Налогообложение на рынке ценных бумаг

   НОВОСТЬ

17 Ноября 2025

Жители Челябинской области будут оплачивать транспортный налог по новым ставкам с 2027 года.

Как заявили в региональном правительстве, для легковых автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил ставка повысится с 5,16 до 10 рублей за л.с. Для моторов мощностью от 100 до 150 л.с. ставка изменится с 13,40 до 27 рублей за л.с.

Также уточняется, что для владельцев легковых автомобилей мощнее 150 л.с. и мотоциклов (свыше 36 л.с.) ставки транспортного налога останутся прежними, поскольку они «уже установлены на высоком уровне».

В сообщении пресс-службы правительства отмечается, что налоговые ставки в Челябинской области «не пересматривались с 2019 года и остаются одними из самых низких среди крупных регионов России».

Для льготных категорий автомобилистов (пенсионеров и многодетных семей) ставка останется прежней — 1 рубль за 1 л.с.

Читать: news.drom.ru/101261.html


   КОММЕНТАРИЙ

Подорожает всё: рекордное повышение транспортного налога готовят по всей России, предупреждают инсайдеры в кабмине

Думаю, это — для того, чтобы не покупали валюту.
А открывали вклады в драг. металлах

Пока вся страна лохов развесив лопухи глубокомысленно внимала горе аналитикам и заливала в унисон с РБК мониторы соплями о +2% НДС, как я и предупреждал с первого дня, на выходе получаем по-сути полную трансформацию налоговых  и вненалоговых обязательств и это еще без региональных новостей. Например:

— В закон о промышленной политике вносятся следующие изменения:

1. Закон дополняется понятием технологический сбор — сбор, подлежащий уплате в федеральный бюджет в связи с ввозом электронной компонентной базы (электронных модулей) и (или) промышленной продукции, содержащей электронную компонентную базу (электронные модули) или производством таких продукции и компонентов.

2. Перечень компонентов определит Правительство.

3. Плательщики технологического сбора — юридические лица и ИП, осуществляющие ввоз и производство компонентов.

4. Размер сбора, порядк его сбора, сроки внесения определит Правительство. Размер сбора за каждую единицу составляет не более 5000 рублей.

5. Поступления от технологического сбора направляются на реализацию мероприятий в сфере электронной и радиоэлектронной промышленности.

Минфин Белоруссии предложил ввести прогрессивную шкалу подоходного налога с максимальной ставкой 40% для граждан с высоким доходом. Об этом заявил глава ведомства Юрий Селиверстов, презентуя проект изменений в Налоговый кодекс, сообщает БелТА.

Согласно предложению, базовая ставка 13% сохранится для годовых доходов до 350 тыс. бел. руб. (около $117 тыс.). Эта категория охватывает 98% населения республики. Для доходов от 350 тыс. до 600 тыс. бел. руб. (до $200 тыс.) предусмотрена ставка 25%, а свыше 600 тыс. бел. руб. — 40%.

Налоговая база будет расширена за счет включения не только заработной платы, но и доходов от продажи долей в компаниях, процентов по займам, арендных платежей, вознаграждений членов наблюдательных советов, а также доходов адвокатов и нотариусов.

По оценкам Минфина, под повышенную ставку 40% попадут около 1 тыс. человек.

В 2025 году для ресторанов, кафе и столовых, которые впервые стали плательщиками НДС, действует специальная отсрочка по уплате этого налога. Льгота оформлена постановлением Правительства и разрешает перечислить сразу всю сумму налога за первое полугодие 2025 года единым платежом до 1 декабря 2025 года.

Кому предоставлена льгота?

Воспользоваться отсрочкой смогут не все, а только те предприятия общественного питания, которые соответствуют нескольким критериям. Среди них — размер выручки (от 2 до 3 млрд рублей по итогам 2024 года), основной вид деятельности по ОКВЭД 56 и соответствие зарплаты сотрудников отраслевому уровню в регионе.

