Пора подать налоговую декларацию: что нужно знать инвесторам

Время для подачи декларации о доходах за 2022 г. подходит к концу: отчитаться нужно до 30 апреля 2023 г. Разбираемся, что нужно знать инвесторам: в каких случаях нужно подавать декларацию и какие доходы в нее включать.

Мы подробно разобрали тему налогов на брокерском счете в этой статье: Налоговый период 2022 подходит к концу. Что нужно знать инвесторам.     

В ней вы можете подробно узнать про ставки, сальдирование налоговых баз и другие нюансы. Сейчас напомним главное. 

Какие налоги уже уплачены

Брокер является налоговым агентом по некоторым операциям. Например, если вы торговали российскими акциями и получали по ним дивиденды, налоги были автоматически рассчитаны и списаны с вас в конце года — при условии, что на счете была необходимая сумма денег. Подавать налоговую декларацию по этим доходам не нужно. 

Однако брокер является налоговым агентом не по всем операциям.

Какие налоги не уплачиваются автоматически

Вам нужно самостоятельно отчитываться о доходах по следующим операциям:

• Доходы от купли-продажи валюты на бирже

• Внебиржевые сделки

• Выкуп акций и облигаций по оферте

• Получение дивидендов от иностранных компаний — не только американских и гонконгских, но и российских с зарубежной регистрацией, — а также дивиденды по ETF.

Если вы совершали подобные операции, то необходимо самостоятельно подать декларацию до 30 апреля. Все необходимые данные может предоставить брокер, в том числе отчеты. Далее с пакетом документов нужно обратиться в налоговую лично, либо подать декларацию на сайте ФНС.

Обратите внимание, что данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. 

А если налог начислен, но не оплачен

Возможна ситуация, когда брокер не удержал налог автоматически: если в конце 2022 г. на вашем счете не было свободного остатка средств и он не возник в течение января 2023 г.

Проверить это быстро и легко. Перейдите в приложение БКС Мир инвестиций:

Вкладка Профиль — Налоги и вычеты — 2-НДФЛ — выберите документ за 2022 г. — в 6-м пункте будет строка «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом». 

Если там есть сумма, значит, налог с вашего брокерского счета был списан не полностью.

Налог был начислен, но не оплачен. В данном случае подавать декларацию не требуется. ФНС направит вам уведомление в личный кабинет налогоплательщика на данную сумму, крайний срок для оплаты — 1 декабря 2023 г. 

Если вы подаете декларацию самостоятельно по любым прочим основаниям, то, как указано на сайте ФНС, оплату налога нужно произвести до 17 июля 2023 г.

Главное

• По некоторым операциям брокер является налоговым агентом — налоги рассчитываются и списываются автоматически. Проверьте список операций, по которым нужно отчитываться самостоятельно.

• Проверьте в приложении данные о наличии неудержанного налога — если он есть, то вам придет уведомление от ФНС на оплату. 

• Не забудьте до 30 апреля подать декларацию, а затем оплатить налог по тем операциям, где брокер не является налоговым агентом. 

• Консультацию по налогам можно получить по телефону ФНС: 8-800-222-22-22

Читайте также:

Инфографика. Все налоговые вычеты и льготы для инвесторов