Ошибка ИФНС или как не потерять право на зачет убытка
Доброго всем дня!
Хочу рассказать сегодня об ошибке налоговиков, которую в последнее время часто встречаю в актах проверки деклараций 3-НДФЛ. Сразу к примеру, чтобы всем вам было легче понять суть…
У инвестора в 2017 году был убыток в размере 500 000 рублей по акциям, а в 2022 году он получил прибыль – 750 000 рублей, с которой российский брокер удержал НДФЛ. Соответственно, мы подаем декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и пытаемся вернуть налог. Сумма НДФЛ к возврату будет 13% от 500 000 рублей, потому что сумма убытка меньше прибыли. Убыток можно полностью зачесть.
Но налоговая прислала акт проверки, в котором среди «лишней информации» указано, что вернуть излишне удержанный налог обязан сам брокер. И вот тут грубая ошибка. Когда брокер действительно сам в течение года удерживает НДФЛ в большем размере, чем положено, то эта сумма «переплаты» указывается в обязательном порядке в справке 2-НДФЛ. И вернуть эту сумму можно через брокера. Но брокер не делает зачет убытка прошлых лет с текущей прибылью. И для брокера никакая лишняя сумма налога не была образована.
Если у вас будет аналогичная ситуация, обязательно пишите возражения на акт проверки и там отмечайте, что вы на основании статьи 214.1 НК РФ вправе вернуть свои деньги через налоговый орган. В этой статье четко расписан порядок зачета убытка прошлых лет, который делать надо в декларации 3-НДФЛ, а не просто «прийти к брокеру и требовать с него денег».
Всем удачи, пишите, если есть вопросы.
и да убытки складываются за 10 лет, только справочки собирай официальные с синей печатью.
и возвращает ИФНС по итогам года, из прибыли которая была получена в отчетном году.
Итого декларация 3-ндфл за 2022 год в которой включены все убытки с 2012 по 2022 (и прибыли если были), итоговый убыток уменьшает НДФЛ за 2022 год, и Инспекция возвращает за 2022 год.
Брокер не имеет права корректировать НДФЛ прошлых лет.
при наличии справок и прибыли за посл.год?
Сколько лет должно пройти, чтобы мне отказали? или подать можно и через пять лет после убытка?
то есть, примерчик:
2012 — минус 100
2013 — минус 100
2014 — минус 100
2015 — плюс 200
2016 - минус 100
2017 - минус 100
2018 - минус 100
2019 - минус 100
2020 - минус 100
2021 - минус 100
2022 — плюс 500
9 лет минус 900, один год плюс 200 и один год плюс 500
в 2022 с тебя списал брокер 65 тыс. руб. НДФЛа, декларируешь всё со справками, полностью возмещаешь свой НДФЛ за 2022 год. То есть инспекция тебе возвращает 65 тыс.руб. Брокер дальше работает и отношения к тебе не имеет.
итого у тебя Сальдо убытков 900, из них 200 в плюс = там прошляпили срок и ничего уже не вернуть, 3 года по сроку давности возврата канули в лету.
Естественно там убытки не показывал, т.к. не знал законов, но едем дальше.
По логике у тебя должно быть 900 минус 500 с которых ты вернёшь.
а по факту у тебя 900 -минус 200 минус 500 с которых ты вернёшь, итого на 2023 год убыток переходит 200 тыс.
если за год есть положительный результат — то также по заполнению декларации 26 тыс. руб. вернут из положительного результата в счет убытков.
или допустим за 2023 ты заработал 100 тыс. руб. брокер удержал 13 тыс.руб. = заполняем таким же образом документы далее и 100 тыс. руб убытка переходит на 2024 год — до момента подачи декларации за 2024 г.
Например, в 2022 году у брокера Х был убыток 100 руб.
В 2023 у брокера У прибыль 200 руб.
Вопрос — будет ли налоговая что-либо возвращать на мой счет если я заявлю убыток?
Или не туда смотрю? )
в 2015 мог начать засчитывать убытки и ранее, за 10 лет до 2015 вкл.
на 2 части — обращающиеся на рынке цб и с ПФИ, далее ввели три части
ЦБ /ПФИ / инвест товарищества
Далее ввели отдельно для ИИС 3 части и отдельно без ИИС 3 части:
ЦБ/ПФИ/инвест товарищества.
вообще я заебался что-то доказывать на этом форуме.
Как говорится херовое ТЗ- результат ХЗ.
ничего нет сложного.
Можно по частям возвращать убыток?
В этом году 30%, в следующие и так пока не верну?
вывести всё в эксель таблицу и направить пояснительное письмо как ты считаешь.
+ оставить телефон для контакта личного с инспектором, или в случае получения акта камеральной налоговой проверки — у тебя 30 дней календарных на ознакомление и обязательно вместе с актом получаешь и должен получить извещение о времени и месте рассмотрения акта камеральной налоговой проверки = по простому = повестка.
либо приходишь в дату повестки — если не можешь пишешь письмо с просьбой о переносе, и вот там то в присутствии инспектора+нач отдела камеральных проверок+ зама налоговой инспекции считаешь и выясняешь что как и почему.
В ЛЮБОЙ СИТУАЦИИ ОБЯЗАТЕЛЬНА МАТЕМАТИКА как и что считалось.
чем тупее написано тем понятнее, так как в голове у инспекторов, хоть я и бывший инспектор = миллиард дел и забот и хамства от всех.
Просто расписать+пояснить+определится с решением, надо переподать — тут же пример на листке делаешь или от руки заполняешь декларацию и едешь регистрируешь(подаешь).
2-ой экземпляр с печатью инспекции и подписью инспектора о приёме документа всегда на руках. в нашей стране только так. ЦОД ( центру обработки данных будь он проклят большой привет)
Это работает в случае неполучения акта за период с подачи 0 — нулевой декларации — до следующей по счету декларации.
Если уже акт получил — разбирательства. После разбирательства есть решения. после решения — только обжаловать через УФНС.
Возражения «Примут к сведению», а без Вашей новой декларации ничего от себя не заполнить. Каждый защищает только свою сторону.
хоть 30 деклараций подавай от 0 до 29 подряд, всегда будет проверяться только последняя.
При этом трачил сначала убыточные 2018 и 2019, потом, когда их убыток закончился, перешёл на 2022.
Получается если был убыток в 2013 году то его можно зачесть и в прибыли 2023? Это последний год для зачёта?
Хотя у рынка ещё есть время лишить нас всего что было за этот богатый год)))
А кстати, НДФЛ с биржевых операций не подлежит обычному налоговому вычету, ну как вот прошел курс повышения квалификации — в следующем году подал на зачёт этого дела в счёт НДФЛ с зарплаты?
Ну то есть так же нельзя этот НДФЛ вернуть за учебу, лечение или что там ещё есть?
(Наверное нет а то б мы знали)
Добррго времени суток, Татьяна.
Есть справки брокера об убытках 2020, 2021,2022
просвятите плиз.
1 вопрос
1 справка = 1 3ндфл
или все справки можно загрузить в в 3 ндфл за 2023 год
2 вопрос когда (в какие числа правильнее (эффективнее) подавать 3 ндфл
уменьшения ндфл в 2023 году
по идее в декабре 2023 надо подгрузить все справки об убытках, но как это сделать детально и правильно?
Доброго вам вечера.
Татьяна Суфиянова, Спасибо Большое Татьяна т.е просто в декларации 3 ндфл за 2023 прикрепить все три справки (20,21,22 гг) и больше ничего. Ни каких тебе 1 справка один год. Местная налоговая уверяет что так.
Еще у меня как у многих в 2022 большой убыток, он не перекрывает прибыль 2023. Что будет с остатком убытка? Он перенесется на следующий период?