📰"ОАК" Выявление ошибок в ранее раскрытой отчётности эмитента (бухгалтерской (финансовой), консолидированной финансовой или финансовой отчетности)

2. Содержание сообщения
2.1 Вид отчетности эмитента, в которой выявлены ошибки (бухгалтерская (финансовая) отчетность; консолидированная финансовая отчетность; финансовая отчетность): бухгалтерская (финансовая) отчетность.
2.2. Отчетный период, за который составлена отчетность эмитента, в которой выявлены ошибки: 2021 год.
2.3 Описание выявленных ошибок в отчетности эмитента:
После даты подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год и до даты ее утверждения Общим собранием акционеров произошли события и получена новая информация, которые не были доступны ПАО «ОАК» на момент отражения или раскрытия соответствующих операций в ранее представленной бухгалтерской (финансовой) отчетности и которые могут оказать существенное влияние на формирование показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2021 год, и повлиять на оценку пользователями достоверности отражения в отчетности результатов деятельности Общества за отчетный год. Описание внесенных исправлений в пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 год указаны в разделе 2.26 «Исправление бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год» Пояснений.
1. На основании мотивированного мнения ФНС о правомерности предъявления к вычету НДС, по авансам, полученным по договорам на реализацию гражданских воздушных судов до внесения изменений в Налоговый Кодекс РФ о применении с 01.01.2020 г. ставки НДС 0% в бухгалтерскую (финансовую) отчетность внесены исправления в отношении прочих оборотных активов (стр. 1260 Бухгалтерского баланса), кредиторской задолженности по авансам полученным (стр.1522 Бухгалтерского баланса), прочих расходов (стр.2350 Отчета о финансовых результатах), отложенных налоговых активов (стр.1180 Бухгалтерского баланса), дебиторской задолженности (стр.1235 Бухгалтерского баланса).
Исправления внесены в содержание информации, подлежащей раскрытию в разделах 3.13 «Кредиторская задолженность и прочие обязательства», 3.16 «Прочие доходы и расходы», 3.17 «Прибыль (убыток) на акцию», 3.18 «Отложенные налоги», 4 «Информация о связанных сторонах» Пояснений к бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах за 2021 год.
2. После даты подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год ПАО «ОАК» получена информация, которая оказывает существенное влияние на формирование оценочных суждений, применяемых при составлении отчетности за 2021 год. В связи с этим расчетная стоимость финансовых вложений, рыночная стоимость которых не определяется, имеющих признаки обесценения, определенная исходя из суммы чистых активов, подлежит корректировке. С учетом корректировки расчетной стоимости финансовых вложений, рыночная стоимость которых не определяется, произведена корректировка резерва под обесценение финансовых вложений и внесены исправления в отношении долгосрочных финансовых вложений (стр.1170 Бухгалтерского баланса), прочих доходов и прочих расходов (стр.2340 и стр.2350 Отчета о финансовых результатах соответственно),
Исправления также внесены в содержание информации, подлежащей раскрытию в разделах 3.6 «Долгосрочные финансовые вложения», 3.16 «Прочие доходы и расходы», 3.17 «Прибыль (убыток) на акцию», 3.18 «Отложенные налоги», 4 «Информация о связанных сторонах» Пояснений к бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах за 2021 год.