Что важно сделать?

Главное условие — компания должна была либо просрочить сдачу декларации по НДС за I или II квартал 2025 года, либо подать уточненный расчет с суммой к доплате. При этом для получения отсрочки нужно подать в налоговую инспекцию специальное уведомление.

Это лишь основные условия новой льготы. Чтобы убедиться, что компания соответствует всем требованиям, и узнать о нюансах подачи уведомления, рекомендуем ознакомиться с полным текстом материала по ссылке

На днях прибегает ко мне жена. Жалуется, ей налоговая насчитала налог 20 100 рублей.  Ругается матом, что больше она связываться с банками, лучше дома держать деньги. 
    Я ей говорю спокойно- это же хорошо, что тебе вменили налог на доход, значит есть доход.   Начали разбираться..  Все верно, она за 2024 года накрутила на депозитах определенную сумму и 21% умножить на 1 млн  будет 210 тысяч рублей. Вычитаем из полученных депозитов эту сумму и с разницы берем 13%.  Итого она заработала  меньше чуть меньше 280 000 рублей за 2024 год. 
     Жена немного успокоилась и в семье воцарился хрупкий мир! 

Вывод:   Не всегда налог из нало

Кому нравятся мои посты, можете кинуть сотню, другую ко мне на точку приема донатов:

 https://yoomoney.ru/to/410014495395793 

 Ваш все тот же S.Hamster

говой это плохо. Иногда это и хорошо. А так бы прошел 2024 и канул безвестным в лету!

Интересный пример из неоналоговой и судебной практики, стафф питание должно облагаться НДФЛ и страх взносами. Ждем регулирование чая.) Питание сотрудников начало выходить боком, если не сказать раком.
Компания заключила договор на организацию питания для своих сотрудников. Обеспечивая питание, организация не удерживала и не перечисляла НДФЛ с сумм расходов на оплату услуг предприятия общепита, ибо питание было организовано по системе «шведский стол». Сотрудники общества получали питание в объеме, определенном не работодателем, а самостоятельно. Таким образом, питание, по мнению налогоплательщика, не является объектом обложения страховыми взносами и НДФЛ, поскольку полученная физлицами выгода обезличена и не может быть определена в отношении каждого получателя.
Но по результатам камеральной проверки ИФНС предложила исчислить НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Судебная практика:
Первая инстанция: организация могла сделать расчет стоимости питания на одного работника и вести ежедневный персональный учет дохода, полученного сотрудником.

С 2026 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве. Проект поправок уже опубликован, и бизнесу стоит подготовиться заранее. Рассказываем о главном, что вас ждет.

Основные изменения, которые затронут многих:

• Единый налоговый счет (ЕНС): Появится запрет на бесцельное пополнение ЕНС контрагентов. Если у компании нет налоговой задолженности, перевести деньги на ее ЕНС не получится — ваши средства «заморозятся» на вашем же счете.
• Налог на прибыль: Сохраняется правило, по которому убытки прошлых лет можно списать только с 50% от текущей прибыли. Это продлится до 2030 года.
• НДФЛ: Перечень доходов, не облагаемых налогом, пополнится. В него войдут, например, компенсации сотрудникам за утрату имущества и оплата компанией медстраховки для загранкомандировок.
• Сомнительные долги: Штрафы и пени по решению суда теперь тоже можно будет признать сомнительной задолженностью, но только если основной долг по сделке уже был таким признан.

Вариант 1: разделение дохода и налога

Это самый корректный с точки зрения законодательства путь. Налоговый кодекс обязывает каждого владельца счета декларировать именно свой доход.

Как это реализовать на практике:

1. Договоренность о долях.В начале отчетного периода (года) совладельцы заранее определяют, в каких пропорциях распределяется финансовый результат (доходы и убытки). Это может быть равное разделение 50/50 или любая другая схема, например, 70/30.
2. Индивидуальное декларирование. Каждый участник при подаче налоговой декларации указывает в ней только свою, согласованную часть от общего дохода.

