Налогообложение на рынке ценных бумаг

Важные изменения. Внимательно!

Действие налоговой формы W-8

Формы W-8 действительны в течение года их подписания и в течение следующих трёх календарных лет. 

Определение для удержания налога:

Как правило, налог удерживается по ставке 30% с выплат дивидендов по акциям, полученным из источников в США. Ставка удержания может быть снижена при наличии налогового соглашения между вашей страной налогового резидентства и США.

Обновление формы W-8:

Формы W-8 действительны в течение года их подписания и в течение следующих трёх календарных лет. Например, форма W-8BEN, подписанная 5 марта 2025 года, действительна до 31 декабря 2028 года и должна быть повторно подана в IBKR не позднее 30 января 2028 года. Если форма W-8 не будет обновлена, налог будет удержан со всего дохода, включая валовую выручку от продажи ЦЕННЫХ бумаг.

С 2026 года компании, переходящие с УСН или ЕСХН на общую систему налогообложения (ОСНО), получат новые возможности для списания расходов.

Что изменится:

Можно будет учесть затраты на товары и права, оплаченные в течение последних 3 лет на упрощёнке, но не списанные ранее. Для плательщиков ЕСХН появится шанс единовременно списать остаток расходов на землю вместо 7 лет. Компании с УСН смогут учесть товары, полученные, но не оплаченные до перехода.

Сейчас эти нормы работают в виде разъяснений ФНС, но с 2026 года их планируют закрепить прямо в Налоговом кодексе.

Это лишь часть грядущих изменений. Чтобы понять все детали и нюансы, рекомендуем изучить полный текст статьи.

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

В 2025 году золото вновь подтвердило свой статус «тихой гавани», обновив исторический максимум. 20 октября котировки достигли $4398 за унцию, что вызвало новую волну интереса со стороны инвесторов. Однако, выбирая способ вложения в драгметалл, критически важно учитывать не только потенциальную доходность, но и налоговые последствия, которые напрямую влияют на итоговую прибыль.

Рассмотрим ключевые инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения.

Биржевое золото (GLDRUB_TOD/TOM)

Этот инструмент, обеспеченный физическим золотом в хранилищах Национального клирингового центра, позволяет торговать металлом напрямую на бирже.

• Налогообложение:
  Прибыль от сделок облагается НДФЛ 13-15%. Инвестор обязан самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
• Важный нюанс:
  Убытки по этому инструменту не переносятся на будущие периоды, так как он относится к валютной секции. Доход декларируется так же, как и по операциям с валютой.

Золотые слитки

Несмотря на отмену льготы по НДФЛ для граждан в 2022-2023 годах, слитки остаются популярным способом владения золотом. С 2024 года прибыль от их продажи подлежит налогообложению.

• У нас никто не любит озвучивать непопулярные вещи. Все хотят быть «хорошими следователями». А я человек другого склада
• В лихие 90-е, до прихода Путина к власти, мы реально стояли на краю пропасти
• Главное, что сделал Путин, — вернул достоинство стране, добился, чтобы у людей появилась уверенность в завтрашнем дне
• Сейчас Россия — страна с волевой властью, развитой экономикой, с устойчивой финансовой системой, с лучшей армией в мире, как мы подтверждаем в ходе СВО, с мощнейшим военно-промышленным комплексом
• Появление у нас суперсовременного вооружения, аналогов которому нет в мире, — «Орешник», «Посейдон», «Буревестник», — обеспечивает защищенность России и россиян на долгие годы вперед
• Мы все время жили и по-прежнему живем в условиях гибридной войны
• В Европе сейчас огромные проблемы в собственной экономике, резкое падение уровня жизни ее граждан

До 1 декабря нужно заплатить налог с процентов по банковским вкладам.

Лайфхак в том, что процентный доход в 2023 и 2024 годах включается в основную налоговую базу,
к которой можно применить стандартные вычеты: на лечение, обучение, покупку жилья, ИИС и другие.

Можно составить 3 НДФЛ на налоговый вычет и и до 15 июля 2026г оплатить налог минус налоговый вычет

Подписчик обратил внимание на риск, о котором мало кто знает. Смотрите, мы привыкли, что заполнение американской налоговой формы W-8 нужно для того, чтобы брокер удерживал с вас налог с дивидендов не по стандартной ставке 30%, а по какой-нибудь льготной (в зависимости от того, где конкретно вы проживаете). При этом, никакие налоги с capital gain (прибыли от продажи бумаг) в Америке брокеры не удерживают, это общеизвестно.

Но, как выяснилось, есть нюанс! В гайдлайнах IB по поводу формы W-8 есть следующий пугающий фрагмент: «If the form W-8 is no longer valid, IBKR will assume that you are a non-US person and withhold US tax at 30% on interest, dividends, gross proceeds and payments and lieu».

Как так, откуда вообще берется это адовое удержание 30% аж даже не от полученной прибыли, а просто со всего поступления от продажи ценных бумаг целиком?

Оказывается, логика у брокера здесь такая:

🐌 Если вы не заполнили форму W-8 – то с точки зрения IRS как бы «нет доказательства, что вы не являетесь US person». Ну и что, что вы брокеру раскрыли свое место текущего резидентства и даже прислали подтверждающие платежки ЖКХ? Это всё не по казенной форме W-8 – а значит, для мистера налогового майора «нещитово»!

Интересно, есть здесь ИП кто пробил в этом году 20 миллионов, и нам не выдадут патент в 2026, нет слов — депресняк (сказали что лучший вар...

С 2026 года у бизнеса появится выбор: работать по-старому или перейти на автоматизированную систему (АУСН).

Приходите на бесплатный вебинар, где мы простыми словами объясним, как работает АУСН и кому он подойдет.

Дата проведения: 10 декабря 2025 года.
Начало: 16:00.
Продолжительность: 45 минут.

Для кого вебинар:

Для собственников бизнеса и руководителей компаний

Что разберем:

— сравнение систем УСН и АУСН;
— ставки режима;
— какие ограничения стоит учитывать;
— как рассчитывается налог.

Кто спикер:

Наталья Лисина, руководитель службы внутреннего контроля департамента бухгалтерского обслуживания «Информаудитсервис»

Участие бесплатное, нужна регистрация. Запись получит каждый зарегистрированный участник.

Как присоединиться:

🔸 Подписаться на наш телеграм-канал, чтобы не пропустить анонсы

🔸 Зарегистрироваться на мероприятие

Транспортный налог в Подмосковье взлетит в 2,5 раза к 2032 году. Власти решились на его поэтапное повышение, чтобы собрать дополнительный миллиард в бюджет, узнал Коммерсантъ. Самое сильное повышение ждёт собственников легковых автомобилей мощностью до 100 л. с. Для них ставка налога вырастет с 10 до 14 рублей в 2026 году и 25 рублей в 2032 году. Владельцы 20–35-сильных мотоциклов будут платить за «лошадь» не 16, а 20 рублей. В результате принятия закона власти Московской области рассчитывают собрать дополнительно 1 млрд рублей в бюджет до 2033 года.

Транспортный налог начали поднимать по всей России, власти объясняют это тем, что россияне стали больше зарабатывать. О повышения уже сообщили губернаторы Оренбургской и Новосибирской областей, а также Красноярского края. @bankrollo

С 2026 года работодатели на АУСН перейдут на новый порядок уплаты взносов «на травматизм». Вместо сложных расчетов — единый фиксированный платеж. Размер уже официально спрогнозирован и составит 2959 рублей в год.
Эта сумма будет ежегодно индексироваться, что потребует от бизнеса более внимательного планирования бюджета.

Однако это лишь часть грядущих изменений, которые коснутся тех, кто перешел на АУСН.
Чтобы понять все детали и подготовиться без спешки, изучите полную версию новости с официальными расчетами и разъяснениями.

Следите за нашими новостями где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

История клиента, продавшего акции с прибылью в 100 млн ₽, — наглядный пример того, почему даже автоматизированные системы брокеров могут приводить к излишней уплате налогов.

Брокер, действуя по стандартной процедуре, удержал НДФЛ, применив льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) с вычетом в 15 млн ₽. В бюджет было перечислено около 13 млн ₽. Однако это решение оказалось неоптимальным.

Клиент обратился к нам за проверкой, и мы выявили, что он имеет право на так называемую «пятилетнюю льготу»». Для ее применения мы провели комплексную проверку:

1. Проанализировали эмитента:
   Запросили у компании-эмитента справки, подтверждающие, что ее активы менее чем на 50% состоят из недвижимости на территории РФ.
2. Убедились в соблюдении всех условий:
   срок владения ценными бумагами превышал 5 лет;
   эмитент не был зарегистрирован в офшоре;
   структура его активов соответствовала требованиям.

Это дало право на полное освобождение всей прибыли в 100 млн ₽ от НДФЛ. Мы подготовили уточненную налоговую декларацию и пояснения для ФНС, которые инспекция приняла.

Как работает налогообложение в доверительном управлении (ДУ): кто, когда и по какой ставке платит налог, нужно ли самостоятельно обращаться в налоговую, что происходит при выводе средств, и почему налог удерживается даже без выводов.

Вы узнаете:
🔹 как рассчитывается налог 13% и 15% в ДУ
🔹 из каких источников формируется налогооблагаемая база
🔹 какие доходы можно сальдировать, а какие — нет
🔹 как уменьшить налог с помощью убытков у других брокеров
🔹 как работает ИИС-3 и когда можно полностью не платить налог.

Если остались вопросы — задавайте их в комментариях или присоединяйтесь к нашему телеграм-чату инвесторов 👉 https://t.me/ivolgavdo
Мы всегда рады помочь🤝

📺 Rutube
📱  ВКонтакте
🌐 YouTube

Следите за нашими новостями в удобном формате: Telegram, Youtube, RuTube, Smart-lab, ВКонтакте, Сайт

В России принят закон, касающийся программы долгосрочных сбережений (ПДС). 

Теперь налоговый вычет по НДФЛ по продуктам долгосрочных сбережений (ИИС-3, ПДС, НПО и другим) увеличивается с ₽400 тыс. до ₽500 тыс. каждому родителю в случае внесения ими взносов по таким продуктам в пользу своих детей. Таким образом, максимальная сумма вычета для семьи составит ₽1 млн. Возраст ребенка не должен превышать 18 лет, а если он учится очно, то 24 лет. По словам экспертов, государство по сути компенсирует до 130–150 тыс. рублей НДФЛ ежегодно, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо 24 года при очном обучении. 

Выплаты в рамках ПДС будут облагаться НДФЛ по ставкам 13 или 15% в зависимости от суммы налоговых баз. Более высокие прогрессивные ставки подоходного налога (18–20–22%) применяться не будут. Таким образом, они сравняются со ставками, действующими в настоящее время в отношении страховых выплат по договорам страхования, выплат по пенсионному обеспечению, а также в отношении доходов по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на ИИС. 

Основная налоговая база: 13-22%

Сюда относится большая часть привычных доходов:

• зарплата и вознаграждения по договорам (ГПХ)
• сдача имущества в аренду
• выигрыши в лотереи
• иные доходы, не вошедшие в другие две группы

Прогрессия:

• до 2,4 млн ₽ — 13%
• 2,4 – 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
• 5 – 20 млн ₽ — 702 тыс. ₽ + 18% с суммы превышения
• 20 – 50 млн ₽ — 3 402 тыс. ₽ + 20% с суммы превышения
• свыше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ + 22% с суммы превышения

Отдельная налоговая база: 13-15%

Эта «корзина» особенно важна для инвесторов!

• продажа имущества (кроме ценных бумаг)
• дарение (кроме близких родственников)
• дивиденды
• доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ (включая ИИС!)