Совокупное влияние указанных выше исправлений на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год:
Отчетность на 31.12.2021 г. до исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
Раздел I. Внеоборотные активы
Код строки 1170 Финансовые вложения 294 647 823 тыс.руб.
Код строки 1171 Инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе оплаченные, но не зарегистрированные 292 769 126 тыс.руб.
Код строки 1172 Инвестиции в другие организации 280 842 тыс.руб.
Код строки 1180 Отложенные налоговые активы 7 753 248 тыс.руб.
Код строки 1100 Итого по разделу I 334 526 249 тыс.руб.
Раздел II Оборотные активы
Код строки 1230 Дебиторская задолженность 340 810 392 тыс.руб.
Код строки 1235 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 279 139 577 тыс.руб.
Код строки 1260 Прочие оборотные активы 47 432 тыс.руб.
Код строки 1200 Итого по разделу II 439 781 403 тыс.руб.
Код строки 1600 БАЛАНС 774 307 652 тыс.руб.
ПАССИВ
Раздел III. Капитал и резервы
Код строки 1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (214 082 156) тыс.руб.
Код строки 1371 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода (30 251 678) тыс.руб.
Код строки 1300 Итого по разделу III 161 258 873 тыс.руб.
Раздел V. Краткосрочные обязательства
Код строки 1520 Кредиторская задолженность 187 775 422 тыс.руб.
Код строки 1522 Авансы полученные 49 384 724 тыс.руб.
Код строки 1500 Итого по разделу V 468 086 952 тыс.руб.
Код строки 1700 БАЛАНС 774 307 652 тыс.руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2340 Прочие доходы 90 222 851 тыс.руб.
Код строки 2343 Обесценение финансовых вложений 79 471 772 тыс.руб.
Код строки 2350 Прочие расходы (123 572 658) тыс.руб.
Код строки 2352 Обесценение финансовых вложений (98 859 318) тыс.руб.
Код строки 2300 Прибыль (убыток) до налогообложения (33 387 620) тыс.руб.
Код строки 2410 Налог на прибыль 3 100 439 тыс.руб.
Код строки 2411 Текущий налог на прибыль 0 тыс.руб.
Код строки 2412 Отложенный налог на прибыль 3 100 439 тыс.руб.
Код строки 2400 Чистая прибыль (убыток) (30 251 678) тыс.руб.
Код строки 2500 Совокупный финансовый результат периода (30 251 678) тыс.руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3320 «Уменьшение капитала – всего:» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (30 251 678) тыс.руб., графа «Итого» (30 251 678) тыс.руб.
Код строки 3321 «Убыток» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (30 251 678) тыс.руб., графа «Итого» (30 251 678) тыс.руб.
Код строки 3300 «Величина капитала на 31 декабря 2021 г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (214 082 156) тыс.руб., графа «Итого» 161 258 873 тыс.руб.

Отчетность на 31.12.2021 г. после исправления:
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
Раздел I. Внеоборотные активы
Код строки 1170 Финансовые вложения 295 692 547 тыс.руб.
Код строки 1171 Инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе оплаченные, но не зарегистрированные 293 820 015 тыс.руб.
Код строки 1172 Инвестиции в другие организации 274 677 тыс.руб.
Код строки 1180 Отложенные налоговые активы 6 862 322 тыс.руб.
Код строки 1100 Итого по разделу I 334 680 047тыс.руб.
Раздел II Оборотные активы
Код строки 1230 Дебиторская задолженность 340 796 922 тыс.руб.
Код строки 1235 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 279 126 107 тыс.руб.
Код строки 1260 Прочие оборотные активы 1 568 969 тыс.руб.
Код строки 1200 Итого по разделу II 441 289 470 тыс.ру.
Код строки 1600 БАЛАНС 775 969 517 тыс.руб.
ПАССИВ
Раздел III. Капитал и резервы
Код строки 1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (209 419 846) тыс.руб.
Код строки 1371 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода (25 589 368) тыс.руб.
Код строки 1300 Итого по разделу III 165 921 183 тыс.руб.
Раздел V. Краткосрочные обязательства
Код строки 1520 Кредиторская задолженность 184 774 977тыс.руб.
Код строки 1522 Авансы полученные 46 384 279 тыс.руб.
Код строки 1500 Итого по разделу V 465 086 507 тыс.руб.
Код строки 1700 БАЛАНС 775 969 517 тыс.руб.
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Код строки 2340 Прочие доходы 91 263 904 тыс.руб.
Код строки 2343 Обесценение финансовых вложений 80 512 825 тыс.руб.
Код строки 2350 Прочие расходы (119 047 005) тыс.руб.
Код строки 2352 Обесценение финансовых вложений (98 855 646) тыс.руб.
Код строки 2300 Прибыль (убыток) до налогообложения (27 820 914) тыс.руб.
Код строки 2410 Налог на прибыль 2 196 043 тыс.руб.
Код строки 2411 Текущий налог на прибыль (13 470) тыс.руб.
Код строки 2412 Отложенный налог на прибыль 2 209 513 тыс.руб.
Код строки 2400 Чистая прибыль (убыток) (25 589 368) тыс.руб.
Код строки 2500 Совокупный финансовый результат периода (25 589 368) тыс.руб.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Код строки 3320 «Уменьшение капитала – всего:» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (25 589 368) тыс.руб., графа «Итого» (25 589 368) тыс.руб.
Код строки 3321 «Убыток» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (25 589 368) тыс.руб., графа «Итого» (25 589 368) тыс.руб.
Код строки 3300 «Величина капитала на 31 декабря 2021 г.» графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» (209 419 846) тыс.руб., графа «Итого» 165 921 183 тыс.руб.

Текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «ОАК» за 2021 год с исправлениями опубликован на странице раскрытия информации (https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=11433&type=3) 08 апреля 2022 г.




Источник:https://www.e-disclosure.ru/portal/event.aspx?EventId=tszMNRp1z0GSxRVI-CdjScQ-B-B