Налог от торговли ценными бумагами для нерезидентов

Коллеги, дайте пожалуйста разъяснение. Брокер в 2-НДФЛ указывает операции с кодом 1530 (по сути покупка/продажа ценных бумаг), из суммы этих операций делает вычет 201 (по-сути фактически понесённые расходы на приобретение бумаг) и разница формирует налогооблагаемую базу. Когда становишься нерезидентом, налоговые вычеты недоступны. Неужели тогда вся сумма обозначенная как 1530 становится налоговой базой? Но ведь это никакой не доход, не прибыль, это фактически оборот. То есть вы можете купить и продать одну акцию по 100 рублей 100 раз и у вас будет «доход» с кодом 1530 10000 рублей. Если из них сделать вычет, фактически понесённых расходов по 201, тогда налогооблагаемая база 0р. Если вычет запрещён, тогда налогооблагаемая база 10000р что ли? Но это же бред. При таких условиях нерезидентам вообще никакого смысла нет торговать на нашей бирже. Но ведь они торгуют.

мобильный пост налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

111

Тюмень

с 3 июня 2021

28 Комментариев

ves2010
04 ноября 2025, 08:13
все как в россии только подоходный налог будет 30% как в америке а не 15%… хотели как в америке? уехали? вот вам 30%...
ноо… тебе еще придется доказать что ты нерез...

вчера слушал экономистов звягинцева вроде… он конечно левак… но сказал интересную весч… оказывается все виды налогов которые есть в мире — применяются в россии причем все и сразу и по 2 раза… нигде такого прям нет…
0
- SergeyJu
  04 ноября 2025, 08:21
  ves2010, чушь несет этот «экономист».
  Или Вы не поняли, что он мыслит аллегориями, описывающими не реальность, а его личное к ней отношение.
  
