Налогообложение на рынке ценных бумаг

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Не много в 24 году играл в казино Сочи, пришло 10 тыщ налога.А на бирже я в 24 в минусе.Списали бы, нет же надо им срочно деньги.Как жить дальше, МОЕКС то же же казино, могли списать .

Внесены поправки в законодательство, устраняющие риск потери налоговых вычетов при трансформации ИИС в ИИС-3.

Поскольку письмо ФНС, продлившее срок трансформации, не соответствовало Закону, десятки тысяч инвесторов, трансформировавших ИИС в январе 2025 г., могли быть признаны нарушителями законодательства. И в этом случае были бы обязаны вернуть ранее полученные налоговые вычеты за прошлые годы (с уплатой соответствующих пеней и штрафов).

Ранее Ассоциация направляла обращение в Генеральную прокуратуру о необходимости защиты законных прав и имущественных интересов частных инвесторов и принятия соответствующих мер прокурорского реагирования.

bondholders

Рост числа самозанятых в России на 24% за 11 месяцев подтверждает устойчивый сдвиг в структуре занятости. Уже 15,2 млн россиян используют налог на профессиональный доход. При абсолютном приросте почти 3 млн этот сегмент вновь обновил рекорд прошлого года, что отражает не только удобство режима, но и давление рынка труда, где бизнес предпочитает “покупать услуги”, а не создавать штат.

Спрос на гибкие форматы растет. Высокая ключевая ставка, удорожание кредитов и рост фискальной нагрузки вынуждают компании сокращать постоянные расходы. Самозанятые с налоговой ставкой 4–6% становятся естественной альтернативой найму, особенно в сервисах, IT, логистике и строительстве. Для людей этот режим удобен из-за минимума бюрократии и быстрого оформления платежей.

Но государство видит риск подмены трудовых отношений. Как отмечает министр экономического развития РФ Максим Решетников, при оплате услуг юрлицом разница в совокупной налоговой нагрузке серьезно искажает конкуренцию. Эксперимент завершается в 2028 году. Уже сегодня обсуждается “нормализация” правил, вероятно — введение дополнительных взносов для сегмента B2B или ограничений по объему доходов и длительности взаимодействия с одним заказчиком.

Как этим воспользоваться?

1. Целевой характер поездки.
   Вы должны выехать именно для прохождения обучения или курса лечения. Решение получить медицинскую услугу, уже находясь за границей в иных целях, под исключение не подпадает.
2. Срок до 6 месяцев.
   Период нахождения за рубежом с целью обучения/лечения должен составлять менее 6 месяцев в течение календарного года.
3. Подтверждающие документы.
   Это основа вашей позиции при общении с налоговой. Пакет должен включать:
   — Договор с иностранным учебным или медицинским учреждением.
   — Документы, подтверждающие легальность деятельности учреждения (лицензия, аккредитация).

Ассоциация добилась изменения одной из самых болезненных норм для инвесторов — пункта 2.6 статьи 277 Налогового кодекса РФ, который регулирует налогообложение при замене бумаг иностранных холдингов на акции экономически значимых организаций (ЭЗО) при редомициляции по решению суда.

Что было:
Прежняя редакция НК РФ приводила к тому, что при продаже акций редомицилированных компаний инвесторы были должны платить НДФЛ с несуществующей прибыли — расходы признавались только в доле, в которой акции российской ЭЗО числились в активах иностранного холдинга по балансу на 31.12.2021 г.

В результате по бумагам X5 и Русагро в расходы для целей НДФЛ попадала лишь часть затрат (57,6% и 10,94% от реальных расходов инвесторов на покупку этих бумаг). Сложилась парадоксальная ситуация, когда существенная часть затрат инвестора необоснованно признавалась его прибылью для целей исчисления НДФЛ.
Кроме того по таким бумагам была обнулена льгота долгосрочного владения (ЛДВ) для физлиц.

❗️Ассоциация утверждала, что подобный подход является дискриминационным и противоречит экономической логике налогообложения.

С конца ноября 2025 года один из крупнейших российских брокеров, БКС, начал сбор заявок от клиентов на участие в частном обмене заблокированных иностранных ценных бумаг на заблокированные акции ПАО «Сбербанк», номинированные в долларах: bcs-express.ru/article-hidden/121e570b-702b-476f-9cac-5b4797738043
Однако, про налоговые последствия сделки ничего не известно, равно как и не определён юридический механизм оформления операций. Фактически, инвесторов просят подписаться под сделкой, фискальные издержки которой могут быть значительными и полностью лягут на их плечи. Стремление к быстрой комиссии важнее защиты клиентов от фискальных рисков, история повторяется...

История одного коллапса: когда налог убивает рынок

Попытки создать вторичный рынок для заблокированных активов предпринимались с конца 2022 года. Пиком этой активности стал запуск в 2025 году Московской биржей централизованной площадки для внебиржевых торгов, к которой подключились ключевые игроки рынка. Казалось бы, решение найдено: инвесторы получают возможность выйти из заблокированных позиций, а желающие могут сделать ставку на будущую разблокировку.

Президент России Владимир Путин подписал закон об ужесточении налоговых условий для иноагентов. Документ устанавливает единую налоговую ставку НДФЛ в 30% для физлиц с таким статусом....

Теперь иноагенты не смогут воспользоваться налоговыми льготами, например, вычетами на инвестиции и освобождением от налогообложения доходов при дарении и наследовании. Ограничения на использование налоговых преференций вводятся и для иноагентов-юрлиц. Такие организации не смогут применять пониженные ставки налога на прибыль.

Кроме того, иноагенты-юрлица не смогут избежать налогообложения доходов в виде безвозмездно полученного имущества. Те же правила будут действовать для организаций, у которых доля участия иноагентов в уставном капитале составляет от 10%… Подробнее ТУТ: www.kommersant.ru/doc/8247287.

Почему статус резидента так важен?

• Налоговый резидент РФ
  (пробывший в стране 183 и более дней в календарном году) платит НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Имеет право на налоговые вычеты и учет расходов при продаже имущества.
• Налоговый нерезидент РФ
  платит налог с большинства доходов из российских источников по ставке 30%. Право на вычеты и учет расходов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, утрачивается.

Разберем на примере

Удивительно: в Госдуме предлагают транспортный налог не повышать, а вообще ОТМЕНИТЬ

Сергей Миронов заявил, что нынешняя система бьёт по дешевым машинам — тем же «Жигулям» и «Нивам», — а роскошные авто затрагивает лишь символически.

Вместо этого он предлагает ввести полноценный налог на роскошь: от 1% стоимости для машин дороже 20 млн ₽ и до 4% — для авто свыше 100 млн ₽. По его словам, сейчас водители платят дважды — и транспортный налог, и растущие акцизы, хотя когда-то обещали оставить только одно.

RU TEAM ВСЕ АВТО (https://t.me/ru_team_auto)

 Я лично только за!

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

В среднем ставки увеличены на 20 процентов. При этом взносы все равно останутся одними из самых низких в ДФО.

Так, владельцы машин с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил теперь будут платить не 700, а 850 рублей. За автомобиль от 100 до 150 лошадиных сил придется отдать 1200 рублей, вместо 1000.

Отмечается, что размер транспортного налога в Забайкалье не менялся последние десять лет. Ожидается, что увеличение ставок принесет дополнительные доходы бюджету в объеме свыше 172 миллионов рублей.

Идет последняя неделя уплаты сборов за прошлый год

🔔 Напоминание: до 1 декабря нужно заплатить налоги на имущество, банковские вклады и т. д. Налоговая давно разослала уведомления о необходимости уплаты налогов. Ищем в личном кабинете налогоплательщика.

Нет ничего приятнее, чем отсрочить эту обязательную оплату, да еще немного навариться.

«А на электросамокаты есть какой-то налог?» — поинтересовался один из членов комитета Валерий Филиппов.

«Пока нет», — слегка смешался Андрей Ксензов.

«Пока нет, но идея хорошая», — заявил глава комитета и спикер ЗСО Олег Гербер.

Председатель фракции «Справедливой России» Василий Швецов заявил:«Фактически сегодня у нас двойное налогообложение — транспортный налог и акцизы. Федеральное правительство одно время обещало, что с повышением акцизов они перекроют потребности бюджетов и транспортный налог будет отменен. И это действительно была бы более справедливая схема, когда граждане платили бы не за факт владения имуществом, а за интенсивность использования, кто ездит — тот и платит"