Трехлетний срок при переносе и последующем закрытии ИИС Тип "А" (ответ ФНС)

Приветствую, коллеги!

Получено разъяснение налоговой по вопросу из предыдущего поста о применении налоговых льгот к ИИС-А.

Вкратце напомню обстоятельства дела:
Впервые договор на ИИС открыт в Промсвязьбанк 20.01.2016 под вычеты на взносы. В связи с санацией ПСБ и введенными ограничениями на торговлю иностранными ценными бумагами данный ИИС переведен со всеми активами на ИИС в Сбербанке, договор открыт 01.03.2019. Взносы под вычет, соответственно, продолжаю на этот новый договор.

Возник вопрос: когда можно без потери полученных налоговых льгот закрыть данный ИИС.

Ответ ФНС:
Трехлетний срок в целях применения инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, исчисляется с момента заключения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, на который налогоплательщиком внесены денежные средства.

Т.е. любой перенос ИИС «обнуляет» срок заморозки средств, еще три года ничего вывести будет нельзя!
В моем случае закрывать договор можно после 01.03.2022, иначе придется возвращать вычеты на взносы, сделанные на Сберовский ИИС…

иис Налогообложение на рынке ценных бумаг

ИИС Налогообложение на рынке ценных бумаг

PATHFINDERinvest

не определен

104

1 066

с 4 июля 2015

18 Комментариев

Профиль удален
31 августа 2021, 13:35
стр.2 аб.5
что они там курят? данная операция невозможна, так как одновременное существоваание 2 иис невозможно. а если если деньги сначала переводятся с одного иис на просто счет, а потом на другой иис, то в н.п. возникает обязанность платить налоги.
где таким советникам выдают дипломы?
0
- Ирина Чернецова
  31 августа 2021, 15:35
  Ulf R., вообще-то можно перевести ценные бумаги с одного ИИС на другой, у другого брокера, на это даётся месяц. В течение этого месяца два ИИС могут быть открыты одновременно, и вычет не будет потерян. Это статья 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
  +1
  - PATHFINDERinvest
    31 августа 2021, 17:28
    Ирина Чернецова, именно так и было.
    0
    - Danil12345
      17 мая 2022, 21:54
      TheSimplePathToWealth, Добрый день. в итоге пробовали закрыть иис у брокера 2 ранее трех лет? вычет получилось сохранить?
      0
  - Профиль удален
    31 августа 2021, 20:21
    Ирина Чернецова, спасибо за ответ с нормой.
    Не знал.
    Опять у на норма противоречит духу.
    0
- PATHFINDERinvest
  31 августа 2021, 17:27
  Ulf R., был перенос иис из псб в сбер. Переводились и деньги и ценные бумаги. Договор иис сбер был открыт 01.03.2019. Договор иис псб был закрыт 12.03.2019, т.е. в течение месяца, поэтому негативных налоговых последствий не возникло.
  0
- Алексей
  01 сентября 2021, 05:10
  Ulf R., вполне возможно. Я сначала завел ИИС в тиньке, и потом случайно открыл в сбере. Потом экстренно пришлось лететь в сбер чтобы закрыть ИИС, чтобы работал вычет.
  +2
  - PATHFINDERinvest
    02 сентября 2021, 10:17
    Алексей, когда это было? Впоследствии у ФНС претензий не возникло? Насколько мне известно, разрешается существование двух ИИСов исключительно для целей переноса ИИС от одного брокера к другому, причем в течение не более месяца. Я думаю, вам лучше было бы лететь в Тинёк, переводить активы/деньги на Сбер и закрывать ИИС у Тинька.
    Тинькофф всегда меня отпугивал тем, что данные действия у него возможны только при личном посещении их единственного офиса в Мск…
    0
    - Алексей
      03 сентября 2021, 04:36
      TheSimplePathToWealth, проблем не возникло, вычет получил уже за прошлый год. Дело было где то в августе-сентябре
      +1
Aleksey Smirnoff
31 августа 2021, 16:17
То есть, если до переноса не прошло 3 лет, то ещё попросят взад все вычеты, что были до того?
0
- PATHFINDERinvest
  31 августа 2021, 17:35
  Нет, перенос иис от одного брокера к другому можно делать когда угодно. Главное завершить всю процедуру в течение месяца. Тогда вычеты на взносы у первого брокера взад не попросят.
  Топик касался вопроса когда можно закрывать договор со вторым брокером. Ответ: если договор закрывается не в рамках очередного перевода иис, т.е речь идет об окончательном закрытии иис, тогда придется ждать не менее трех лет с даты открытия последнего договора. Иначе все вычеты по второму брокеру потребуют вернуть.
  0
  - Ирина Чернецова
    01 сентября 2021, 09:14
    TheSimplePathToWealth, мне вот интересно, если налоговая трактует договор со вторым брокером как новый договор для отсчёта трёхлетнего срока ИИС, так может, они не будут возражать против смены типа ИИС с А на Б при переходе от одного брокера к другому? Если так, то будет лайфхак: купил бумаги, получил вычеты на взносы, потом перевёл бумаги, ещё три года продержал и освободился от НДФЛ ))) Хотя этот лайфхак и так работает при переводе бумаг на обычный брокерский счёт после закрытия ИИС и применения льготы по долгосрочному владению. Но вдруг есть ещё одна лазейка?
    +1
    - PATHFINDERinvest
      02 сентября 2021, 09:32
      Ирина, в комментариях к моему прошлому посту (ссылку дал выше) тоже утверждают, что т.о. можно поменять тип вычета. Хотя, однозначно утверждать не берусь, пока кто-нибудь не проверил на практике. Я боюсь, что законодательство по льготам ИИС в ближайшее время начнут сильно перекраивать. Успеть бы по действующей лазейке в следующем году просто вывести бумаги с иис на обычный брокерский под ЛДВ…
      0
    - PATHFINDERinvest
      02 сентября 2021, 09:57
      Ирина Чернецова, у меня в голове нарисовалась другая лазейка.
      1)Открываем ИИС-А у Брокера№1 и где-нибудь в конце декабря пополняем.
      2)После Нового Года подаем декларацию на вычет на эти взносы за первый год.
      3)Тут же в течение января переводим ИИС к Брокеру№2. Т.о. сохраняется право на ранее полученный вычет.
      4)После перевода идем и расторгаем договор ИИС у Брокера№2, получаем назад свой взнос без трёхлетней заморозки. Полученный вычет назад не потребуют, поскольку первый договор ИИС был расторгнут ранее 3-х лет в рамках процедуры переноса ИИС…
      В декабре-январе каждого года процесс повторяем, прокручивая по кругу одни и те же деньги…
      0
      - Ирина Чернецова
        02 сентября 2021, 10:01
        TheSimplePathToWealth, ахахаха, точно! можно делать практикум «Как нахлобучить государство»
        0
        PATHFINDERinvest
        02 сентября 2021, 10:28
        Ирина Чернецова, ага. Где-то тут ранее Sergio Fedosoni упоминал, что люди для обхода 3-хлетнего срока используют другую оговорку из НК «за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон». Но это надо рисовать дело, идти в суд. По-моему издержки в таком случае высоки, а моя схема бесплатна (если не покупать бумаги, то нет комиссии за депозитарный перевод, а деньги между иис брокеры, кажется, переводят без комиссии).
        0
      - Danil12345
        17 мая 2022, 22:09
        TheSimplePathToWealth, пробовали эту схему в реальности, получилось?
        0
      - Danil12345
        18 мая 2022, 10:17
        Пробовали, получилось?
        0