  0
  - ves2010
    04 ноября 2025, 08:34
    SergeyJu, ну а как бы то что есть транспортный налог и акциз на топливо и платон? или торговый сбор в москве
    +1
    - SergeyJu
      04 ноября 2025, 08:51
      ves2010, я плачу за 95 бензин 66 рублей, а цена в Европе западнее Белоруссии 1,3-2,1 евро за литр. Это насчет Вашего акциза.
      И не надо этих Ваших гуманитарных потуг высосать из пальца идеологию " в России жуткие налоги" без применения калькулятора.
      Ставки в России высоковаты, но уж точно по совокупности налоговых сборов не выше среднеевропейских. А сам перечень и структура налогов — практически калька с европы за малыми исключениями.
      +1
      - ves2010
        04 ноября 2025, 09:05
        SergeyJu, ха… а ниче что в европпе растояния неколько другие для перевозок… т.е в пересчете на наши российские расстояния + износ амортизацию транспорта бензин в россии золотой…
        т.е сравнивать надо с сопоставимой страной сша например и внезапно цены на бензин россия = ценам на бензин сша… только вот почему то россияне не имеют средней зарплаты в 60к баксов в год
        кстати в той же астане бензина треть дешевле чем в россии
        +1
- 111
  04 ноября 2025, 10:12
  ves2010, причём здесь америка не понял вообще и к сути отношения не имеет. В США не уезжал и не собираюсь.
  +1
  - ves2010
    04 ноября 2025, 14:59
    111, тыж сам поднял тему налогов в рф
    0
- 111
  04 ноября 2025, 10:10
  ves2010, 30% это понятно, причём не на всё 30%. На депозиты и дивиденды 15%. Вопрос был о другом. Как считается налоговая база, если написано что вычеты нерезидентам не положены.
  0
  - ves2010
    04 ноября 2025, 15:03
    111, все там нормально у тя посчитается … можешь у брокера спросить… непосредственно… либо чат гпт
    По НК РФ (ст. 224 п. 3, 6) нерезиденты теряют право на многие вычеты, включая имущественные и инвестиционные.
    Но! В случае операций с ценными бумагами через российского брокера, по ст. 214.1, налоговая база всё равно считается как разница между доходом и расходом.
    То есть брокер не обязан и не имеет права считать налог с “оборота” — только с прибыли.
    Даже если вы нерезидент, налог удерживается только с положительного финансового результата, а не с суммы всех продаж.
    +1
Head of Algonaft'$
04 ноября 2025, 08:29
Вам не расчитать базу если вычеты ее доступны)) вы не разобрались.
0
- 111
  04 ноября 2025, 10:11
  Head of Algonaft'$, не понял, кого «её»? Да я не разобрался, поэтому и задал вопрос, чтобы знающие люди пояснили. Собственно для этого и существуют форумы.
  0
  - master1
    04 ноября 2025, 11:01
    111, читайте налоговый кодекс. И, конкретно про этот вычет. Возможно не все вычеты недоступны. Я не знаю про нерезидентов.
    0
    - 111
      04 ноября 2025, 11:31
      master1, раз не знаете, зачем пишите? Читать налоговый кодекс совет на «5», но именно после его чтения я и написал сюда вопрос, потому что так и не прояснил для себя ситуацию в связи с нечёткостью формулировок в кодексе.
      0
      - master1
        04 ноября 2025, 11:49
        111, это не совет. Что написано в кодексе про этот вычет? Есть упоминание нерезидентов?
        0
Head of Algonaft'$
04 ноября 2025, 08:30
smart-lab.ru/profile/Ndflka/
0
- 111
  04 ноября 2025, 10:11
  Head of Algonaft'$, И что мне делать с этой ссылкой? там я писал комментарий, никто пока не ответил.
  0
Белорусский жулик
04 ноября 2025, 10:28
Налоговая база для нерезидентов по доходам по ценным бумагам считается так же как и для резидентов (доходы от продажи — затраты на покупку ЦБ), но со ставкой 30%. С меня брокер постоянно пытается удержать 30%, но так как налог на дивиденды для нерезидентов 15%, можно всю налоговую базу убивать заходя в отсечку, оборачивая весь доход по ставке 15, что я и делаю уже пару лет.
+1
- 111
  04 ноября 2025, 11:40
  Белорусский жулик, ну дивиденды мягко говоря не очень интересны сейчас в отличие от купонов и облигаций. Но речь не о том. Налоговая база в 2 НДФЛ считается как код 1530 - код 201. В код 201 зашиты фактические расходы на приобретение бумаг, но в декларации это звучит как «налоговый вычет». А по закону налоговые вычеты недоступны нерезидентам. У меня ощущение, что просто терминология не корректная в налоговой, и должен быть не вычет. А 1530 не доход, хотя обозначен как доход. 1530 это фактически оборот, а 201 понесённые расходы. Просто боюсь потом хрен докажешь что доход это не доход, а расход это вовсе никакой не вычет. И как обложат налогом с оборота, который может быть просто гиганстким, особенно если ты спекулянт, притом что фактическая прибыль может быть копеечная…
  0
  - Белорусский жулик
    04 ноября 2025, 11:57
    111, кажется вы очень глубоко погрузились в коды налоговой и немного ушли от здравого смысла, если бы было так как вы описываете нерезиденты никогда бы не торговали бы на Мос бирже. Причём будучи нерезидетом для брокера впервые слышу о налоге на оборот для нерезидентов, кажется вы его сами себе придумали)))
    0
  - Белорусский жулик
    04 ноября 2025, 12:01
    111, речь не о том что держать дивидендные бумаги постоянно, а том что можно на вечерней сессии перед отсечкой купить акции и на следующее утро продать, тем самым уплатив налог по ставке 15 и уменьшив налоговую базу на сумму выплачиваемого эмитентом дохода в виде дивидендов. Из минусов дивиденды поступают в течении двух недель, а убыток на див отсечке получаешь сразу.
    0
Leo
04 ноября 2025, 16:25
налог 30% с прибыли, а не с оборота, проще всего купить что то на небольшую сумму и продать с прибылью и все узнаете на опыте, удачи в торговле.
+1

Читайте на SMART-LAB:

🍞Акрон: неплохо, но есть другие варианты

Производитель удобрений отчитался по МСФО за 2025 год Акрон (AKRN) ➡️ Инфо и показатели 🔶 Результаты за год — выручка: ₽237,6 млрд (+20% год к году); — EBITDA: ₽91,7 млрд...

Market Power

14:07

Рубль под давлением: какие активы под угрозой?

Ставка падает, рубль слабеет — это новая экономическая реальность или временный эффект? Разбираем, что на самом деле происходит с бюджетом и почему курс валют обманчив. Пузырь в ИИ: кто окажется...

Финам Брокер

13:28

Делимся обновленными результатами и ключевыми показателями на 23 марта

Друзья, привет! ✅ Делимся обновленными результатами и ключевыми показателями: с начала года мы уже передали нашим клиентам 7567 ключей от квартир и коммерческих помещений, что на 20% больше,...

Самолет

11:14

X5 МСФО 2025 г. - капзатрат меньше, дивиденд больше?

Компания X5 опубликовала финансовые результаты за 2025 год. Выручка прибавила +18,8% до 4,6 трлн руб., в 4-м квартале рост на 14,9% до 1,24 трлн руб. Валовая прибыль за год выросла на +17,9%...