Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Андрей Иванов
    Подал заявление о трансформации ИИС в ИИС-3 (инструкция)
    Ждал до последнего, пока налоговая сделает электронную форму для уведомления о переходе с ИИС на ИИС-3, но уже устал ждать и решил всё сделать вручную.

    На сайте брокера БКС есть хороший образец этого заявления: cdn.bcs.ru/static/bcs/files/fns-4.pdf
    Там же и пустой бланк.

    Распечатываем, заполняем 2 экземпляра и лично относим заявление в свою налоговую. Не забываем забрать 1 экземпляр с печатью налоговой, где есть дата принятия заявления.

    Перевод на ИИС-3 я делал 20 декабря. Брокер БКС рекомендует уведомить налоговую в 2024 году, что я и сделал сегодня.

    Сам процесс принятия заявления занял меньше минуты.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар Karl_Gustav
    Вычет по ИИС на проценты по вкладам

    Есть кто-то, кому в жизни удалось уже успешно пройти процедуру? Или хотя бы понять, как она работает? Разъяснений или регламента от ФНС как не было, так до сих пор и нет. Общий порядок получения вычетов и подачи декларации 3-НДФЛ – не работает. Система ФНС в личном кабинете налогоплательщика не видит полученные проценты по вкладам в качестве доступного источника доходов – для применения к ним вычетов по ИИС. При заполнении полной формы декларации то же самое. И на этапе заполнения декларации №5 система пишет «у вас нет доступной переплаты». Хотя все налоги на вклады были добросовестно уплачены в установленный срок – на 02 декабря 2024.

    В доступном поиске информации пока мало. Из тех у кого получилось – пишут те люди, которые заявляли вычет ДО оплаты налога. Соотв. налоговая, как я понял, исправила/снизила им суммы НДФЛ в налоговом уведомлении. Хотя это было неочевидно: люди писали обращение в свободной форме и вне каких-то регламентов, на удачу. Те, кто сначала заплатил как я, а сейчас хочет получить свой многострадальный вычет – наталкиваются на то, что это невозможно сделать технически.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Аватар Инвестор Сергей
    Не забудьте о налогах!

    Осталась всего неделя до окончания года, а значит и очередного налогового периода. Пост для тех, кто откладывает проверку налогов до последнего.

    Я всегда внимательно читаю брокерские отчеты и все перепроверяю. И вам советую. Не раз находил нестыковки. 

    Не забудьте о налогах!
    Напомню, что в последние дни на канале вышла серия постов о налогах:

    Законно сокращаем налоги, получаем льготы и вычеты, вовремя платим и спим спокойно!

    Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар NeedAdvice
    Вопрос по ИИС. Дадут ли мне налоговый вычет за 2024 если я внесу 400 тыс в 2024, но акции куплю в 2025?
    Спасибо

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар Tverskoy_homyak
    Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытковБлизится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и...

    Инвестор Сергей, да, а если есть закрытые убытки и незакрытая прибыль, то тоже выгодно закрыть и переоткрыть.
  6. Аватар Tverskoy_homyak
    Сальдирование финансовых результатов. Все ли верно понято?

    Уважаемые знатоки, нужен ваш совет! Надеюсь я все верно выбрал с веткой вопроса,...

    Roman Zimin, да, продать надо не прямо 31го а чуть раньше, чтобы расчёты успели пройти.
  7. Аватар Roman Zimin
    Сальдирование финансовых результатов. Все ли верно понято?
    Сальдирование финансовых результатов. Все ли верно понято?

    Уважаемые знатоки, нужен ваш совет! Надеюсь я все верно выбрал с веткой вопроса, но прошу сильно не ругать если ошибся. 
    Конец года уже близко и я выгрузил предварительный расчет НДФЛ на текущую дату. Вырезку с отчета от одного из моих брокеров приложил.

    У меня есть позиции, которые на данный момент в минусе. Если у меня нет желания от них избавляться, т.к. верую в их рост, то я могу продать и тут же выкупить обратно. Таким образом заплачу я только комиссию брокеру, а также уменьшу налоговую базу. На примере выше сумма 143 401,3 руб уменьшится и налог соответственно также. 
    Верно ли я все понял?

    Всем спасибо кто отклинулся!

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Аватар MoscowTrades
    Допустим имею убыток на счете под конец года, и не закрытую сделку с прибылью. Правильно понимаю, что мне лучше закрыть и переоткрыть сделку чтобы сальдировать прибыль и убытки в этом году?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Аватар Microbe in the shell
    Как правильно считать наголовую базу с дивидендами? если дивы, например 907 руб, и убыток 500р, вычесть 500 из грязных 907р или из дивов после ндфл 789 - 500р?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Аватар Инвестор Сергей
    Льгота долговременного владения ценными бумагам. Как ее получить?

