Sergio Fedosoni
Sergio Fedosoni личный блог
09 сентября 2021, 20:02

Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Столкнулся с интересным кейсом — вот финпоказатели компании ООО с московским учетом ИФНС
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Вроде все супер выглядит, но выскочил триггер — низкая налоговая нагрузка.

Глянули отчетность (не клиентскую, а запрошенную у ИФНС)
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Все так и есть, но...
ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (по р/с)
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Эффективная налоговая ставка НП к фактической уплате за 2019-2020 годы — 0.86% !!!


Есть какие-нибудь идеи как такое возможно — в 30 раз расхождение и главное это не исправить корректировками (актуальные данные брались)





31 Комментарий
  • ruru42
    09 сентября 2021, 20:04
    Послушаю)
  • ves2010
    09 сентября 2021, 20:21
    Рпц?
      • Татьяна Суфиянова
        09 сентября 2021, 20:32
        Sergio Fedosoni, напишите вопрос более подробно ваш, я вам постараюсь дать ответ на основе тех данных, которые вижу.
  • Сергей Нагель
    09 сентября 2021, 20:23
    Налог на прибыль, это нормально… расходов много, в т.ч. на упоату процентов. Обычно такое бывает, когда наюрали кредитов, вывели через левые конторы а дальше будь чио будет-пофиг… сбер богатый, ярдом больше ярдом меньше от него не убудет… 😁😁😁
      • Сергей Нагель
        09 сентября 2021, 20:31
        Sergio Fedosoni, так налог от прибыли и считается😁😁😁 меньше прибыль, меньше сумма… такую цифру держат искусственно, потому что если компания убыток показывает (что в реалности и должно было бы быть, если различные бухгалтерские махинации не использовать) то это автоматом налоговая проверка…
      • megatrade
        09 сентября 2021, 22:35
        Sergio Fedosoni, видимо эта контора кого надо контора
  • КриптоУлитка
    09 сентября 2021, 20:27
    А что в разделах «Денежные потоки от инвестиционных операций» или «Денежные потоки от финансовых операций»?
      • КриптоУлитка
        09 сентября 2021, 21:02
        Sergio Fedosoni, если там вообще есть прибыль от инвестиционных операций, то платежи по налогу на прибыль от этих операций отражаются в разделе «Денежные потоки от инвестиционных операций», а не в разделе «Денежные потоки от текущих операций».

        Не видя всей отчетности трудно сказать в чем дело, просто гипотеза.
  • Татьяна Суфиянова
    09 сентября 2021, 20:31
    Тут надо смотреть для анализа не только форму № 2 бухотчетности, но и налоговую декларацию. 
      • Татьяна Суфиянова
        09 сентября 2021, 21:24
        Sergio Fedosoni, я разберусь, свои мысли напишу. Было бы здорово увидеть налоговые декларации за два налоговых периода для сравнения.
          • Татьяна Суфиянова
            09 сентября 2021, 21:31
            Sergio Fedosoni, по строке 4124 отражается величина денежных средств, направленных на уплату налога на прибыль организаций (в том числе авансовых платежей по налогу): [Оборот с кредита счетов 51, 55 в дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам».
            Вам для анализа надо смотреть форму Отчета о прибылях и убытках. Этого достаточно, потому что строки 4124 не должны и не будут равны строке 2410.
              • Татьяна Суфиянова
                09 сентября 2021, 23:18
                Sergio Fedosoni, если посмотреть баланс, то там кредиторская задолженность 98 607 тыс.руб., в которую входит не только налог на прибыль. А сам налог начислен судя по форме № 2 = 116 748.
                Значит, есть переплата существенная по этому налогу. Скорее всего именно по этой причине по строке 4124 стоят суммы меньше.
                Весь вопрос в том, что вы хотите точно узнать из бухотчетности, можно просто попросить компанию (если вы ее проверяете) предоставить справку о состоянии расчетов с бюджетом.
      • Татьяна Суфиянова
        09 сентября 2021, 21:26
        Sergio Fedosoni, я увидела — сумма налога на прибыль за отчетный год показывается по строке «2410» формы Отчета о прибылях и убытках.
  • Ткачев
    09 сентября 2021, 21:29
    Вторая форма с начисленным налогом на прибыль это бухучет, налог к уплате это налоговый учет, бух прибыль можно чем угодно поднять, например резерв по сомнительным долгам в бу считается экспертно, например 100 руб, а в ну по налоговому кодексу, с четкими критериями и резерв может быть не 100 рублей а 1000 руб, амортизация по разному считается, амортизационная премия есть в ну нет в бу, образуются временные разницы
  • Роджер (веселый).
    09 сентября 2021, 22:25
    На сколько я помню, мне рассказывал бухгалтер, что уплачивать налог можно по разному, причем выручка считается при фактической отгрузке. То есть предприятие произвело товар и отгрузили и это идёт в выручку, хотя фактически деньги ещё заказчик мог и не перевести, а налоги платятся как по фактической отгрузке, так могут платиться по фактическому приходу денежных средств. И получается прибыль есть на бумаге, а фактических денег нет, с чего платить налог, если налог платиться с фактических денег?
    • КриптоУлитка
      09 сентября 2021, 22:50
      Роджер (веселый)., по строке 2411 отображается сумма рассчитанного и отраженного в декларации налога. Кроме того, по оборотам для кассового метода не проходит эта фирма.
  • u-gyn
    09 сентября 2021, 23:19
    авансы. с оборота > полярда спокойно платили до миллиона налогов. авансами закрывается до 90% даже у госов, уметь просто надо.
    дальше не закрытые работы переходят на гарантийное обслуживание, чуток закрываются по годам и ооошка продается на корню в степи калмыкии.
    цикл повторяется.

    4 ярда конечно многовато, заметно уже, на это должна рука быть в налоговой «кого надо рука».
  • Григорий
    10 сентября 2021, 11:30
    переплаты были в прошлом периоде
      • Григорий
        11 сентября 2021, 00:06
        Sergio Fedosoni, не, по налогу на прибыль авансовые  платежи же, прибыль могла быть разовая большая, а тем более такая выручка.
  • СергейК
    29 октября 2022, 20:20
    А как тут можно догадаться, что это про Главторг?
    Да и вообще, зачем не писать названия контор в подобных постах?
    Ведь потом люди могут искать что-то, по названию, но этот пост они никогда не найдут по «Главторг», даже по ИНН. А негатив знать надо. 

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн