Проходили платные курсы по инвестированию? Верните 13% расходов!
Ранее мы рассказывали о том, что при расчете прибыли можно учитывать расходы на услуги инвестиционного советника. Сегодня расскажем о налоговых вычетах на обучение финансовой грамотности инвесторов, с помощью которых можно вернуть 13% от оплаты в пределах установленного лимита.
Практически каждый работающий человек имеет право на налоговые вычеты.
Если вы потратили деньги на свое обучение, лечение, спорт и прочие социальные нужды, то часть из них вы можете вернуть в виде ранее уплаченного НДФЛ.
Лимит социального вычета — 120 000 рублей в год, а вернуть можно 13%, то есть до 15 600 рублей. Вычет можно получать ежегодно по мере оплаты за обучение.
На данный момент рассматривается увеличение лимита социальных вычетов до 150 тыс. рублей в год.
Пример. Николай работает по трудовому договору и получает ежемесячно 80 тыс. рублей, параллельно торгует ценными бумагами на бирже. В 2022 году Николай оплатил онлайн-курсы по управлению личными инвестициями в сумме 100 тыс. рублей.
Работодатель удерживает с зарплаты Николая 13% НДФЛ, поэтому общую сумму дохода за 2022 год можно снизить на сумму учебных расходов в полном объеме (лимит 120 тыс. руб. соблюдается) и вернуть часть налогов.
Расчет будет такой:
Доход за 2022 год: 960 000 руб. (80 000 * 12 мес.), уплачено 13% НДФЛ — 124 800 руб.;
Доход с учетом расходов на учебу: 860 000 руб. (960 000 — 100 000), 13% НДФЛ — 111 800 руб.;
НДФЛ к возврату = 13 000 руб. (124 800 — 111 800).
Итак, за платное обучение можно вернуть до 15 600 рублей в год, если вы:
являетесь налоговым резидентом РФ;
имеете официальный доход и уплачиваете с него 13% или 15% налога;
учебное заведение имеет соответствующую лицензию.
Если вы обучались у индивидуального предпринимателя, то лицензия потребуется, если ИП нанимает преподавателей со стороны. Но в любом случае в видах экономической деятельности ИП должна быть указана образовательная деятельность.
Налоговый вычет можно получать за разные формы обучения:
онлайн или офлайн;
очно или заочно;
на образовательных курсах;
в вузах или колледжах и т.д.
Для того чтобы получить вычет и вернуть свои налоги необходимо заполнить и подать в свою ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней:
копию договора с учебным заведением или электронный файл договора публичной оферты;
заявление о присоединении к договору оферты с указанием персональных данных или документ, подтверждающий прохождение обучения онлайн и оплату;
копию документов, подтверждающих оплату за обучение (платежки, приходные ордера, кассовые чеки и т.д.);
справку о доходах с работы за тот год, за который заявляете вычеты.
Если вы по какой-то причине не оформили вычет сразу, то возвращать налоги можно за три предыдущих года. Например, в 2023 году вы можете подать на возврат НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы. При условии, что в этот период вы работали, платили НДФЛ и оплачивали учебу.
Не упускайте возможность сэкономить на налогах, пользуйтесь своими правами!
Если у вас остались вопросы, пишите, мы с радостью на них ответим.
Хороших финансовых решений!
