20 мая 2014, 11:21
Рынок Форекс и уплата подоходного налога
Доброго времени суток, коллеги, я вам хочу рассказать о порядке уплаты налога (подоходного налога) в случае, если вы торгуете на рынке Форекс. Недавно мне поступил такой вопрос – можно ли (как в случае с ценными бумагами) сальдировать убытки или такое невозможно? Попытаемся вместе разобраться.
1) Кто платит НДФЛ?
Каждый трейдер, который ведет торговлю на валютной бирже должен помнить об обязанности уплачивать налог. Если в случае с торговлей с ценными бумагами (фондовая биржа) брокер выступает в роли налогового агента, то в данном случае трейдер должен по окончании года заплатить налог самостоятельно.
Напомним, что на сегодня порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется.
Поэтому возникают вопросы относительно порядка уплаты НДФЛ и представления отчетности.
2) Как считать налог?
Как мы знаем, налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. А вот при торговле на рынке Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на ваш банковский счет.
3) Ставка налога
На основании п. 1 ст. 224 НК РФ ставка налога в вашем случае будет составлять 13%. Итак, чтобы рассчитать сумму налога, вам необходимо налоговую базу умножить на ставку НДФЛ.
4) Срок уплаты налога и сдачи отчета
Срок уплаты налога – 15 июля 2014 года (по итогам 2013 года). Но, прежде чем уплатить налог, каждый трейдер должен заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть, задекларировать «показать» свой доход и сумму рассчитанного налога. Сдать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчетным.
Например, вы в 2014 году проводите операции на валютной бирже и получаете доход, в таком случае декларацию 3-НДФЛ вы подадите до 30 апреля 2015 года по итогам текущего 2014 года.
5) Надо ли регистрировать ИП?
Если деятельность брокера носит систематический характер, то налоговый орган может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность. Я рекомендую в в таком случае зарегистрировать предпринимательство (ИП).
6) Какие налоги должен платить ИП?
Если вы, как трейдер – индивидуальный предприниматель, то вы можете применять как общую систему налогообложения (надо платить НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную систему налогообложения (УСН по ставке 6% от суммы полученных доходов).
7) Сальдирование убытков
При расчета налога по операциям на валютной бирже сальдирование убытков прошлых лет не предусмотрено действующим законодательством. Перенести прошлогодние убытки и вернут налог можно только в случае получения дохода от операций с ценными бумагами и ФИСС (финансовыми инструментами срочных сделок).
1) Кто платит НДФЛ?
Каждый трейдер, который ведет торговлю на валютной бирже должен помнить об обязанности уплачивать налог. Если в случае с торговлей с ценными бумагами (фондовая биржа) брокер выступает в роли налогового агента, то в данном случае трейдер должен по окончании года заплатить налог самостоятельно.
Напомним, что на сегодня порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется.
Поэтому возникают вопросы относительно порядка уплаты НДФЛ и представления отчетности.
2) Как считать налог?
Как мы знаем, налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. А вот при торговле на рынке Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на ваш банковский счет.
3) Ставка налога
На основании п. 1 ст. 224 НК РФ ставка налога в вашем случае будет составлять 13%. Итак, чтобы рассчитать сумму налога, вам необходимо налоговую базу умножить на ставку НДФЛ.
4) Срок уплаты налога и сдачи отчета
Срок уплаты налога – 15 июля 2014 года (по итогам 2013 года). Но, прежде чем уплатить налог, каждый трейдер должен заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть, задекларировать «показать» свой доход и сумму рассчитанного налога. Сдать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчетным.
Например, вы в 2014 году проводите операции на валютной бирже и получаете доход, в таком случае декларацию 3-НДФЛ вы подадите до 30 апреля 2015 года по итогам текущего 2014 года.
5) Надо ли регистрировать ИП?
Если деятельность брокера носит систематический характер, то налоговый орган может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность. Я рекомендую в в таком случае зарегистрировать предпринимательство (ИП).
6) Какие налоги должен платить ИП?
Если вы, как трейдер – индивидуальный предприниматель, то вы можете применять как общую систему налогообложения (надо платить НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную систему налогообложения (УСН по ставке 6% от суммы полученных доходов).
7) Сальдирование убытков
При расчета налога по операциям на валютной бирже сальдирование убытков прошлых лет не предусмотрено действующим законодательством. Перенести прошлогодние убытки и вернут налог можно только в случае получения дохода от операций с ценными бумагами и ФИСС (финансовыми инструментами срочных сделок).
Читайте на SMART-LAB:
Потенциальные инвест идеи 2026 и РИСКИ их исполнения
Традиционный ежегодный пост в начале года. Прогнозы, планы и мысли на будущее
25 год был достаточно сложным годом для российского инвестора — индекс полной доходности фактически не вырос, а...
09.01.2026
Эффект последней сделки: почему трейдеры переоценивают недавние успехи и поражения
В трейдинге одна из самых коварных ловушек — эффект последней сделки (Recency Effect). Наш мозг склонен придавать непропорциональное значение последним событиям. Для трейдера это...
09.01.2026
Как с умом воспользоваться нашей скидкой?
Сейчас мы сохраняем возможность обучаться по сниженной цене, понимаем текущую экономическую ситуацию. В ближайшее время стоимость обучения вырастет, но пока мы расскажем как правильно использовать...
09.01.2026
0:20
Александр Ядрихинский, У кого то уже есть инсайд и цена заложена в графике, пока не решится вопрос с «теневым флотом», такие бумаги как «Софкомфлот», можно краткосрочно спекулировать с большим риск...
Кузнечик, раньше было «покупай Сбер»
Вот! Факт того, что в нашем чате нет женщин, доказан!
23:58
командор, я такими периодами не оперирую, как утро-вечер, не умею… У меня осень-зима-весна ))) типа осенью купил, весной продал
Эксперт: почему Трамп поспешил замять инцидент с «Маринерой»
Президент США Дональд Трамп освободил двух российских моряков из экипажа танкера «Маринера» в ответ на обращение Москвы. Этот шаг, формал...
Трамп: мы заключим соглашение по Венесуэле либо сегодня, либо в ближайшее время. Мы вернем то, что у нас забрали Трамп принимает участие во встрече с руководителями нефтегазовых компаний. Мы заключим ...
Kopiraiter, у сбера такая же история
Газпром . Начнут шкурить с него .
а совсем скоро вы станете очевидцами охуительных историй про «наш рынок» Авто-репост. Читать в блоге >>>
Роман Миронов, что за чушь? По 13 выпуску оферта и выкуп по номиналу должен быть
23:23
И для чего нам старый отчет? В нем же нет никаких изменений.
Краткое описание внесенных изменений и причин (обстоятельств), послуживших основанием их внесения
Пункт 2.2.2. дополнен формулировко...
1.Это мля деньги заработанные Мной.
2.Доказать факт заработка на территориии РФ практически не возможно.
3.Логин пароль от счёта, только у меня.
4.Ни один форекс брокер не выдаст данные клиента ни одной налоговой.
Улыьаемся и машем парни.