Последний день оптимизации налога

Напоминаю, сегодня последний день, когда можно оптимизировать налоговую прибыль (убыток) за 2021 год на ММВБ, завтрашние сделки будут относиться уже к 2022 году (режим Т+2 ). Сегодня ещё можно уменьшить подоходный налог за 2021 год, сократив прибыль. Или уменьшить налог 2022 года, сократив убыток (для тех, у кого этот год убыточный). Всё это относится к фондовому рынку (ММВБ), к срочному рынку (фьючерсы, опционы) это не относится.

подоходный налог налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Konstantin_p

Москва

1 990

с 14 октября 2012

20 Комментариев

О'Грин
28 декабря 2021, 14:29
Или уменьшить налог 2022 года, сократив убыток (для тех, у кого этот год убыточный).
ИМХО, если рассчитываешь на профит в 2022, то разумнее добавить себе убытка за 2021, дабы потом сальдировать этот убыток и НДФЛ за 2022.
В чём я не прав?
+2
- XXX★
  28 декабря 2021, 14:39
  О'Грин, если мои знания о текущих законах налогообложения актуальны, то если на данный момент есть в 2021 году убыток и не зафиксированная прибыль, то может иметь смысл зафиксировать часть прибыли, дабы получить на выходе 0.
  
  Тогда по итогам 2022 года не придется подавать 3НДФЛ для сальдирования и таким образом, налог на доходы за 2022 год можно будет заплатить до 31 декабря 2023, а не до июля 2023.
  
  +1
  - О'Грин
    28 декабря 2021, 15:09
    _G_, Тогда у тебя в 2021 на выходе 0 — отсутствует убыток. В 2022 профит 100К — заплатишь полностью 13К НДФЛ. Безвозвратно.
    Если ты сделал в 2021 убыток 13К, а в 2022 профит те же 100К, то через налоговую затем возвращаешь 13К НДФЛ сальдированием убытка прошлого года. Итого вернул себе реальные деньги, пусть и в 2023г.
    0
    - XXX★
      28 декабря 2021, 15:27
      О'Грин,
      
      неа, у тебя ошибка в логике.
      
      Вводные:
      * Есть 2021 год с убытком в 100т.р. и не зафиксированным доходом, например тоже в 100т.р.
      
      Два варианта:
      1) Фиксим прибыль, получаем на выходе 0. В 2022, если профит 100к — то заплатим 13% до конца 2023.
      2) Ничего не делаем, получаем убыток в 100к, в 2022 имеем профит 100к + фиксируем прошлый доход в 100к. Сальдируем. На выходе — заплатим те же 13% от 100к, но не до конца 2023, а до июля. Потеряв профит за пол года, от хранения их где-то: на вкладе, в ОФЗ или еще где.
      +1
      - О'Грин
        28 декабря 2021, 15:56
        _G_,
        2) Ничего не делаем, получаем убыток в 100к, в 2022 имеем профит 100к + фиксируем прошлый доход в 100к. Сальдируем. На выходе — заплатим те же 13% от 100к,
        Странный ты человек, даже посчитать, что написал, не хочешь/не умеешь.
        Ты зафиксил за 2021г убыток в 100К.
        Ты получил в 2022г. профит 100+100=200к. С него возьмут НДФЛ 26К.
        Ты сальдируешь эти 26К с прошлым убытком в 100К — тебе в 2023г. вернут эти 26К.
        Дальше с тобой неинтересно продолжать, ибо у тебя «альтернативно одарённая» © арифметика.
        0
        XXX★
        28 декабря 2021, 16:07
        О'Грин,
        
        Ты сальдируешь эти 26К с прошлым убытком в 100К — тебе в 2023г. вернут эти 26К.
        
        Сальдирование — это уменьшение дохода по одним операциям на сумму убытка по другим операциям с целью снижения налогооблагаемой базы.
        
        Сальдируются доходы и убытки. А ты сальдируешь — НДФЛ и убытки.
        Иначе говоря:
        
        Не 26к складывать надо с убытком в 100к и получать 26к обратно, что абсолютная тупость.
        А -100 убытка прошлых лет складывается с 200 прибыли. В итоге будет 100 налогооблагаемой общей базы, с которых налог будет 13к.
        