    Все о «трехлетней льготе» 

    Недавно воспользовался льготой долговременного владения ценными бумагами — брокер и налоговая не взяли ни копейки с моей прибыли. Удовлетворен!

    Один из секретов успешного инвестирования — в грамотном учете налогов и комиссий.

    К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13-15%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

    Допустим, вы вложились в российские акции лет 10 назад, и у вас была примерно одинаковая доходность каждый год. Тогда при продаже налог съест сумму примерно равную годовой прибыли. Досадно.

    В России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ).


    У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Аватар Инвестор Сергей
    Лайфхак для уменьшения налога на брокерском счету — сальдирование убытков

    Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

    Традиционно под елочку рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

    В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям. Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. 

    Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

    Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

    А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Аватар Георгий Аведиков
    📣 Важные налоговые изменения для инвестора в 2025 году

    Провели вчера большой эфир с Татьяной Суфияновой в нашем клубе  по разбору изменений налогового законодательства, которые коснутся частных инвесторов с 2025 года. Также поговорили про налогообложение нерезидентов со следующего года и детально разобрали ИИС-3 и все возможные ситуации с ним, от открытия, до трансформации старых счетов. Подробнее в таймкодах.

    Прикладываю запись встречи:

    📌 Youtube —

    📌 ВК — vkvideo.ru/video-142674707_456239490?list=ln-iJyZPzMYbwuUcsfxZn

    Таймкоды:

    00:00 — О вебинаре
    00:30 — Знакомство с гостем — Татьяной Суфияновой
    04:45 — Налоговые поправки по НДФЛ с 2025 года
    04:50 — Ставки НДФЛ для нерезидентов с 2025 года
    15:00 — Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ для резидентов (п.1ст. 224 НК РФ)
    18:13 — Специальная прогрессивная ставка НДФЛ для отдельных доходов резидентов
    26:00 — Ставка 35%, 30% и 9%
    26:53 — Изменения в статью 214.1 НК РФ
    28:40 — ИИС-3: особенности, заявление на трансформацию и конвертация старых типов ИИС
    49:50 — Коды дохода и сальдирование убытков



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Аватар Iskanderravilov
    Налогообложение при трансформации старого ИИС на ИИС-3
    Становится популярной тема налогообложения при трансформации старого ИИС на ИИС-3.

    Прочитал два поста:

    smart-lab.ru/blog/1092066.php 
    smart-lab.ru/blog/1095823.php 

    Но ответа вразумительного на вопросы ниже не нашел:

    1. Будут ли облагаться НДФЛ зафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

    2. Будут ли облагаться НДФЛ незафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

    3. Если ответ на 1 вопрос — да, будут облагаться, то получается есть смысл зафиксировать убытки по текущим позициям, чтобы обнулить налоговую базу?

    Хотелось бы получить четкий ответ со ссылкой на нормативно-правовую базу. Частичный ответ есть здесь journal.tinkoff.ru/ama-iis-3-1/, но там специалисты пишут, что нормативка до конца недопилена и этот вопрос не урегулирован.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар Roman Kass
    Налог за 2024 год при переходе на ИИС-3?
    Пишут что переходе на ИИС-3 надо будет заплатить налог с доходов по счету в 2024 году. Кто что может сказать? 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар Кучумов Алмаз
    По отчетности ДДС в налоговую по зарубежным счетам
    Прилетело с налоговой недавно требование: 
    уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации № --------------, (регистрационный №, дата представления 24.05.2024) Отчет требует уточнения следующих данных: выявлены следующие ошибки:. Не найден счет по ОКВ 840 для занесения отчета в ИР.; В соответствии с Правилами исправленный (уточненный) отчет необходимо представить в срок не позднее 30 рабочих дней с даты получения настоящего уведомления.

    Об открытия счета уведомлял. Кто либо сталкивался с такой ситуацией? 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар НДФЛка
    3 способа, как сэкономить на налогах с банковских вкладов

    В 2025 году можно избежать налога на депозиты, если правильно выбрать вклад. Объясняем, как это работает.

    1. Считаем процентный доход при выборе вклада

    За 2024 год необлагаемая налогом сумма процентов по депозитам — 210 000 рублей.
    Например, вы открыли вклад сроком на 1 год без пополнения и снятия на сумму 1 000 000 ₽. Процентная ставка — 23%. Капитализация в конце срока. Доход по вкладу составит 230 000 ₽, из которых 20 000 ₽ будет облагаться налогом.

