный доход не было Если есть подписанная форма W-8BEN, то нужно заплатить 10% там и 3% у нас. Если формы нет, то 30% в бюджет США.
  0

Читайте на SMART-LAB:

Ядерная энергетика, ж/д перевозки и нефть: идеи на долговом рынке

Эксперты «Финама» определили топ-3 облигации на эту неделю под разные инвестиционные стратегии. В фокусе ― новое размещение «Атомэнергопрома», валютный выпуск «Газпром нефти» и бумаги...

Финам Брокер

15:55

Блокировка проливов стала новым риском для мировой торговли

Кризис вокруг Ормузского пролива, через который проходит около 20% экспорта углеводородного сырья, показал, что блокировка морских маршрутов выступает вполне реальным рыночным риском. Если эта...

Freedom Finance Global

15:00

Производственные итоги первого квартала: нейтральная оценка и рекомендации «ПОКУПАТЬ»

Не так давно мы подвели производственные итоги с начала 2026 года. Динамика операционных результатов компании за 1 квартал 2026 года во многом соответствовала ожиданиям рынка . Мы также продолжили...

Норникель

12:48

Исповедь по Магниту: пришло время каяться за свои грехи. Самый подробный разбор отчета за 2025 год

Магнит — это как сыр с плесенью. Удовольствие для гурманов 😁 Примитивная оценка акций Магнита делается через мультипликатор EV/EBITDA текущего года. Опубликованный за 2025 год отчет показал,...