        Дальше с тобой неинтересно продолжать, ибо у тебя «альтернативно одарённая» © арифметика.
        
        Аналогичные мысли по поводу тебя.
        +3
        О'Грин
        28 декабря 2021, 16:24
        _G_,
        Полез в гугл, перечитал НК — да, ты совершенно прав, сальдируются убытки прошлых лет и профит следующих, а не убытки прошлых и НДФЛ следующих, как я, сказочныйдалпайоп, искренне заблуждался.
        Спасибо за науку!
        0
        XXX★
        28 декабря 2021, 16:25
        О'Грин, с наступающим!
        +1
        О'Грин
        28 декабря 2021, 16:37
        _G_, Пасиб, и тебя тоже!
        Терпения и профита в рынке!
        +1
- Робот Бендер
  28 декабря 2021, 16:06
  О'Грин, Это не так работает.Это фича для инвесторов.У меня есть очень солидная прибыль по газпрому(незафиксированная)но она меня не беспокоит ибо фактически её нет и платить с нее не надо.Но есть и зафиксированная прибыль по сберу и убыток незафиксированный по ГМК.Фиксирую убыток в нужном размере по ГМК и не плачу прибыль по Сберу.Прибыли официально ноль-налога нет что прекрасно.Дивы приходят.Через 3 года будет льгота долговременного владения.Единственно сдирают налог с дивов.В остальном НДФЛ уже не помню когда платил иис и.т.д. Так это работает)))
  0
  - О'Грин
    28 декабря 2021, 16:10
    Робот Бендер,
    
    Фиксирую убыток в нужном размере по ГМК и не плачу прибыль по Сберу.
    О чём я в первом комменте и написал. О разумности фикса убытка и неразумности фикса профита текущей потенциально более профитной позы.
    +1
- NikolasM
  28 декабря 2021, 18:45
  О'Грин, в том что деньги сегодня и деньги завтра разные деньги
  0
Мир в экономике
28 декабря 2021, 15:42
уже

к тому же, учитывать списание денег на налоги с текущего рублевого (как у Альфы — они снимают только в январе)
0
KenaevErema
28 декабря 2021, 16:03
народ в этом году 15% платить или только со следующего?)
0
- Melorka
  28 декабря 2021, 17:13
  KenaevErema, 13%
  0
  - Иванов Иван
    28 декабря 2021, 17:27
    Melorka, 15% с прибыли >5KK руб
    0
- NikolasM
  28 декабря 2021, 18:46
  KenaevErema, в этом если повезёт
  0
Полшестого ММВБ
28 декабря 2021, 18:13
если бумаги на ИИС — то совет не работает
0
- Konstantin_p
  28 декабря 2021, 18:18
  Чеснок, этот совет для тех, у кого нет ИИС.
  0
- Fla Manga
  28 декабря 2021, 18:31
  Чеснок, кстати, а как рассчитывается налог при закрытии ИИС, если в какие-то годы был убыток, а в какие-то прибыль? Считается общий налог за все годы? Или также разбивается по годам? Сальдировать убыток можно?
  +1

Читайте на SMART-LAB:

Скидка 15% на нашу аналитику — только 72 часа!

Увеличь доходность своего портфеля с профессиональной командой аналитиков. Наши идеи уже принесли клиентам прибыль с начала года. Ты мог и можешь быть среди них. Почему нас выбирают?...

21.02.2026

GBP/JPY: прощай, север? «Дракон» готовит эпичное погружение

Кросс-курс GBP/JPY сформировал разворотную модель «двойная вершина» и пробил горизонтальный уровень 209.61, выступающий линией шеи. Сейчас котировки консолидируются под этим уровнем, периодически...

Tickmill

15:24

Снова выше. Как изменились средние доходности облигаций (по рейтингам) за неделю

Средние доходности облигаций в зависимости от рейтинга (бледные столбцы — доходности без сглаживания). И как они изменились за неделю. Телеграм: @AndreyHohrin Не является...

Иволга Капитал

06:58

Россети Ленэнерго. Отчет об исполнении инвестпрограммы за Q4 2025г. Опасения оправдались - обесценение съело прибыль

Компания Россети Ленэнерго опубликовала отчет об исполнении инвестпрограммы за Q4 2025г., где показаны финансовые показатели компании по РСБУ в 4 квартале (ну и понятно за целый год):...