Кажется, что до окончания налогового периода по 2022 году еще далеко, но это иллюзия. Времени, чтобы подать уточненную декларацию и вернуть излишне уплаченные налоги, остается все меньше.

Напомним важное правило: убытки можно учесть за прошедшие 10 лет, но применить их можно только к доходам за последние 3 года. Это значит, что вернуть переплату по налогам за 2022 год можно лишь до 31 декабря 2025 года. Не откладывайте налоговое планирование на потом — в 2026 году исправить что-либо будет уже невозможно.

Отчет в 1000 строк — не повод для паники, а возможность для стратегии

К нам обратилась клиентка Ольга с доходом от зарубежного брокера. Объем операций был огромным, а время на подачу декларации поджимало. Чтобы выиграть время и избежать штрафов, мы оперативно подали нулевую декларацию 3-НДФЛ. Это дало нам возможность спокойно подготовить полный и точный расчет по всем сделкам.
Мы провели полный аудит всех ее инвестиционных счетов и обнаружили неучтенные убытки прошлых лет на общую сумму 600 000 рублей.

Законопроект был принят во 2-м и 3-м чтениях. Теперь налоговый вычет будет осуществляться не с суммы 150 тыс. рублей, как это предусмотрено действующим порядком, а с суммы 400 тыс. рублей. 

Кроме того, поправками предусмотрено увеличение предельного размера суммы налогового вычета со страховых выплат до 30 млн рублей в год и не более 30 млн руб. в год по одному договору. У страхователя не должно быть более трех действующих договоров одновременно.

Чтобы данная льгота была применена, договор должен быть заключен минимум на 5 лет. Клиент сможет получать налоговый вычет со взносов, уплаченных в 2025 году.

Что такое автоматический обмен и почему это касается вас?

Автоматический обмен финансовой информацией — это международный стандарт, по которому страны-участницы обмениваются данными о счетах иностранных налоговых резидентов. Россия активно участвует в этом процессе, и с каждым годом механизм становится все эффективнее.
Если у вас есть счет или активы за границей, а вы являетесь налоговым резидентом РФ, с высокой вероятностью ФНС уже знает о ваших операциях или узнает в ближайшее время. Игнорировать этот факт — дорогостоящая ошибка.

Тревожные сигналы: от Дубая до Армении

Ситуация развивается стремительно, и вот последние новости:

1. Проверки по счетам в ОАЭ уже идут.
   Клиенты брокера The Ultima World (BCS Capital) массово получают требования из ФНС за 2023 год. ОАЭ — активный участник автообмена, и данные по счетам российских резидентов были переданы.
2. Армения подключается.
   Банки Армении, которая ратифицировала соглашение об автообмене, уже рассылают клиентам запросы о налоговом резидентстве. Первый обмен данными с Россией был запланирован на сентябрь 2025 года, и в ФНС ушла информация по операциям за 2024 год.

Госдума приняла в третьем чтении закон, который освобождает от НДС выплату процентов по вкладам в драгоценных металлах в слитках, также уточняется порядок применения льготы по НДС к операциям по выдаче банком займа в драгоценных металлах.

Документ (№1015448-8) в сентябре внесло в парламент правительство.

Налоговый кодекс дополняется положением, по которому от НДС освобождаются операции по выплате банками процентов по договору банковского счета (вклада) в драгоценных металлах.

В пояснительной записке напоминается, что по действующему законодательству при открытии вклада в драгоценных металлах банк обязуется возвратить вкладчику драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла вместе с оговоренными процентами.

«Проценты по вкладам в российской или иностранных валютах не облагаются НДС. Для создания равных экономических условий и повышения привлекательности вкладов в драгоценных металлах налогообложение НДС процентов по вкладу в драгоценных металлах не должно отличаться от налогообложения процентов по иным видам банковских вкладов», — говорится в пояснительной записке.