    📌 Если уменьшить срок, сумму или снизить ставку, то налога не будет. Помните об этом при выборе вклада.

    2. Не обходите стороной длинные вклады

    Если у вас есть вклад сроком от 15 месяцев, то для него действует новый порядок налогообложения. Если за год вы не исчерпали необлагаемую налогом сумму процентов, то “неиспользованная сумма” переносится на следующий налоговый период. Например:

    • за 2023 год с дохода до 150 000 рублей — налог не платим;
    • за 2024 год — до 210 000 рублей — тоже без налога.


    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Аватар iAkuma
    Уменьшение налогов по 3НДФЛ за счет продал/купил убыточной позиции
    Подскажите, возможно ли продать/откупить (можно даже с задержкой в недельку) убыточную позицию на российском брокере для того, чтобы уменьшить налог за прибыть по проданным бумагам у иностранного брокера?

    Ситуация подробнее:

    1. Летом 2024 была большая прибыль на счете у иностранного брокера (IB, США). Она зафиксирована и все такое.

    2. Весной 2025 будет подаваться 3НДФЛ. Да, я все это делаю честно (как минимум стараюсь). Счет зарегистрирован в налоговой и все такое, уже не первый год.

    3. Сейчас на счете у РФ брокера есть позиции в просадках, довольно больших. Планирую их держать, но вдруг можно за их счет оптимизировать налоги.

    Я понимаю, что когда эти позиции отрастут обратно и по ним будет фиксироваться прибыль — один фиг я все равно заплачу налог. Но это будет «когда-то потом», что меня устраивает в целом.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Аватар Dirty_hands
    Будет ли списан налог?
    Допустим я имею брокерский счет на котором в текущем календарном годе зафиксировано минусовых сделок с минусом 1 млн руб. И у меня есть акции, которые по текущим имеют профит предположим на тот же 1млн руб. Если я продам плюсовые бумаги, и сразу же откуплю их назад, то получится мне уменьшить налоговую базу на этот 1 млн за текущий год или так не будет работать? Возможно нужно откупить на другой день?) как это вообще работает?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Аватар Lemur
    Возврат излишне уплаченного налога в Сбере

         Давно хотел написать про возврат «излишни удержанного налога»

         В большей степени это касается ситуации при покупке облигаций, если мы ее покупаем не в дату выплаты купона, то заплатим НКД. А при выплате купона с него будет удержан налог (рассматриваем ситуацию когда брокер сразу его удерживает, т.е. купон приходит на банковский счет), но «наш» купон на самом деле не весь, а только часть ведь облигация куплена была не с нулевым НКД налог же удержали со всего купона.

         Такая ситуация наблюдалась раньше (если не запамятовал то до 2023 года) сейчас же брокер корректно считает расклад когда владение облигацией было не весь купонный период и берет налог только с той части купона которая была «наша».

         И к концу года может набежать довольно неплохая сумма излишни удержанного налога. Которую конечно хорошо бы вернуть. Но сделать это было до сего года не так то просто по сбере надо было лично посещать офис, оставлять заявление, объяснять что ты хочешь и т.д. и т.п.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Аватар Мурен(а)
    Будут ли брать налог с доходов на иис-1,2 после трансформации в ИИС-3?
    Вопросы с ответами про иис-3 на 13 декабря 2024. Очень интересно!
    journal.tinkoff.ru/ama-iis-3-1/

    Можно ли открыть ИИС-3, если есть старый ИИС?
    Как уведомить ФНС о трансформации ИИС?
    Как считается срок владения трансформированным ИИС?
    Как рассчитывается лимит вычета на взносы для ИИС-3?
    Что случится с заблокированными бумагами после трансформации ИИС-2 в ИИС-3?
    Правда ли, что на доход по старому и новому ИИС будут разные налоговые базы?
    Как считается период для вычета по доходу, зафиксированному на старом ИИС?
    Можно ли будет выводить доход от купонов и дивидендов с ИИС-3?
    Как работает ИИС-3 для нерезидентов?

    Я оставлю только одну цитату. Остальное читайте по ссылке.

    Сейчас при трансформации учитываются только незафиксированные доходы инвестора на ИИС старого типа. Если доход на нем был зафиксирован, нельзя будет получить по нему вычет в рамках ИИС-3.

