Нововведения по ИИС и ЛДВ. ИИС-3 - подробности

Важно: законопроект еще не принят, но находится на рассмотрении в Госдуме, могут быть корректировки.

Начнем с хорошего:

1️⃣Налоговые вычеты по НДФЛ в отношении договоров на ведение ИИС, заключенных до 31 декабря 2023 года будут сохранены.

2️⃣Никакого автоматического перевода не предполагается. Но можно перейти на новый ИИС типа 3 по заявлению!

3️⃣Вы можете перейти на новый вид ИИС тип 3 через подачу заявления — предыдущий ИИС закрывать не надо, срок зачтется, но не более 3х лет. Это интересно тем, кто готов долгосрочно инвестировать или хочет перейти с ИИС типа А на ИИС тип Б без лишних телодвижений.

Важно, если вы перейдете с ИИС тип А, доходы до 1 января 2024 подлежат налогообложению, а вот после у вас будет полноценный ИИС типа 3 и можно и вычет получить, и НДФЛ с доходов не платить.

4️⃣Срок действия нового ИИС — 10 лет с переходным периодом:
— 5 лет — при заключении договора в 2024 — 2026 годах;
— 6 лет — при заключении договора в 2027 году;
— 7 лет — при заключении договора в 2028 году;
— 8 лет — при заключении договора в 2029 году;
— 9 лет — при заключении договора в 2030 году.

5️⃣ Можно будет иметь до трех ИИС-3. А если у вас открыт ИИС А или Б, то нельзя открывать новый. Только после перевода.
Кому это интересно: разные стратегии на ИИС, разные брокеры. При это, если у вас открыт ИИС типов А или Б, то он должен быть только один.

Из нейтрального:

1️⃣ Переводить ИИС, который открыт до 31 декабря 2023 к другому брокеру будет нельзя. А ИИС открытый после 1 января 2024 года — можно. Ранее можно было переводить.

2️⃣Общий лимит на освобождение от НДФЛ ограничен — не более 30 млн руб (за 5-10 лет) на ИИС-3. Ранее на ИИС тип Б без ограничений.

3️⃣ вычет 400 тыс руб в год — общий лимит на все вычеты «на долгосрочные сбережения граждан», включая все ИИС, пенсионные и «по договорам долгосрочных сбережений». Важно: вычет в текущем законопроекте можно получать ежегодно! 

4️⃣Снимать деньги с ИИС-3 до его закрытия, без потери вычетов, можно только на дорогостоящее лечение.

Из негативного:

1️⃣ На доходы от иностранных ценных бумаг вычет ЛДВ не распространяется (кроме эмитентов ЕАЭС). То есть на акции США, Китая, Гонконга, зарубежных фондов, российских компаний, зарегистрированных зарубежом ЛДВ действовать перестанет.

2️⃣ ‼️Вычет на взносы на ИИС нельзя получить за год, в котором ИИС закрывается.
То есть, раньше можно было на ИИС, которому уже есть 3 года, закинуть деньги в январе — закрыть его в феврале, а на следующий год получить вычет на этот взнос. Теперь ТАК ДЕЛАТЬ БУДЕТ НЕЛЬЗЯ. Вычет можно получить только по ИИС, который действовал в течение всего налогового периода, то есть весь год (за исключением года, в котором данный ИИС был открыт).
С 2024 года это будет касаться всех видов ИИС 1,2,3.

3️⃣ ЛДВ не будет работать, если ранее бумаги учитывались на ИИС. Фишка с переносом с ИИС на брокерский и применение ЛДВ больше работать не будет.

4️⃣На купоны, выведенные на банковский счет, вычет на финансовый результат не распространяется.

Друзья, ничего страшного не произошло. Я вообще считаю, что ИИС-3 вполне неплох! И даже многим имеет смысл перейти на него написав заявление и с 2024 года и вычеты получать, и налоги не платить. И ЛДВ с переносом на брокерский счет не понадобится!

Все хорошо, выдыхаем! Момент с зарубежными акциями и ЛДВ только не очень… (особенно наших компаний а-ля Русагро), остальное — крайне интересно!