В настоящее время ключевая ставка составляет 16,5%. Максимальная ключевая ставка в 2025 году была 21%. Следующее заседание ЦБ состоится 19 декабря. Это означает, что за 2025 г. необлагаемая налогом сумма составит 210 тыс.₽.

У налога есть особенности, а именно:
1. Проценты учитываются в налоговой базе именно в том году, когда будут выплачены банком. Например открыв вклад сегодня на срок 3 месяца с начислением процентов в конце срока проценты будет начисляться уже в следующем году, тем самым налоговая база за этот год снизится.
2. Для доходов с вкладов в иностранной валюте идет пересчет в рубли по курсу на дату получения дохода.

Московское управление Федеральной налоговой службы (ФНС) инициировало проверку в отношении Т-Банка. Предметом контроля станет правомерность исчисления кредитной организацией налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с материальной выгоды, возникающей, по версии банка, у клиентов при приобретении заблокированных иностранных ценных бумаг.

С 1 января 2024 года Т-Банк удерживает НДФЛ с разницы между ценой покупки таких бумаг у российского продавца и котировками аналогичных, но незаблокированных бумаг на зарубежных биржах. Данная практика с момента ее введения вызвала волну критики со стороны инвесторов, однако разъяснений по существу от банка так и не последовало.

Эксперты и профильные ассоциации указывают на ошибочность такого подхода. По их мнению, реального дохода у клиентов не возникает, поскольку материальная выгода в данной ситуации не является реализованным экономическим преимуществом, а представляет собой лишь условную расчетную величину. Разница между зарубежной котировкой и ценой сделки в России не может быть конвертирована в денежные средства из-за действующих ограничений, препятствующих свободной продаже бумаг по этой биржевой цене. Следовательно, у налогоплательщика отсутствует прирост экономической выгоды в денежной или натуральной форме – это ключевой критерий для признания объекта налогообложения по НДФЛ.

Продолжаю эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.

Пока государство думает, какими бы новыми налогами обложить подданных, я кумекаю, как эти налоги законно не платить или вернуть.

Если вы наемный сотрудник с официальной зарплатой и у вас не открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вы буквально теряете деньги каждый год. Потому что ИИС позволяет возвращать часть уплаченных налогов — до 88 000 руб. в год. 



Программа ИИС в связи с переходом на третий тип и введением новых налогов заметно усложнилась. Простому человеку сложно вникнуть и построить какую-то внятную систему. Я и сам изгрыз пачку карандашей, пока пытался разобраться. Буду делиться выводами с вами в эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС 3».

Сегодня разберемся с налоговыми вычетами. 

Недавно я начал новый долгосрочный эксперимент. В первом посте я описал план, как буду использовать новые ИИС. Ранее я уже вернул налоговых вычетов на ИИС на сумму более ПОЛУМИЛЛИОНА рублей, поэтому подхожу с большим опытом. 

Так суд заблокировал три веб-сайта, которые предлагали компаниям услуги по «белой» оптимизации налога. Думаю, дело не столько в обсуждении законных способов… 

Сколько в агрессивном навязывании услуг сомнительных фирм. Нужно вникать в контекст, в каждом случае. Голословно обвинять Роскомнадзор дело неблагодарное. 

Рассудите здраво: чем статьи такого рода отличаются от тех, где рассказывают, как снижать налогооблагаемую базу инвестору? Ну вот подумайте. 

Кстати, о налогооблагаемых базах: в виду приближающегося окончания финансового года этот вопрос весьма актуален. Думаю на следующей неделе выпустить материал на эту тему.

Интересно? 

Коллеги, приглашаю на свой канал для погружения в инвестиции через призму IT и цифровизацию бизнеса, где еще больше актуальных новостей и моих разборов — https://t.me/+-a0sqZD702Y5MDQy