Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Столкнулся с интересным кейсом — вот финпоказатели компании ООО с московским учетом ИФНС

Вроде все супер выглядит, но выскочил триггер — низкая налоговая нагрузка.

Глянули отчетность (не клиентскую, а запрошенную у ИФНС)

Все так и есть, но...
ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (по р/с)

Эффективная налоговая ставка НП к фактической уплате за 2019-2020 годы — 0.86% !!!

Есть какие-нибудь идеи как такое возможно — в 30 раз расхождение и главное это не исправить корректировками (актуальные данные брались)

налоги в россии налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Sergio Fedosoni

Балашиха МО

1895

79 597

с 26 октября 2013

31 Комментарий

ruru42
09 сентября 2021, 20:04
Послушаю)
+1
- Sergio Fedosoni
  09 сентября 2021, 20:07
  ruru42, самому интересно как так вышло и проканало, при этом лавка абсолютно реальная и довольно крупный заемщик сбера
  +1
ves2010
09 сентября 2021, 20:21
Рпц?
+5
- Sergio Fedosoni
  09 сентября 2021, 20:23
  ves2010, нет, обычная оптовая торговля в жтом и прикол
  +1
  - Татьяна Суфиянова
    09 сентября 2021, 20:32
    Sergio Fedosoni, напишите вопрос более подробно ваш, я вам постараюсь дать ответ на основе тех данных, которые вижу.
    +4
Сергей Нагель
09 сентября 2021, 20:23
Налог на прибыль, это нормально… расходов много, в т.ч. на упоату процентов. Обычно такое бывает, когда наюрали кредитов, вывели через левые конторы а дальше будь чио будет-пофиг… сбер богатый, ярдом больше ярдом меньше от него не убудет… 😁😁😁
+1
- Sergio Fedosoni
  09 сентября 2021, 20:26
  Сергей Нагель, уплатой процентов можно снизить саму прибыль, но не сумму начисленного налога.
  Ни НДС по приобретенным ценностям, ни выплаты по займам не сальдируются с самим налогом символ 2410 и он не должен сущесвенно отличаться от символа 4124
  Но в даннлм случае что-то интересное
  +2
  - Сергей Нагель
    09 сентября 2021, 20:31
    Sergio Fedosoni, так налог от прибыли и считается😁😁😁 меньше прибыль, меньше сумма… такую цифру держат искусственно, потому что если компания убыток показывает (что в реалности и должно было бы быть, если различные бухгалтерские махинации не использовать) то это автоматом налоговая проверка…
    0
    - Sergio Fedosoni
      09 сентября 2021, 20:43
      Сергей Нагель, тут фишка в полумилоиардной прибыли против 4 млн уплаченного налога при начисленном в 115
      +1
  - megatrade
    09 сентября 2021, 22:35
    Sergio Fedosoni, видимо эта контора кого надо контора
    0
КриптоУлитка
09 сентября 2021, 20:27
А что в разделах «Денежные потоки от инвестиционных операций» или «Денежные потоки от финансовых операций»?
0
- Sergio Fedosoni
  09 сентября 2021, 20:50
  КриптоУлитка, нет там запредельных величин сущесвенно влияющих на цифры
  0
  - КриптоУлитка
    09 сентября 2021, 21:02
    Sergio Fedosoni, если там вообще есть прибыль от инвестиционных операций, то платежи по налогу на прибыль от этих операций отражаются в разделе «Денежные потоки от инвестиционных операций», а не в разделе «Денежные потоки от текущих операций».
    