    Представим, что на ИИС старого типа купили акцию за 1000 ₽, а затем продали за 2000 ₽. При трансформации счета в ИИС-3 с этого дохода нельзя будет получить вычет — при закрытии счета придется заплатить налог по ставке 13 или 15%.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Аватар compound_interest
    Собрать IMOEX сегодня можно всего за 1 млн. рублей

    Когда в январе 2022-го я задумался об инвестициях в фондовый рынок, мне не очень хотелось делиться прибылью с фондами. К сожалению, выбора не оставалось: IMOEX был на уровне 3500 пунктов, и покупка отдельных его акций обошлась бы в пару миллионов. Я не был готов к таким вложениям.

    Спустя несколько месяцев «заморозили» FXRL, и к моей жадности прибавился страх. Впрочем, денег на тот момент по-прежнему было мало, так что я остался сидеть в фондах.

    Прошло три года. Индекс на уровне 2500, снова наталкивая на мысли о direct indexing. И действительно, сегодня IMOEX можно собрать за 985 тысяч: SMLT с его микроскопическим лотом, ценой в 886 рублей и весом 0.09% является самой маленькой частью индекса. Если бы не Самолёт, то стартовая сумма была бы ещё ниже: MSNG с тысячей акций на лот, весом 0.27% и ценой в два рубля приводят к оценке в 765 тысяч, а MTLRP — к 755 тысяч рублей.

    Всерьёз задумываюсь о том, чтобы по истечении трёх лет начать перекладываться из фондов в акции. Теперь остаётся всего один вопрос: сколько выгоды я реально получаю от того факта, что фонды не платят налог на дивиденды? Тем более что с дивидендами нынче как-то туго. Не нашёл на Смартлабе таких исследований. Может, кто-то из старожилов подскажет?



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Аватар Инвестор Сергей
    10 способов снизить налоги, которые я использую

    Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства 

    Продолжаем готовиться к Новому году, а значит и окончанию налогового периода в 2024 году. 

    В последние годы государство обкладывает инвесторов все большими видами и размерами налогов. Тем не менее, есть способы уменьшить налоговую нагрузку и вернуть уже уплаченные налоги с помощью различных вычетов. 

     Я многие из них использую. Давайте обсудим, как законно это сделать. 

    Каков размер налога

    В 2024 году резиденты платят налог по ставке:

    • 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

    • 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

    Вот способы уменьшить налоги:

    1️⃣Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

    Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте

    Не забываем, что власти подкинули проблему: ЛДВ с 2025 года перестает действовать для бумаг, которые были куплены на ИИС и переведены на обычный брокерский счет. Я вынужден был такие бумаги распродать в декабре.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Аватар Инвестор Сергей
    Какие налоги платит инвестор. Краткая памятка

    Конец года — самое время подумать о налогах и прикинуть сколько заплатите и есть ли возможность их сократить. 

    По традиции, в декабре я плотно занимаюсь налогами, чтобы понимать, что можно оптимизировать и заплатить поменьше. Конечно же законно. Способы есть. О них буду рассказывать в следующих постах. Не пропустите 😉 

    Если перед вами встает проблема выплаты налога, не расстраивайтесь, а радуйтесь: у вас есть с чего платить налог! Это значит вы торговали в уходящем году в ➕. Сколько инвесторов в пролете с минусами на счетах…

    С доходов от инвестиций нужно заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 

    Резиденты платят налог по ставке:

    • 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

    • 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

    Итак, какие бывают основные налоги для инвесторов:

    • От продажи активов (за финансовый результат).
    • По купонам от облигаций.
    • По дивидендам от  акций.
    • От торговли валютой и драгоценными металлами


    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Аватар Geli
    Отменить налог на инфляцию
     Налог на инфляцию очень быстро съест даже наши прибыльные инвестиции.

    Например, при инфляции 20% и прибыли от инвестиций тоже 20% ( по сути при прибыли нулевой) и налогу 15% на прибыль, уменьшение капитала за счёт налога на инфляцию составит 3% в год. Если же прибыль 10% по году от инвестиций, то по факту это убыток 10% плюс налог на инфляцию 1.5%. Таким образом, даже сработав в убыток (прибыль ниже инфляции), мы платим налог на инфляцию. Если не иметь прибыль выше инфляции, то налог на инфляцию очень значительно подъест наши капиталы. 

       Это несправедливо по сравнению с другими видами инвестиций. Например, вклады облагаются налогом только если ставка по вкладу выше ключевой ставки ЦБ. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Аватар Сергей Соколов
    Сергей Соколов, про это я слышала

    но у меня нет позиций, в которые я не верю. В том числе Газпром — он у меня всегда 10% портфеля занимает....

    Джема, Ну можно и так .

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: