Налог при выводе денег с брокерского счета

Когда я работал в тех поддержке одной инвестиционной компании, то наиболее часто задаваемым вопросом (с нотками возмущения в голосе/тексте 😅) был вопрос об удержании налогов при выводе средств со счета. Многие недоумевали, почему заявка на вывод средств одна, а размер поступлений — совершенно иной.

Разберем по полочкам, почему и сколько удерживают налогов при выводе средств.

По требованию закона, брокер, являющийся налоговым агентом, при получении заявки на вывод средств рассчитывает финансовый результат инвестора с начала текущего года (учитывается именно инвестиционный результат в результате фиксации позиций по цб).

Если он оказывается положительным, то брокер обязан удержать налог (НДФЛ).

Если сумма заявки на вывод денег больше суммы НДФЛ, то начисленный за период налог списывается в полном объеме.

Если сумма выводимых средств меньше или равна НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года, то при выводе налог удерживается из расчета = сумма вывода * 13%

Рассмотрим пример:

По результатам торгов в текущем году была зафиксирована прибыль в размере 1000 рублей => НДФЛ составит 130 рублей.

В случае подачи заявки на вывод 200 рублей (что больше суммы начисленного НДФЛ) вам по факту поступит 70 рублей, налог удерживается в полном объеме.

В случае заявке на вывод 100 рублей (что меньше суммы НДФЛ) поступление составит 100 — 100*0,13 = 87 рублей.

При этом некоторые брокеры дополнительно могут предоставить следующий ряд условий:

◽️Если на счете есть остатки в рублях, которые позволяют списать налог, то списание произойдет именно с них, и вся запрошенная в заявке сумма поступит на банковский счет;

◽️Если же на счете остатка денег недостаточно для списания налога, то налог будет удержан из суммы вывода, а оставшиеся деньги поступят на банковский счет (собственно это тот самый случай, от которого многие входят в недоумение).

-------------------------------------------
📗 Наш блог в телеграмм — t.me/uralcapital

💼 Наш портфель — intelinvest.ru/public-portfolio/334106/