У брокера БКС за 2024 налог 20 тыс. руб., который брокер не удержал, т.к. на счету не было денег. У брокера АТОН за 2018 убыток 12 тыс. руб. Как просальдировать эти потоки?

Да, убытки, полученные у разных брокеров, можно сальдировать. Это означает уменьшение налогооблагаемой прибыли, полученной через одного брокера, на сумму убытка, полученного через другого брокера. 14

Для сальдирования нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом сальдировать можно только финансовые результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ) — в первую очередь это фьючерсы и опционы. Например, нельзя уменьшить налогооблагаемый доход по брокерскому счёту за счёт убытка от сделок с недвижимостью. 14

Убытки по обращающимся ЦБ и ПФИ, полученные по итогам налогового периода, можно переносить на последующие 10 лет, но только через самостоятельную подачу декларации в налоговую. 2

Добрый день!

Для сальдирования финансового результата разных лет, полученного у разных брокеров, нужно обратиться в ФНС с подтверждающими документами.

Список документов для предоставления в налоговую:

— письменное заявление о зачете или возврате излишне уплаченного налога;

— декларация по форме 3-НДФЛ;

— справка по форме 2-НДФЛ;

— справка об убытках.
Справку 2-НДФЛ и справку об убытках подготовит брокер.

Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты/начисления налога. Например, если вы получили убыток в 2018 году, а в 2024 году — прибыль по этой же категории инструментов, вы можете подать заявление на возврат излишне удержанного налога до 2027 года включительно.

Немного не в тему, но тоже про налоги: 

Сбер по итогам года насчитал, что была переплата по налогам — вернут?