    Не видя всей отчетности трудно сказать в чем дело, просто гипотеза.
    +1
Татьяна Суфиянова
09 сентября 2021, 20:31
Тут надо смотреть для анализа не только форму № 2 бухотчетности, но и налоговую декларацию.
+5
- Sergio Fedosoni
  09 сентября 2021, 20:44
  Татьяна Суфиянова, согласен, но необычно же, и не первый год (на мутки уточненкой не похоже), запросил ДНП
  0
  - Татьяна Суфиянова
    09 сентября 2021, 21:24
    Sergio Fedosoni, я разберусь, свои мысли напишу. Было бы здорово увидеть налоговые декларации за два налоговых периода для сравнения.
    +1
    - Sergio Fedosoni
      09 сентября 2021, 21:25
      Татьяна Суфиянова,
      Спасибо
      0
      - Татьяна Суфиянова
        09 сентября 2021, 21:31
        Sergio Fedosoni, по строке 4124 отражается величина денежных средств, направленных на уплату налога на прибыль организаций (в том числе авансовых платежей по налогу): [Оборот с кредита счетов 51, 55 в дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам».
        Вам для анализа надо смотреть форму Отчета о прибылях и убытках. Этого достаточно, потому что строки 4124 не должны и не будут равны строке 2410.
        0
        Sergio Fedosoni
        09 сентября 2021, 21:50
        Татьяна Суфиянова, но долгосрочно то они должны выравниться за 2-3 года а не различаться в 30 раз
        0
        Татьяна Суфиянова
        09 сентября 2021, 23:18
        Sergio Fedosoni, если посмотреть баланс, то там кредиторская задолженность 98 607 тыс.руб., в которую входит не только налог на прибыль. А сам налог начислен судя по форме № 2 = 116 748.
        Значит, есть переплата существенная по этому налогу. Скорее всего именно по этой причине по строке 4124 стоят суммы меньше.
        Весь вопрос в том, что вы хотите точно узнать из бухотчетности, можно просто попросить компанию (если вы ее проверяете) предоставить справку о состоянии расчетов с бюджетом.
        +1
  - Татьяна Суфиянова
    09 сентября 2021, 21:26
    Sergio Fedosoni, я увидела — сумма налога на прибыль за отчетный год показывается по строке «2410» формы Отчета о прибылях и убытках.
    0
Ткачев
09 сентября 2021, 21:29
Вторая форма с начисленным налогом на прибыль это бухучет, налог к уплате это налоговый учет, бух прибыль можно чем угодно поднять, например резерв по сомнительным долгам в бу считается экспертно, например 100 руб, а в ну по налоговому кодексу, с четкими критериями и резерв может быть не 100 рублей а 1000 руб, амортизация по разному считается, амортизационная премия есть в ну нет в бу, образуются временные разницы
+2
Роджер (веселый).
09 сентября 2021, 22:25
На сколько я помню, мне рассказывал бухгалтер, что уплачивать налог можно по разному, причем выручка считается при фактической отгрузке. То есть предприятие произвело товар и отгрузили и это идёт в выручку, хотя фактически деньги ещё заказчик мог и не перевести, а налоги платятся как по фактической отгрузке, так могут платиться по фактическому приходу денежных средств. И получается прибыль есть на бумаге, а фактических денег нет, с чего платить налог, если налог платиться с фактических денег?
+1
- КриптоУлитка
  09 сентября 2021, 22:50
  Роджер (веселый)., по строке 2411 отображается сумма рассчитанного и отраженного в декларации налога. Кроме того, по оборотам для кассового метода не проходит эта фирма.
  +1
u-gyn
09 сентября 2021, 23:19
авансы. с оборота > полярда спокойно платили до миллиона налогов. авансами закрывается до 90% даже у госов, уметь просто надо.
дальше не закрытые работы переходят на гарантийное обслуживание, чуток закрываются по годам и ооошка продается на корню в степи калмыкии.
цикл повторяется.

4 ярда конечно многовато, заметно уже, на это должна рука быть в налоговой «кого надо рука».
+2
Григорий
10 сентября 2021, 11:30
переплаты были в прошлом периоде
0
- Sergio Fedosoni
  10 сентября 2021, 22:00
  Григорий, 200 млн в 2018 случайно переплатили))???
  0
  - Григорий
    11 сентября 2021, 00:06
    Sergio Fedosoni, не, по налогу на прибыль авансовые платежи же, прибыль могла быть разовая большая, а тем более такая выручка.
    0
    - Sergio Fedosoni
      11 сентября 2021, 00:12
      Григорий, да как бы нет такой прибыли в 2018 и главное финпотоки не позволяют сотнями млн разбрасываться
      0
СергейК
29 октября 2022, 20:20
А как тут можно догадаться, что это про Главторг?
Да и вообще, зачем не писать названия контор в подобных постах?
Ведь потом люди могут искать что-то, по названию, но этот пост они никогда не найдут по «Главторг», даже по ИНН. А негатив знать надо.
0
- Sergio Fedosoni
  30 марта 2023, 23:59
  СергейК, это под, NDA было тогда, мы им рейтинг давали…
  И IPO обсуждали
  +1