Налогообложение на рынке ценных бумаг

Горькое послевкусие сладких ставок Оплатил в субботу имущественные налоги, и налоги на вклады. Несмотря на всю проводимую оптимизацию, я все...

Оплатил в субботу имущественные налоги, и налоги на вклады. Несмотря на всю проводимую оптимизацию, я все же вышел за рамки льготных вкладов, и 29 тысяч налога пришлось уплатить с доходов по банковским вкладам.

Конец года — лучшее время не только подводить итоги по портфелю, но и заранее подумать о налогах. Многие инвесторы вспоминают о них уже постфактум, хотя часть НДФЛ можно легально сократить или отложить. Делюсь простым и эффективным инструментом.

❗️ В чем суть
Налоговая база (сумма, с которой берут 13%) — это ваша чистая прибыль. Если у вас есть убыточные позиции, их можно зафиксировать, чтобы уменьшить итоговый налог. Проще говоря: 👉 прибыль минус убыток = сумма, с которой считается налог.

📊 Пример на цифрах
1️⃣ Успех: Вы продали акции Компании А и заработали 100 000 ₽. С этой суммы брокер удержит налог 13 000 ₽.
2️⃣ Просадка: У вас в портфеле висят акции Компании Б, которые упали в цене. Бумажный убыток по ним — 50 000 ₽.Ваши действия: Вы продаете убыточные акции Компании Б до конца года.
Теперь для налоговой ваша общая прибыль за год: 100 000 — 50 000 = 50 000 ₽.Налог составит 13% от 50 000 ₽, то есть 6 500 ₽.
3️⃣ Итог: Вы сэкономили 6 500 ₽ живых денег.

❓ А если я хочу оставить эти акции?

Неиспользованный убыток от операций с биржевыми ценными бумагами и биржевыми ПФИ, оставшийся после сальдирования в предыдущем календарном году, можно перенести на текущий период и зачесть для снижения налоговой базы, заявив налоговый вычет. Для того чтобы перенести убытки прошлых лет по налогам надо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, отразив убыток за соответствующий год. К декларации будет необходимо приложить справку 2-НДФЛ от вашего брокера и справку об убытках, где будет указан размер убытков, которые вы получили за этот период. Тогда при подаче отчетности за будущие годы этот убыток будет сальдироваться с доходами за следующие годы в пределах десяти лет с года получения убытка. Для этого на этапе «Выбор вычетов» нужно будет выбрать пункт «Налоговые вычеты при переносе убытков». А затем указать сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах. После получения декларации ФНС пересчитает актуальную сумму налога с учетом убытков прошлых лет.

ШАГ 1: определите налоговый статус за 2025 год

Главный критерий — количество дней, проведенных в России.

• 183 дня и более — вы резидент.
  Это обязывает вас отчитываться о зарубежных счетах.
• менее 183 дней — вы нерезидент.
  Обязанности отчитываться нет, но нужно быть готовым подтвердить свой статус документально (билеты, аренда жилья, визы).

ШАГ 2: спланируйте сдачу отчетов

Если вы резидент, до 1 июня 2026 года необходимо подать:

1. Отчет о движении денежных средств(ОДДС) по всем вашим иностранным счетам и активам за 2025 год.
2. Уведомление об открытии/закрытии счетов, если вы открывали счета, будучи нерезидентом.

Важно: если вы открывали или закрывали счета в 2025 году, убедитесь, что уведомления уже поданы. Если нет — сделайте это!

ШАГ 3: Проанализируйте операции и доходы

Новое повышение налогов будет временным — Путин     Сегодня Путин пообещал, что новый рост налогов станет временным и это не приведёт к уход...

Как работает автомат?

«Слепые зоны» брокера

Здесь кроются основные риски для инвестора. Брокер действует в рамках своих данных и НЕ:

1. Сальдирует результаты по счетам у разных брокеров. Убыток у одного не уменьшит налог с прибыли у другого.
2. Учитывает убытки прошлых лет. Переносить их на будущее вам придется самостоятельно через декларацию.
3. Применяет большинство льгот автоматически.
4. Учитывает убытки от банкротства эмитентов — для этого нужны отдельные документы.

Сроки

Списание произойдет до 31 января.

Сальдирование (зачет) убытков — это ключевая налоговая стратегия для инвестора. Она позволяет использовать убытки от одних инвестиций, чтобы уменьшить налог на прибыль от других, что в итоге повышает общую доходность портфеля.

Вот подробное руководство, как это делать в конце года, с акцентом на российские реалии (для налоговых резидентов РФ).

1. Суть стратегии простыми словами

Вы фиксируете убыток, продавая актив (акцию, долю в ETF, облигацию), который упал в цене. Полученный убыток вы затем используете для:

1. Прямого зачета — погашения налога с прибыли от других сделок, реализованных в этом же году.
2. Переноса на будущее — если убыток больше текущей прибыли, остаток можно перенести и зачесть в следующих налоговых периодах (в РФ — в течение 10 лет).

Итог: Вы платите меньше налога, не теряя рыночной позиции (если хотите), и «монетизируете» свои неудачи.

2. Юридическая основа в России

• Налоговый период: Календарный год.

Суть льготы

Ключевые условия применения

• Ценные бумаги в течение всего срока владения инвестором должны входить в утвержденный перечень РИИ;
• либо инвестор приобрел необращающиеся бумаги, которые на дату их продажи стали обращающимися и были включены в указанный перечень.

Что изменилось с 1 января 2025 года?

1. Только для резидентов
   Право на льготу теперь имеют исключительно налоговые резиденты РФ.

С 1 января 2026 года у предпринимателей на патенте может появиться важная возможность — пересмотреть налоговые обязательства при изменении ключевых показателей деятельности. Поправки в Налоговый кодекс, внесённые осенью 2025 года, предполагают, что ИП сможет подать уточняющее заявление на патент, если сократилось, например, количество объектов или площадь.

Условие: сделать это нужно будет в течение 10 дней с момента фактического изменения параметров бизнеса. В этом случае стоимость нового патента будет рассчитана заново, а налог по предыдущему — пересмотрен.

Это основные положения планируемого изменения. Чтобы понять все нюансы, сроки и требования, рекомендуем обратиться к полному тексту

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

Бесплатная консультация: online@i-ias.ru

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Не много в 24 году играл в казино Сочи, пришло 10 тыщ налога.А на бирже я в 24 в минусе.Списали бы, нет же надо им срочно деньги.Как жить дальше, МОЕКС то же же казино, могли списать .

Внесены поправки в законодательство, устраняющие риск потери налоговых вычетов при трансформации ИИС в ИИС-3.

Поскольку письмо ФНС, продлившее срок трансформации, не соответствовало Закону, десятки тысяч инвесторов, трансформировавших ИИС в январе 2025 г., могли быть признаны нарушителями законодательства. И в этом случае были бы обязаны вернуть ранее полученные налоговые вычеты за прошлые годы (с уплатой соответствующих пеней и штрафов).

Ранее Ассоциация направляла обращение в Генеральную прокуратуру о необходимости защиты законных прав и имущественных интересов частных инвесторов и принятия соответствующих мер прокурорского реагирования.

bondholders