Перенос убытков и возврат налогов: сроки и правила
Убытки от биржевых сделок можно учитывать на протяжении следующих 10 лет. А можно брать прибыль отчетного года и уменьшать на убытки 10-летней давности. Налоги можно возвращать за предыдущие 3 года. Часто возникает путаница в этих сроках и понятиях. Рассмотрим, как грамотно применять эти стратегии.
Перенос убытков прошлых лет
Если в прошлом у вас были убытки, вы можете использовать их для снижения прибыли текущего года. Однако есть правило: сальдировать эти убытки можно только в однородных операциях. Например:
— Убытки от сделок с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), уменьшают прибыль от сделок с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ.
— Убытки от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ, снижают прибыль от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ.
Предположим, в 2022 году инвестор потерял 150 тыс. рублей от торговли акциями, а в текущем 2023 году заработал на них 500 тыс. рублей. Вместо того чтобы платить налог с полумиллиона он может снизить прибыль на сумму убытка и заплатить налог с 350 тыс. рублей. Так с 65 тыс рублей налог снизится до 45,5 тысяч.
Использование убытков 10-летней давности
Вы также можете уменьшить прибыль текущего года на убытки, понесенные вами за последние 10 лет. Например, прибыль за 2023 год можно уменьшить на убытки, понесенные с 2013 по 2022 годы.
Пример
В 2023 году инвестор заработал 1 млн рублей, налог к уплате = 130 тыс. рублей (1 млн * 13%). Инвестор проанализировал свои финансовые результаты за предыдущие 10 лет — с 2013 по 2022 годы. Выяснилось, что 2016 и 2017 годы были убыточные, но убытки в общей сумме 300 тыс. рублей не сальдировались. В 2024 году инвестор может заявить эти убытки и снизить сумму налога за 2023 год на 39 тыс. рублей (300 тыс. * 13%).
3 года на возврат налогов
Если налоги были переплачены, у вас есть три года, чтобы запросить их возврат. Так, в 2023 году вы можете скорректировать свои доходы за 2022, 2021 и 2020 годы и вернуть переплату.
Пример
В 2020 году инвестор заработал 1 млн рублей и заплатил 130 тыс. рублей налога. При анализе своих финансовых результатов он обнаружил убыток, полученный в 2020 году от другого брокера. До конца 2023 года инвестор может зачесть этот убыток в счет прибыли 2020 года и вернуть переплату.
НДФЛКА напоминает, что для возврата налогов за 2020 год осталось совсем немного – до конца этого года!
Не забывайте сохранять все документы, подтверждающие убытки, которые потребуются налоговой службе. Мы советуем пообщаться с налоговым экспертом, чтобы убедиться, что вы используете все возможности для уменьшения налогов.
Какие стратегии вы используете для снижения налоговой нагрузки? Какие возникают трудности или вопросы? Поделитесь в комментариях!
Успешных финансовых решений и профита!
Или они считаются однородными инструментами?
Можно ли сальдировать «вечные» фьючерсы и обычные?
Можно ли сальдировать операции у разных брокеров?
Сальдируются ли операции по деривативам у разных брокеров — на ИИС и на брокерском?
так это вопросы для общего понимания, требущие ответа да или нет.
а для конкретной оптимизации лучше уже к вам обращаться.
Не знаю, будете ли читать этот комментарий. Вынесло из поисковика.
2021-ый и 2022-ой годы были убыточны. 2023-ий прибыльный.
Вот эти 3 года… я ведь еще могу зачесть убытки 21 и 22 в прибыль 23-его и вернуть налог за 23-ий?
Сберброкер один. Нужно будет сразу 3 декларации за 3 года подавать? Никакие убытки в 21-ом и 22-ом я не декларировал. Сколько будет стоить у специализированных контор составить все документы (включая декларации)?
Чудушка, да, за 23й год можно учесть убытки 22 и 21 и вернуть налоги с прибыли:)
Декларацией можно 1й обойтись. По стоимости, в шапке есть ссылка на наш сайт, зарегайтесь, вам позвонит консультант, проведет консультацию первичную (она бесплатна) и сориентирует по цене